財務(wù)管理制度-20xx(參考版)
2024-08-16 16:59本頁面
【正文】 。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財經(jīng)法規(guī)的要求規(guī)范財務(wù)行為，做到賬款相符，賬目清楚，單據(jù)完整，手續(xù)完備，賬簿記錄準(zhǔn)確，憑證裝訂整齊、平整，并按規(guī)定存放，同時接受區(qū)財政局的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。第三十一條 各項財務(wù)收支都要按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度要求，對每筆單據(jù)報銷、資金結(jié)算、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)等逐一進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證或附件不全的報賬單據(jù)，會計人員有權(quán)要求退回糾正、不予報賬核算。 第十一章 財務(wù)管理責(zé)任第三十條 各科室分別是財務(wù)管理的責(zé)任主體，要嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高財務(wù)水平。清理內(nèi)容包括帳與帳核對、帳與實物核對（含固定資產(chǎn)系統(tǒng)）。固定資產(chǎn)調(diào)配由行管科根據(jù)各科室工作需要統(tǒng)籌調(diào)配，并完善相應(yīng)手續(xù)后建賬管理。第二十八條 加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理。第二十五條 政府采購流程：各科室提出采購申請—經(jīng)辦公會議（或主要領(lǐng)導(dǎo)）審批通過—行管科審核備案—采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織采購—簽訂合同—組織督促采購實施—組織驗收—決算支付第十章 固定資產(chǎn)管理制度第二十六條 購置固定資產(chǎn)實行計劃審批制度，實行政府采購。第二十四條 成立政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組，由行管科牽頭，明確專人負(fù)責(zé)集中采購的組織實施。第九章 政府采購制度第二十二條 依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定，使用財政資金采購區(qū)財政局每年印發(fā)的《采購目錄》以內(nèi)及限額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的貨物、工程和服務(wù)，均屬于政府采購范圍，應(yīng)當(dāng)實行政府采購。第二十條 財政授權(quán)支付憑證由財務(wù)人員向財政局領(lǐng)取，并按支付憑證各類登記、保管和填制，電子支付憑證由財務(wù)人員日清月結(jié)，并與會計人員進(jìn)行核對。第八章 票據(jù)及印章管理第十九條 收款收據(jù)。公務(wù)支出應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，一般不得借用現(xiàn)金，特殊情況需借用備用金，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，辦理借款手續(xù)，借款人應(yīng)在辦事結(jié)束后五天內(nèi)結(jié)算清楚，余款返回，前帳不清不得辦理第二次借款，財務(wù)人員應(yīng)于每季度末對個人借款進(jìn)行清收。報銷時，均要求附有POS機(jī)刷卡記錄單，財務(wù)人員方能受理，否則財務(wù)人員將拒絕受理。第十七條 實行公務(wù)卡消費(fèi)、結(jié)算、報銷制度。使用大額資金時，科室需提前將使用額度報行管科，便于行管科準(zhǔn)備相應(yīng)資金，待財務(wù)準(zhǔn)備好報銷資金后再集中支付。合同、協(xié)議原件一式兩份，一份必須作為報銷要件的財務(wù)支出票據(jù)及附件應(yīng)隨同第一次記賬憑證裝訂憑證中；一份視同其他相關(guān)資料，由財務(wù)登記臺賬可另行整理歸檔，妥善保管。公務(wù)接待一般由辦公室統(tǒng)一安排，經(jīng)辦人員報銷招待費(fèi)時應(yīng)附正式發(fā)票、公函（附來客人員名單）、接待審批單（附接待人員 名單）、接待清單、菜單等，凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)，不得報銷。車改后，公務(wù)出行差旅費(fèi)按照《新洲區(qū)區(qū)級黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（新財行[2017]16號）執(zhí)行，伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，原則是不補(bǔ)貼住宿費(fèi) (特殊情況需事前審批)；外出參加會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批；各類旅行社開具的發(fā)票不得單獨(dú)作為學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察、調(diào)研等活動的報銷憑據(jù)，需要主辦單位配套的文件和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)。若需要大量購買或者印刷各類表冊、文件匯編等，由業(yè)務(wù)科室匯同行管科實行比價比貨采購。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。各種辦公用品一律由行管科統(tǒng)一購買，必須按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具發(fā)票。對于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑
數(shù)學(xué)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1