【正文】 結(jié)合。 （ 3） 資金 風(fēng)險指 因籌措資金而產(chǎn)生的風(fēng)險。組織風(fēng)險，項 目的增長速度都比較快，如果不能及時調(diào)整 組織結(jié)構(gòu)，這樣就會造成企業(yè)規(guī)模高速膨脹與組織結(jié)構(gòu)落后的矛盾，成為風(fēng)險的根源。 項目采用的技術(shù)是目前 世界 先進(jìn)的技術(shù)，技術(shù)風(fēng)險 主要體現(xiàn)在加工人員的技術(shù)操作方面。因此從風(fēng)險角度分析本項目的實施切實可行。因此，本項目管理人員和生產(chǎn)技術(shù)人員以中方為主，一般生產(chǎn)人員和勞動力從當(dāng)?shù)毓蛡?。因此?yīng)針對各個地區(qū)經(jīng)濟(jì)、文化和自然條件的差異，開發(fā)不同檔次、不同性能、不同質(zhì)量的產(chǎn)品，使出口產(chǎn)品多樣化。 2）效率低下，手續(xù)繁雜 俄羅斯商業(yè)、流通和社會服務(wù)等各個環(huán)節(jié)目前還不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，效率低下，手續(xù)繁雜。 3）雙邊貿(mào)易的互補(bǔ)性強(qiáng) 在中俄雙邊貿(mào)易中，中方主要從俄進(jìn)口石油、天然氣、木材、發(fā)電設(shè)備、飛機(jī)、軍火等產(chǎn)品，俄方從中國進(jìn)口食品、紡織品、鞋類、糧食等，雙邊貿(mào)易互補(bǔ)性強(qiáng)。 1994 年新通過的《外國投資法》更規(guī)定了可部分享受國民待遇的項目。 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 第十六章 項目投資風(fēng)險分析 1）俄羅斯 制定吸引外資的政策 資金的短缺是制約俄羅斯經(jīng)濟(jì)改革的重要因素之一，因此如何吸引外資就成為改革的一項重要內(nèi)容。從敏感性分析表可以看出， 銷售 收入的變化是最敏感的因素，其次是 經(jīng)營成本 的變化，這兩項指標(biāo)的上下浮動對財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等主要指標(biāo)影響較大 。 經(jīng)計算盈虧平衡點為 %， 該項目盈虧平衡點較低，說明具有較強(qiáng)的市場變化適應(yīng)能力與抗風(fēng)險能力。 BEP（生產(chǎn)能力利用率） =年固定成本 /（年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加） 100%。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是指項目在達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的條件下，通過盈虧平衡點分析項目成本與收益的平衡關(guān)系，盈虧平衡點是項目的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點，盈虧平衡點越低，表明項目適應(yīng)產(chǎn)品變化的能力越大，抗風(fēng)險能力越強(qiáng)。上述財務(wù)分析與評價看，各項指標(biāo)均符合行業(yè)要求，因此本項目從財務(wù)上講是可行的。本項目以上三項財務(wù)指標(biāo)均符合要求，且均大于評價判別標(biāo)準(zhǔn)，說明本項目具有較強(qiáng)的盈利能力，投資回收能力，方案合理可行。 （ 3）從現(xiàn)金流量表計算 稅前投資回收期為 年，稅后投資回收期為 年，均小于項目經(jīng)營期的一半。 從現(xiàn)金流量表分析： （ 1）從現(xiàn)金流量表計算 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，均大于零。 儲備基金按凈利潤的 5%提取，企業(yè)發(fā)展基金按凈利潤 5%提取，職工福利與獎勵基金按凈利潤 5%提取。 由于本項目在伊爾庫茨克州生產(chǎn)并銷售扣板，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，增值稅按 18%的比率先征后返。 其他費(fèi)用的估算 其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管 理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)等費(fèi)用后的費(fèi)用，其中包括應(yīng)繳納的財產(chǎn)稅、車輛稅等費(fèi)用性稅金。 管理費(fèi)用按工資 20%提取 。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算 : 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 房屋建筑物 折舊年限按 20 年估算，機(jī)器設(shè)備 (含安裝費(fèi)用 )， 折舊年限按 10 年計算， 房屋建筑物凈殘值率按 10%，機(jī)器設(shè)備凈殘值率按 5%，年折舊費(fèi) 萬元。由此 年工資總額 萬元。 項目 擴(kuò)建 后 可實現(xiàn)年產(chǎn) 80 萬平方米扣板，預(yù)計實現(xiàn)銷售收入 5200萬元。 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 第十 五 章 財務(wù)分析與評價 國家和發(fā)改委、建筑部頒發(fā)的 《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版； 國家 稅務(wù)總局關(guān)于《境外所得計征所得稅暫行辦法》 俄羅斯相關(guān)財務(wù)、稅收等方面的政策法規(guī) 建設(shè)單位提 供 的資料，并結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌鰞r格體系，經(jīng)分析整理后為參考 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)； 評價時計算期為 16年、 其中建設(shè)期為 1年， 生產(chǎn)經(jīng)營期為 15年 。 建設(shè)投資形成的資產(chǎn)按類估算如下： 建筑工程費(fèi) 5200 萬元 設(shè)備購置費(fèi) 1426 萬元 工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元 基本預(yù)備費(fèi) 萬元 建設(shè)期資本化利息 270 萬 元 資金籌措 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 項目總投資 萬元，其中申請銀行貸款 5000 萬元，企業(yè)自籌 萬元。 利息支出 本項目投資建設(shè)期一年，欲借款 5000 萬元用于購置廠房及所在地土地購置費(fèi)，貸款年利率 %，借款期限 5 年，建設(shè)期資本化利息支出 270萬元。本項目工程建設(shè)其他費(fèi)用總額估算為 萬元。本項目設(shè)備購置費(fèi)總額估算為 1426 萬元。 設(shè)備及工器具 投資 設(shè)備采用詢（報）價，或參照近期同類工程的訂貨水平。 外匯比價 人民幣：盧布 =:1 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 本報告凡設(shè)計外幣的收入、稅金、費(fèi)用等全部轉(zhuǎn)換為人民幣計量 的內(nèi)容 土建費(fèi)用估算參照當(dāng)?shù)氐膶嶋H造價水平估算，本項目擬建 500 平方米的辦公生活區(qū)，預(yù)計造價 30 萬元。 機(jī)械設(shè)備按廠家報價加運(yùn)雜費(fèi) 、安裝費(fèi) 估算 工程建設(shè)其他費(fèi)用 (1)建設(shè)單位管理費(fèi)依據(jù)建設(shè)部建標(biāo) [1996]628 號文件規(guī)定計算； (2)工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)依據(jù)國家物價局、建設(shè)部 [1992]價費(fèi)字 479 號《關(guān)于發(fā)布工程建 設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知》計算； (3)工程勘察設(shè)計費(fèi)依據(jù)國家計委建設(shè)部 [2020]10 號文件 ,按照計算規(guī)定以第一部分工程費(fèi)用以單位工程計算； (4)建設(shè)項目前期工程、工程咨詢費(fèi)根據(jù)國家計委價格 [1999]1283 號《國家計委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定的通知》文件規(guī)定進(jìn)行計算； 俄羅斯有關(guān)的財務(wù)、稅收等方面的政策法規(guī)。 項目于 2020 年 8 月末竣工交付使用。 本糧庫的 維修改造 工程實施進(jìn)度分以下幾個階段 : 可行性研究報告的編制及審批時間為 2 個月 工程施工圖設(shè)計及審查時間為 2 個月 土建工程施工及設(shè)備、材料采購和設(shè)備安裝等時間為 4 個月。根據(jù)項目建設(shè)內(nèi)容，擬定項目建設(shè)周期為一年。 按有關(guān)規(guī)定在指定媒體發(fā)布招標(biāo)公告 按有關(guān)部門規(guī)定到主管部門備案 招標(biāo)活動在有形市場進(jìn)行，并接受主管部門對開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)活動及其當(dāng)時人有效的監(jiān)督。 確定投標(biāo)人編制投標(biāo)文件所需要的合理時間。 發(fā)售招標(biāo)文件。 發(fā)布招標(biāo)公告或發(fā)出投標(biāo)邀請書。 根據(jù)《招投標(biāo)法》和《工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo) 辦法》的規(guī)定，招標(biāo)程序如下： 成立招標(biāo)組織，由招標(biāo)人自行招標(biāo)或委托招標(biāo)。 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 招標(biāo)方案表 序號 內(nèi)容 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 全部招標(biāo) 部分招標(biāo) 自行招標(biāo) 委托招標(biāo) 公開招標(biāo) 邀請招標(biāo) 1 設(shè)計 √ √ √ 2 監(jiān)理 √ √ √ 3 設(shè)備 √ √ √ 4 重要材料 √ √ √ 項目采用公開招標(biāo)的方式。 招標(biāo)方案 依據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》，工程建設(shè)采 用招投標(biāo)制。 項目建設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行安裝質(zhì)量管理制度、設(shè)備采購質(zhì)量驗收制度、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理制度。 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 第十二章 項目實施方案 為確保 項目的施工質(zhì)量，保證項目工期，遵照節(jié)約投資的原則，按照項目不同階段的工作性質(zhì)，加以滿洲里茉莉花玻璃科技有限公司對本項目進(jìn)行分階段招標(biāo)。 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 工程技術(shù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行建筑安裝質(zhì)量管理制度、設(shè)備采購質(zhì)量驗收制度、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理制度。 人員素質(zhì)要求。技術(shù)人員 5 人，其中技術(shù)主管 1 人，技術(shù)員 4 人。 企業(yè)現(xiàn)有完整的組織機(jī)構(gòu)，本 擴(kuò)建 項目，企業(yè)組織仍按現(xiàn)行體制，不需調(diào)整或新增設(shè)機(jī)構(gòu)。逐步建立 ERP 企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，完善產(chǎn)、銷、存、控于一體的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)內(nèi)部預(yù)警、協(xié)調(diào)機(jī)制，對公司各種資源和產(chǎn)、供、銷各環(huán)節(jié)實行合理 有效的計劃、組織、控制和調(diào)整。廠區(qū)防雷接地以鍍鋅扁鋼作為接地導(dǎo)體，車間則以穿線鋼管為接地導(dǎo)體，接地電阻小于 10 歐姆，不 存在雷擊引發(fā)的火災(zāi)源 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 第 十一 章 組織機(jī)構(gòu) 與 人力資源配置 企業(yè)組織機(jī)構(gòu) 關(guān)于組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)根據(jù)“減少層次，職責(zé)分明，有利生產(chǎn)，提高效率”為原則，按照國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗，精簡非生產(chǎn)性機(jī)構(gòu)，建立便于操作的生產(chǎn)調(diào)度指揮系統(tǒng)，以確保工廠生產(chǎn)的正常進(jìn)行。 (7)本項目采用高壓保護(hù)接地與低壓保護(hù)接地的方式。根據(jù) 廠區(qū)生產(chǎn)工藝要求和火災(zāi)危險等級，在變電室、辦公室、宿舍樓道、倉庫便利之處配置推車式和手提式干粉滅火器或二氧化碳消滅器，用以撲滅初期小型火災(zāi) （ 5）消防水泵應(yīng)設(shè)置兩條供水管道，并配備專用電源，以保證運(yùn)行中可靠。室外消防栓供水量為 15L/S，室內(nèi)消防栓供水量為 10L/S，消防滅火時總供水量為每小時 160 立方米。沿廠區(qū)供水管網(wǎng)設(shè) DN100 室外消防栓4 處，兩消防栓的間距在 100 米以內(nèi)；腐植酸生產(chǎn)車間及生態(tài)肥生產(chǎn)車間內(nèi)各設(shè) 2 個 DN100 室內(nèi)消防栓，成品庫內(nèi)設(shè) 2 個 DN100 室內(nèi)消防栓，原料庫內(nèi)設(shè) 2 個消防栓。 （ 2）在進(jìn)行建筑物設(shè)計時，生產(chǎn)車間、倉庫、宿辦樓等要設(shè)計兩個出口，并保持間距在 5 米以上， 發(fā)生火災(zāi)時人員可以迅速疏散。本項目消防設(shè)計為廠區(qū)設(shè)計，以防為主，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的布置。 本項目對勞動保護(hù)、職業(yè)安全衛(wèi)生方面存在的問題和主要危害采取了較全面的綜合防范措施后，生產(chǎn)過程中，各崗位操作環(huán)境和勞動條件得到 了 很大的改善，基本保證了工人的人身安全和身體健康，可以達(dá)到衛(wèi)生部、勞動部等國家部委頒發(fā)的工業(yè)企業(yè)各項設(shè)計的安全衛(wèi)生和標(biāo)準(zhǔn)。按有關(guān)設(shè)計規(guī)定，設(shè)計室內(nèi)采暖及通風(fēng)裝置，裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 保持良好的空氣衛(wèi)生條件和生產(chǎn)場所的潔凈度。 總平面圖布置根據(jù)功能分區(qū)布置，各功能區(qū)滿足消防和安全疏散的要求；根據(jù)工藝流程、生產(chǎn)特點和火災(zāi)危險性合理布置，并設(shè)計了場地排放雨水設(shè)施。 安全衛(wèi)生評價 本項目從生產(chǎn)加工工藝選擇，生產(chǎn)設(shè)備選型、廠房結(jié)構(gòu)設(shè)計，都充分考慮了改善工人勞動安全衛(wèi)生問題；對有粉塵、污水及噪聲產(chǎn)生的部位，采取了相應(yīng)的治理和保護(hù)措施，工作環(huán)境可達(dá)到工業(yè)企業(yè)設(shè) 計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的要求。 ，配備必要的消防器材。 ，定期進(jìn)行安全教育和安全檢查。 。 安全措施 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 ，防雷保護(hù)按三級建筑考慮設(shè)置。 工人安全意識淡薄、漠視安全措施帶來的隱患。 生產(chǎn)車間通風(fēng)設(shè)施不完善帶來的安全隱患。 勞動安全 .1設(shè)計依據(jù)和采用的標(biāo)準(zhǔn) 國家勞動部 (1996)3 號令頒布的《建設(shè)工程勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定的通知》 《中華人民共和國勞動法》 《生產(chǎn)設(shè)計安全衛(wèi)生設(shè)計總則》 GB508385 《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》 國家對女職工有關(guān)勞動保護(hù)和安全衛(wèi)生方面的規(guī)定及自治區(qū)勞動保護(hù)條例。工程投產(chǎn)后，雖然會產(chǎn)生一定量的廢水、廢氣、固體廢棄物及噪聲污染，但經(jīng)綜合治理后可分別達(dá)到或由于國 家的排放標(biāo)準(zhǔn)，使其對環(huán)境的不良影響降到最低限度，從環(huán)境保護(hù)角度看，該項目是可行的。生活中產(chǎn)生的污水經(jīng)過處理后統(tǒng)一排放，不會對當(dāng)?shù)丨h(huán)境產(chǎn)生危害。 廢水 本項目水污染主要來自沖洗設(shè)備及地面的廢水和生活污水。在運(yùn)輸垃圾的過程中，可回收利用的應(yīng)堆放在一起定期回收，不可回收利用的堆放在一起及時清運(yùn)。 國體廢棄物污染治理 本項目固體廢棄物主要來自于生活垃圾及生產(chǎn)車間 產(chǎn)生的固體廢裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 棄物。對于產(chǎn)生噪聲較嚴(yán)重的設(shè)備，可采用涂阻尼材料和開消聲槽的措施，可降低噪聲 1520 dB(A)。 本項目 實施后 主要污染源及治理措施 : 噪音治理 本項目噪聲主要來自機(jī)械噪聲，如塑料擠出機(jī)、切割機(jī)、牽引機(jī)等設(shè)備噪聲超過 90～ 100dB(A)，超出了國家的相關(guān)規(guī)定。 項目主要污染物和污染源 本項目主要污染物為噪聲、廢料、廢水。 環(huán) 境保護(hù)依據(jù) 1） 《俄羅斯聯(lián)邦環(huán)境保護(hù)法》 2）《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)設(shè)計規(guī)定》 3）《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 4)《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 5）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 6）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 7）《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 裝飾扣板廠擴(kuò)建項目可行性研究報告 建設(shè)地點環(huán)境現(xiàn)狀 本項目建設(shè)地點位于俄羅斯伊爾庫茨克州塞里霍瓦市，該地區(qū)處于東西伯利亞南部，氣候?qū)儆诘湫偷拇箨懶詺夂?，冬季漫長寒冷，夏季涼爽短促，全年溫差很大。為了保護(hù)環(huán)境