【正文】 二、本制度自頒布日起執(zhí)行。（4）其它有關(guān)資料：如同類產(chǎn)品信息資料等。（2）儀器設(shè)備資料：產(chǎn)品樣本、產(chǎn)品合格證、使用、維修說明書、自檢及計量檢定結(jié)果、線路圖等。三、儀器設(shè)備檔案資料，做到帳、卡、物相符。第十二條 資產(chǎn)交接一、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報領(lǐng)導(dǎo)小組審批后處理。、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。，作為賬務(wù)處理的依據(jù)。凡符合以上條件之一者許可報廢，報廢的儀器必須由所在各部門提出報廢申請，技術(shù)部提出鑒定意見，由公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。，、精度下降、主要部件損壞或無修復(fù)意義者。，進(jìn)行帳務(wù)處理。，固定資產(chǎn)管理部門公司綜合辦公室對實(shí)物進(jìn)行處理。第十條 資產(chǎn)報廢一、固定資產(chǎn)的報廢固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值時，由使用部門申請報廢。，固定資產(chǎn)管理部門班綜合辦公室對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，管理部門公司綜合辦公室擬定處理意見后報公司領(lǐng)導(dǎo)處理，若判定需要出售的按以下步驟執(zhí)行：，需由公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員提出申請，填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》。，實(shí)行年內(nèi)不定期檢查、年末普查的檢查制度，由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)。，以防發(fā)生潮、銹、蛀、霉等。，要求修理單位出具資產(chǎn)收據(jù)，公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員留檔作為盤點(diǎn)時實(shí)物依據(jù)（資產(chǎn)收據(jù)上必須注明公司資產(chǎn)編號）。，咨詢修理報價和修理時長后報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后將資產(chǎn)交出修理。（5）各部門負(fù)責(zé)人要定期檢查保養(yǎng)情況。（4）保管人員變動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，檢查主機(jī)完好狀態(tài)，清點(diǎn)零部件。應(yīng)有登記清單，消耗件存量不足時，保管人應(yīng)提前提出請購申請。（1）負(fù)責(zé)儀器室清潔衛(wèi)生工作，保持實(shí)驗環(huán)境處于儀器所必須的條件，按要求調(diào)節(jié)并記錄溫濕度，及時更換干燥劑等。（3）儀器設(shè)備維修應(yīng)做記錄，由維修人員、保管人員簽字后歸檔保存。（1）儀器設(shè)備發(fā)生故障應(yīng)報告部門負(fù)責(zé)人，必要時由部門負(fù)責(zé)人向公司綜合辦公室報告并對故障做詳細(xì)記錄。對使用過的部件，按規(guī)定方法清洗，使整機(jī)恢復(fù)至使用前的備用狀態(tài)。（7）所有儀器設(shè)備均以統(tǒng)一的“綠、黃、紅”標(biāo)志表明“合格”、“準(zhǔn)用”、“停用”標(biāo)記的儀器設(shè)備。待故障排除后方準(zhǔn)使用，嚴(yán)禁帶故障使用。（4）儀器設(shè)備必須嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍使用，不能超功能使用，不同型號的貴重儀器附件不得混用。除自動控制的儀器外，儀器運(yùn)行期間，操作人員不得擅離崗位。（3）使用人員開機(jī)前首先應(yīng)查上次使用記錄，熟悉操作規(guī)程，然后打開電源檢查各部件是否處于正常狀態(tài)。第八條 資產(chǎn)的保管一、固定資產(chǎn)的保管（一）儀器設(shè)備的保管 （1）各種精密貴重儀器使用，要制訂操作規(guī)程，建立使用登記，操作人員必須經(jīng)過技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)過技術(shù)考核合格后，方可上機(jī)操作。三、部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳。第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。二、固定資產(chǎn)若跨部門轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)，確認(rèn)后交公司綜合辦公室，第一聯(lián)由公司綜合辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。各部門回收的廢舊物品每月自檢后交公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一處理。每月按發(fā)放登記表的使用量計算常規(guī)需求量后按需求申請購買。（二）其他易耗品的發(fā)放發(fā)放易耗品時，公司綜合辦公室資產(chǎn)管理責(zé)任者將物品發(fā)放給部門指定的資產(chǎn)管理員，由資產(chǎn)管理員簽字確認(rèn)。向綜合辦公室請領(lǐng)辦公用品，并列入領(lǐng)用單，人員離職時，應(yīng)將剩余辦公用品一并繳交辦公室。，寫明分發(fā)日期、品名與數(shù)量等。，到公司綜合辦公室管理專員處核對簽字。，部門資產(chǎn)管理員需要回收使用人手頭價值超過1000元的固定資產(chǎn)統(tǒng)一集中保管，節(jié)假過后再發(fā)放使用。第六條 資產(chǎn)的發(fā)放一、固定資產(chǎn)的發(fā)放，公司綜合辦公室資產(chǎn)管理責(zé)任者將物品發(fā)放給部門指定的資產(chǎn)管理員或部門負(fù)責(zé)人，簽收人必須在《固定資產(chǎn)出庫單》中簽字確認(rèn)。一份交財務(wù)室進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責(zé)任人。，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字驗收，并填寫《固定資產(chǎn)驗收清單》一式兩份，一份交財務(wù)室進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份本部門留檔填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責(zé)任人。，有關(guān)人員必須簽字以示負(fù)責(zé)，并將驗收記錄歸檔保存。、公司技術(shù)人員、使用部門的保管人員負(fù)責(zé)，必要時還需要儀器設(shè)備生產(chǎn)單位代表參加。開箱驗收包括：檢查包裝的有效性、整機(jī)和備件的完整性及產(chǎn)品合格證，使用說明書是否齊全。第五條 固定資產(chǎn)、易耗品的驗收一、固定資產(chǎn)的驗收（一）儀器設(shè)備驗收，由使用各部門辦理領(lǐng)取手續(xù)，各部門負(fù)責(zé)人確定專人負(fù)責(zé)開箱驗收，安裝調(diào)試。（5）采購人員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，精挑細(xì)酌，力爭做到價廉物美，經(jīng)久耐用。除生產(chǎn)急需用品外，應(yīng)集中辦理采購，不得一事一辦。（2）各部門所需辦公用品，應(yīng)按《購物申請清單》中各項內(nèi)容要求認(rèn)真填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，送公司綜合辦公室待辦。（1）公司日常所用辦公用品，應(yīng)由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。原則上一個月采購一次。如需采購，報公司領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，由部門負(fù)責(zé)人協(xié)同公司綜合辦公室采購人員進(jìn)行采購。（2）《儀器設(shè)備請購單》交公司綜合辦公室，由公司綜合辦公室有關(guān)人員對申請理由和儀器基本情況進(jìn)行論證審核，并簽置意見，最后由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。二、管理責(zé)任要求，發(fā)放由使用責(zé)任人親自簽字確認(rèn)。（三）綜合辦公室（不包含儀器設(shè)備在內(nèi)）的請購、保養(yǎng)、維修、報廢等各項事務(wù)。（二）各使用部門，建立固定資產(chǎn)卡片。公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員要定期會同財務(wù)室對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。三、公司綜合辦公室指定專人負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，建立資產(chǎn)管理總臺賬，對固定資產(chǎn)、易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理。（2）項目、外出作業(yè)所需用品：如電池，衛(wèi)生用品等。：單位價值在1000元以下（不含1000元），在使用過程中容易損耗，且非大批量采購的各種物品，如各種用具物品和辦公用品等。第二條 資產(chǎn)分類一、根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和易耗品兩類。第五篇：資產(chǎn)管理制度（推薦）資產(chǎn)管理制度（試行）第一條 總則一、為了加強(qiáng)對信息化公司固定資產(chǎn)和易耗品采購、使用、保管和報廢等的管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，特制定本制度。包括無形資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面數(shù)是否相等，保管、使用等情況是否正常；盤盈的無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時入賬；盤虧或報損的固定資產(chǎn)，屬于不可抗拒原因造成的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和資產(chǎn)報廢的程序及時報請核銷；屬于過失的責(zé)任事故或違法行為造成的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定給當(dāng)事人以必要的經(jīng)濟(jì)處罰。（四）財政部門審批通過后，方能進(jìn)行無形資產(chǎn)調(diào)撥和相關(guān)賬務(wù)處理。（二）雙方就無形資產(chǎn)調(diào)撥內(nèi)容，報上級主管部門審核。任何部門和個人不得截留挪用。第七十二條無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，由資產(chǎn)歸口管理部門會同使用部門組織無形資產(chǎn)技術(shù)鑒定，督促相關(guān)人員及時辦理無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)。第七十一條重大無形資產(chǎn)處置：（一）重大無形資產(chǎn)處置，其處置價格應(yīng)當(dāng)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。第七十條無形資產(chǎn)的出售與轉(zhuǎn)讓：（一）無形資產(chǎn)的出售與轉(zhuǎn)讓是變更無形資產(chǎn)所有權(quán)或占有、使用權(quán)并取得相應(yīng)收益的行為。（二）對使用期滿、正常報廢的無形資產(chǎn)，由無形資產(chǎn)使用部門填制《報廢申請單》，經(jīng)單位研究后報國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后進(jìn)行報廢清理。第六十八條單位擬處置實(shí)物資產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，權(quán)屬關(guān)系不清晰或存在糾紛的無形資產(chǎn)，須待權(quán)屬界定明確后予以處置。第六十六條財會部門根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)對無形資產(chǎn)進(jìn)行日常管理，按照國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理，并定期進(jìn)行對賬，確保賬賬、賬實(shí)相符。第六十四條參與驗收的各類人員，應(yīng)于驗收工作完成后在驗收單上簽字，以落實(shí)驗收的責(zé)任與監(jiān)督。第六十三條單位外購無形資產(chǎn)按實(shí)際支付的價款作為無形資產(chǎn)的入賬價值。第六十一條無形資產(chǎn)最終驗收，由資產(chǎn)歸口管理部門組織，會同政府采購部門、使用業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、聘請專家、出讓方等共同參與驗收。第五十九條無形資產(chǎn)的外購應(yīng)符合單位的需要，并經(jīng)過充分論證，嚴(yán)格審批程序，避免重復(fù)、盲目引進(jìn)。第五十七條單位通過外購和自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，以及通過接收捐贈、調(diào)撥等形式取得的無形資產(chǎn)，均應(yīng)納入單位無形資產(chǎn)日常管理范圍。第五十五條在建工程的內(nèi)部控制實(shí)施，按《臨夏州行政事業(yè)單位建設(shè)項目內(nèi)部控制制度》要求執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門不得擅自處置。第五十四條固定資產(chǎn)的處置要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定。（三）清查中，盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時入賬；盤虧報損的固定資產(chǎn)，屬于不可抗拒原因造成的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和資產(chǎn)報廢的程序及時報批后核銷；屬于過失的責(zé)任事故或違法行為造成的，由相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行賠償，并按照規(guī)定給當(dāng)事人以必要的經(jīng)濟(jì)處罰。（一）清查盤點(diǎn)的內(nèi)容，包括固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面數(shù)是否相等，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修等情況是否正常等。第五十二條對于房屋建筑、精密儀器、交通工具等大型設(shè)備，使用部門要提交保養(yǎng)、維修計劃，報財會部門及固定資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一辦理。第五十條購入的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)歸口管理部門協(xié)同政府采購歸口管理部門、財會、業(yè)務(wù)部門組織驗收，登記固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)卡片，財會部門填制記賬憑證，記入固定資產(chǎn)總賬。第四十八條單位財會部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)統(tǒng)一建賬、統(tǒng)一核算，并協(xié)助有關(guān)部門對固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行管理。第四十六條單位固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一購置、歸口管理。第六章固定資產(chǎn)控制制度第四十五條固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，一般設(shè)備單位價值在1000元以上，專用設(shè)備單位價值在1500元以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產(chǎn)。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因，分清責(zé)任，寫出書面報告，提出處理建議，呈報上級和有關(guān)部門審批，根據(jù)審批意見，存貨保管部門可作減少賬務(wù)記錄；財會部門可作有關(guān)賬務(wù)處理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)賬。（三）對于用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物品應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)，按規(guī)定時間編報庫存日報和庫存月報。（二）存貨保管部門建立庫存明細(xì)賬，每日根據(jù)出入庫憑單及時登記核算，月終結(jié)賬和實(shí)盤完畢后與財會部門對帳。建立碼放位置圖、標(biāo)記、物料卡并置于明顯位置。同時堅持單貨不符不出庫、手續(xù)不全不出庫。發(fā)現(xiàn)計算有誤時要立即通知開票人員更正后發(fā)貨。（三）采購部門憑原始發(fā)票及驗收單（須有采購經(jīng)辦人、驗收人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字）到財會部門辦理結(jié)算手續(xù)。第四十二條存貨的入庫管理（一）首先由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)存貨保管部門匯總后提出采購計劃，再交財會部門進(jìn)行資金審核，報單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，最后由政府采購歸口管理部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。第四十條單位內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計部門應(yīng)定期或不定期對單位的債權(quán)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計。對已經(jīng)發(fā)生的呆賬、壞賬、應(yīng)按規(guī)定程序及時處置，明確責(zé)任，不得長期掛賬，確保債權(quán)損失最小化。第三十七條管理債權(quán)債務(wù)的財會人員應(yīng)定期核實(shí)債權(quán)債務(wù)信息，積極與對方溝通，確保到期債權(quán)資金及時收回，按期償還債務(wù)。第三十五條財會部門要做好原始憑證的管理工作，對于涉及債權(quán)債務(wù)的業(yè)務(wù)事項，在債權(quán)債務(wù)關(guān)系沒有結(jié)清前，不得銷毀相關(guān)的會計憑證。第四章債權(quán)控制制度第三十三條債權(quán)是指單位因各種原因暫付、墊付、借出和應(yīng)收履約合同款項等形成的未來收取款項的權(quán)利，是國有資產(chǎn)的組成部分，包括財政應(yīng)返還額度、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等應(yīng)收款項和預(yù)付賬款。對超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊并由授權(quán)人員監(jiān)銷。第三十一條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第三十條除公務(wù)卡外，嚴(yán)禁以單位信用為擔(dān)保，為職工個人開設(shè)銀行信用卡。出納人員一般不同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時處理。各類經(jīng)銀行辦理的取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，須按規(guī)定的程序?qū)徟驅(qū)徍撕筠k理。單位必須嚴(yán)格按規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)使用和管理專項資金。第二十五條單位銀行賬戶都必須在國庫單一賬戶體系下設(shè)置，未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，單位不得在各類金融機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶。若發(fā)現(xiàn)賬款不符，及時查明原因，并做出相應(yīng)處理；若因一般工作失誤造成的，可由單位相關(guān)負(fù)責(zé)人按有關(guān)規(guī)定做出處理；若屬于違法行為的，應(yīng)依法移交相關(guān)部門處理。第二十二條出納人員每日終了必須清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬余額核對，做到按日清