【正文】 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 2013版目 錄調(diào)查問(wèn)卷1—組織架構(gòu) 1調(diào)查問(wèn)卷2—發(fā)展戰(zhàn)略 2調(diào)查問(wèn)卷3—人力資源 3調(diào)查問(wèn)卷4—社會(huì)責(zé)任 4調(diào)查問(wèn)卷5—企業(yè)文化 5調(diào)查問(wèn)卷6—資金活動(dòng) 6調(diào)查問(wèn)卷7—采購(gòu) 8調(diào)查問(wèn)卷8—資產(chǎn)管理 11調(diào)查問(wèn)卷9—銷售業(yè)務(wù) 17調(diào)查問(wèn)卷10—研究與開發(fā) 20調(diào)查問(wèn)卷11—工程項(xiàng)目 23調(diào)查問(wèn)卷12—擔(dān)保業(yè)務(wù) 28調(diào)查問(wèn)卷13—業(yè)務(wù)外包 31調(diào)查問(wèn)卷14—全面預(yù)算 33調(diào)查問(wèn)卷15—合同管理 37調(diào)查問(wèn)卷16—財(cái)務(wù)管理 39調(diào)查問(wèn)卷17—內(nèi)部信息傳遞 51調(diào)查問(wèn)卷18—信息系統(tǒng) 52調(diào)查問(wèn)卷1—組織架構(gòu)調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動(dòng)調(diào)查事項(xiàng)答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動(dòng)制度或文檔名稱備注是否治理結(jié)構(gòu)是否建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限？是否由董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施？是否成立專門機(jī)構(gòu)或者指定適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施及日常工作？是否在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)？審計(jì)委員會(huì)是否負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等？審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人在選聘時(shí)是否重點(diǎn)考察其獨(dú)立性和專業(yè)勝任能力？機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配是否明確了部門職責(zé)？是否有成文的部門職責(zé)及崗位職責(zé)？是否建立了重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等的集體決策或者聯(lián)簽制度？是否編制內(nèi)部管理手冊(cè)（如組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位說(shuō)明書和權(quán)限指引）？對(duì)授權(quán)交易及系統(tǒng)改善的控制是否有適當(dāng)?shù)挠涗?對(duì)數(shù)據(jù)處理的控制是否有適當(dāng)記錄？是否建立了投資管理制度？對(duì)子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任免、內(nèi)部控制體系建設(shè)等是否進(jìn)行關(guān)注？是否定期對(duì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評(píng)估？評(píng)估的時(shí)間間隔？組織架構(gòu)的調(diào)整是否征詢管理層和員工的意見(jiàn)？治理層的參與程度治理層是否建立了董事會(huì)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制？董事會(huì)成員是否保持相對(duì)穩(wěn)定？審計(jì)委員會(huì)是否獨(dú)立于管理層？管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格管理層權(quán)利是否集中于一人或少數(shù)幾人？管理層應(yīng)對(duì)非經(jīng)常出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)是否穩(wěn)健？管理層的經(jīng)營(yíng)理念是否激進(jìn)？管理層是否適當(dāng)關(guān)注信息技術(shù)的控制（如網(wǎng)上閱批）？是否對(duì)業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效控制？管理層是否重視財(cái)務(wù)報(bào)告？對(duì)重大的內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)事項(xiàng)，管理層是否征詢外部機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)（如注冊(cè)會(huì)計(jì)師）？?jī)?nèi)部審計(jì)審計(jì)委員會(huì)及成員是否具備應(yīng)有的獨(dú)立性？?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是否對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查并出具檢查報(bào)告？當(dāng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時(shí)，其向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的渠道是否暢通？調(diào)查問(wèn)卷2—發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動(dòng)調(diào)查事項(xiàng)答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動(dòng)制度或文檔名稱備注是否發(fā)展戰(zhàn)略在制定發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)是否綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)等影響因素？是否根據(jù)發(fā)展目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃？是否設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)或指定相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作？是否明確戰(zhàn)略委員會(huì)的職責(zé)和議事規(guī)則并按規(guī)定履行職？是否對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行可行性研究和科學(xué)論證，并報(bào)董事會(huì)和股東(大)會(huì)審議批準(zhǔn)？是否制定年度工作計(jì)劃，編制全面預(yù)算？是否采取有效方式將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到內(nèi)部各管理層級(jí)和全體員工？是否及時(shí)監(jiān)控發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況，并根據(jù)環(huán)境變化及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等情況及時(shí)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略做出調(diào)整？調(diào)查問(wèn)卷3—人力資源調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動(dòng)調(diào)查事項(xiàng)答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動(dòng)制度或文檔名稱備注是否人力資源對(duì)關(guān)鍵管理人員的選聘是否嚴(yán)格？是否要求具備一定的知識(shí)儲(chǔ)備和工作經(jīng)驗(yàn)？在選拔和聘用員工時(shí)是否將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為重要標(biāo)準(zhǔn)？是否定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)和繼續(xù)教育？是否將員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育支出納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算？人力資源政策是否定期發(fā)布和更新？是否制定有效的途徑或平臺(tái)使人力資源政策能夠傳達(dá)至每一個(gè)員工？是否明確規(guī)定了各崗位的任職條件？人力資源政策是否包括以下所有內(nèi)容：?jiǎn)T工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；有關(guān)人力資源管理的其他政策？是否將有效執(zhí)行內(nèi)部控制納入企業(yè)績(jī)效考評(píng)體系？調(diào)查問(wèn)卷4—社會(huì)責(zé)任調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動(dòng)調(diào)查事項(xiàng)答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動(dòng)制度或文檔名稱備注是否社會(huì)責(zé)任是否建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案？安全生產(chǎn)責(zé)任是否落實(shí)到具體人員？人力、物力的投入是否能夠滿足安全生產(chǎn)的要求？是否制定了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除生產(chǎn)安全隱患的具體措施？發(fā)生生產(chǎn)安全事故，是否妥善處理，排除故障，減輕損失，追究責(zé)任？是否發(fā)生過(guò)遲報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)重大生產(chǎn)安全事故現(xiàn)象？是否制定了生產(chǎn)安全事故責(zé)任追究制度？是否建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度并嚴(yán)格執(zhí)行？是否制定了消費(fèi)者投訴和建議的處理措施？是否制定環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約制度？是否實(shí)施清潔生產(chǎn)，合理開發(fā)利用不可再生資源？是否依法保護(hù)員工的合法權(quán)益，保持工作崗位相對(duì)穩(wěn)定，積極促進(jìn)充分就業(yè)？是否實(shí)現(xiàn)按勞分配、同工同酬、建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制？是否建立高級(jí)管理人員與員工薪酬的正常增長(zhǎng)機(jī)制？是否及時(shí)辦理員工社會(huì)保險(xiǎn)，足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)？是否建立員工休息體假制度？是否落實(shí)員工休息體假制度？是否開展員工職業(yè)教育培訓(xùn)？調(diào)查問(wèn)卷5—企業(yè)文化調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動(dòng)調(diào)查事項(xiàng)答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動(dòng)制度或文檔名稱備注是否企業(yè)文化企業(yè)員工是否能夠遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。是否建立了員工遵守守則和履行職責(zé)的監(jiān)督機(jī)制？是否建立了有效的信息傳達(dá)機(jī)制使管理層的理念及時(shí)傳達(dá)至每位員工？是否與公司的利益相關(guān)者（如投資者、債權(quán)人等）保持良好的關(guān)系？是否對(duì)背離公司現(xiàn)有控制的行為進(jìn)行調(diào)查和記錄？是否對(duì)背離公司規(guī)定的行為及時(shí)采取補(bǔ)救措施，并將這些措施傳達(dá)至相應(yīng)層次的員工？員工和管理層的工作壓力是否恰當(dāng)？是否建立員工壓力的舒緩渠道（如休假旅游、心理輔導(dǎo)）？是否重視文化建設(shè)，向員工宣貫積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作情神？董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員是否在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和表率作用？是否組織員工學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)？是否建立法律顧問(wèn)制度和重大法律糾紛案件備案制度？ 資金活動(dòng)調(diào)查問(wèn)卷6—資金活動(dòng)調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動(dòng)業(yè)務(wù)活動(dòng)明細(xì)分類調(diào)查事項(xiàng)答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動(dòng)制度或文檔名稱備注是否籌資活動(dòng)提出籌資方案是否進(jìn)行籌資方案的戰(zhàn)略性評(píng)估？是否進(jìn)行籌資的經(jīng)濟(jì)性評(píng)估（如籌資成本是否最低，資本結(jié)構(gòu)是否恰當(dāng)，籌資成本與資金收益是否匹配）？是否進(jìn)行籌資方案的風(fēng)險(xiǎn)性評(píng)估（如籌資方案面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)大小是否適當(dāng)、可控，是否與收益匹配）？籌資方案審批籌資方案是否按分級(jí)授權(quán)審批制度進(jìn)行審批？審批是否實(shí)行集體審議或聯(lián)簽制度？籌資計(jì)劃是否根據(jù)授權(quán)審批制度報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)？實(shí)施籌資是否發(fā)生過(guò)籌資過(guò)程與籌資計(jì)劃偏離的情況？是否簽訂籌資協(xié)議，明確權(quán)利義務(wù)？是否將籌資的可行性研究、方案論證與審批等不相容崗位相分離？各環(huán)節(jié)和各責(zé)任人是否履行審批監(jiān)督責(zé)任？籌資活動(dòng)評(píng)價(jià)與責(zé)任追究是否發(fā)生過(guò)未按照籌資方案確定的用途使用籌集資金的情況？由于市場(chǎng)環(huán)境變化等確需改變資金用途時(shí)，是否履行審批程序？是否對(duì)資金的使用進(jìn)行監(jiān)控？對(duì)未發(fā)行的股票、債券等是否進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促各環(huán)節(jié)嚴(yán)密保管？是否監(jiān)督檢查，保證利息計(jì)提和支付的準(zhǔn)確性？是否監(jiān)督管理債務(wù)償還和股利支付環(huán)節(jié)？是否評(píng)價(jià)籌資活動(dòng)過(guò)程，并追究違規(guī)人員責(zé)任？投資活動(dòng)提出投資方案是否進(jìn)行投資方案的戰(zhàn)略性評(píng)估，是否與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相符合？是否對(duì)投資方案進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)可行性研究？投資方案審批是否明確審批人對(duì)投資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序和責(zé)任？投資方案發(fā)生重大變更時(shí)，是否重新進(jìn)行可行性研究并履行相應(yīng)審批程序？審批中是否實(shí)行集體決策審議或者聯(lián)簽制度？是否與有關(guān)被投資方簽署投資協(xié)議？編制投資計(jì)劃是否核查企業(yè)當(dāng)前資金額及正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算對(duì)資金的需求量？是否制定詳細(xì)的投資計(jì)劃？是否根據(jù)授權(quán)審批制度對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行審批？實(shí)施投資方案資金的投放是否按照投資計(jì)劃進(jìn)行？是否將投資的可行性研究、方案論證與審批等不相容崗位相分離？各環(huán)節(jié)和各責(zé)任人是否履行審批監(jiān)督責(zé)任？是否對(duì)投資進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)評(píng)價(jià)投資進(jìn)展并形成相應(yīng)記錄？投資分析和評(píng)價(jià)結(jié)果是否定期報(bào)送至決策層？投資資產(chǎn)處置控制投資資產(chǎn)的處置是否通過(guò)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，選擇相應(yīng)的資產(chǎn)評(píng)估方法，客觀評(píng)估投資價(jià)值？投資資產(chǎn)的處置是否經(jīng)過(guò)董事會(huì)的授權(quán)批準(zhǔn)？ 采購(gòu)調(diào)查問(wèn)卷7—采購(gòu)調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動(dòng)調(diào)查事項(xiàng)答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動(dòng)制度或文檔名稱備注是否編制需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)等部門，是否根據(jù)實(shí)際需求編制需求計(jì)劃？是否存在需求部門提出需求計(jì)劃時(shí)指定或變相指定供應(yīng)商的情況？是否制定專門制度對(duì)采取獨(dú)家代理、專有等情況進(jìn)行規(guī)范約束？對(duì)獨(dú)家代理、專有、專利等特殊產(chǎn)品是否提供相應(yīng)的獨(dú)家、專有資料？提供的獨(dú)家、專有資料，是否經(jīng)專業(yè)技術(shù)部門研討，并經(jīng)具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批？在制定年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程中，是否根據(jù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)際需要科學(xué)安排采購(gòu)計(jì)劃？在制定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程中，是否及時(shí)了解庫(kù)存和在途情況？采購(gòu)計(jì)劃是否納入采購(gòu)預(yù)算管理？采購(gòu)計(jì)劃是否經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批，并作為企業(yè)剛性指令嚴(yán)格執(zhí)行？請(qǐng)購(gòu)是否建立采購(gòu)申請(qǐng)制度？是否確定請(qǐng)購(gòu)的歸口管理部門？是否授予歸口管理部門相應(yīng)請(qǐng)購(gòu)權(quán)？是否明確相關(guān)請(qǐng)購(gòu)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序？是否設(shè)置專門的請(qǐng)購(gòu)部門，對(duì)需求部門提出的采購(gòu)需求進(jìn)行審核，并進(jìn)行歸類匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃？對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，是否嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)？采購(gòu)申請(qǐng)是否與市場(chǎng)情況相適應(yīng)？對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，是否履行預(yù)算調(diào)整程序？預(yù)算調(diào)整是否由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批？對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)的審批是否有效？