出納管理制度ppt課件(參考版)
2024-11-19 22:32本頁面
【正文】 ,謝謝！,。 2每個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)業(yè)務(wù)量配備自動(dòng)捆鈔機(jī)及點(diǎn)鈔機(jī)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每個(gè)柜員配備一臺(tái)點(diǎn)鈔機(jī)。收繳的假幣，不得再交予持有人。對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)該當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記；對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。,處理出納錯(cuò)款的原則 對(duì)于不論因何種原因發(fā)生的長短款，都要按以下原則進(jìn)行處理：長款不得寄庫，短款不得空庫，不能以長補(bǔ)短；長款不報(bào)以貪污論處，短款不報(bào)以違反制度論處。 （9）漏扣轉(zhuǎn)存款。 （8）憑證金額加計(jì)錯(cuò)。 （7）不卡把支付。 （6）審查現(xiàn)金付出憑證不細(xì)。 （5）將現(xiàn)金付出憑證。 （4）未當(dāng)面點(diǎn)交。 （3）被冒領(lǐng)。 （2）抽張。 （9）心算失誤，未用算盤或計(jì)算器加計(jì)總額，憑心算造成計(jì)算差錯(cuò)。 （7）現(xiàn)金繳款憑證與現(xiàn)金金額不符。單位存款需找零時(shí)，未在憑證上注明金額，造成多找、少找、漏找。一筆收款幾份憑證，累加計(jì)算錯(cuò)誤。 （3）差錯(cuò)券別和張數(shù)。 （2）現(xiàn)金未一次交足。 交接方式 ：款項(xiàng)交接必須建立“款項(xiàng)交接登記簿”，做到交接雙方當(dāng)時(shí)當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并在登記簿上相互簽章，以明確責(zé)任所使用的庫房和保險(xiǎn)柜鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，也必須辦理交接手續(xù)，登記款項(xiàng)交接登記簿。,5交接管理 交接內(nèi)容：1凡現(xiàn)金、外幣、有價(jià)證券、重要章證等，在換
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