【正文】 客戶轉(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給或傳真。不得存放在保險(xiǎn)柜里或存入個(gè)人存折。第二條 銷(xiāo)售收款的解繳：所有銷(xiāo)售收款均由財(cái)務(wù)資金管理中心的收銀員負(fù)責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。第二條 銷(xiāo)售流程管理的一般要求保障銷(xiāo)售回款的安全性、完整性、及時(shí)性；保證已銷(xiāo)售情況的真實(shí)性、完整性、充分性；促進(jìn)銷(xiāo)售行為程序化；對(duì)可銷(xiāo)售產(chǎn)品實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。第十條 有違規(guī)違紀(jì)行為，財(cái)務(wù)制度沒(méi)有明確規(guī)定的，審計(jì)可參照相關(guān)的處罰條款執(zhí)行。第八條 審計(jì)人員違反規(guī)定的審計(jì)程序操作，給予責(zé)任人每次100元的罰款。第六條 被審計(jì)單位和責(zé)任人拒不執(zhí)行審計(jì)決定，每次處被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任人1000元的罰款。第四條 被審計(jì)單位提供的資料不全，且拒絕補(bǔ)充資料的，每次給予責(zé)任人500元的罰款。情節(jié)嚴(yán)重或?qū)曳傅?，每次給予責(zé)任人200元的罰款。第七章 罰 則第一條 被審計(jì)單位和責(zé)任人違反財(cái)務(wù)和其它相關(guān)制度的行為，按照集團(tuán)財(cái)務(wù)和其它相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處理。第三條 公司董事會(huì)應(yīng)依據(jù)審計(jì)報(bào)告，對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行審議評(píng)估，形成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。第二條 審計(jì)機(jī)構(gòu)如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告公司董事會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。第五條 離任審計(jì)時(shí)，除對(duì)被審計(jì)人在任職期間的經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)外，還需對(duì)被審計(jì)人任職期間的證照及函件等檔案資料一并進(jìn)行審計(jì)，并予以評(píng)價(jià)，遺失或造成損失的按照集團(tuán)相關(guān)制度進(jìn)行處理。第三條 被審計(jì)單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表以及其它與財(cái)務(wù)收支等有關(guān)的資料。第五章 對(duì)被審計(jì)單位的要求第一條 被審計(jì)單位應(yīng)無(wú)條件按照審計(jì)要求提供會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表以及與審計(jì)有關(guān)的資料。第七條 年度審計(jì)計(jì)劃外的審計(jì)事項(xiàng)，須由申請(qǐng)審計(jì)的單位或個(gè)人以書(shū)面的形式報(bào)董事長(zhǎng)（或總裁授權(quán)人）審批同意后實(shí)施。第六條 審計(jì)決定執(zhí)行的后續(xù)審計(jì)一、審計(jì)決定一經(jīng)做出，由公司財(cái)務(wù)資金管理中心書(shū)面通知被審計(jì)單位執(zhí)行。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)論有異議的，在收到審計(jì)報(bào)告之日起，三天內(nèi)向財(cái)務(wù)資金管理中心出具書(shū)面意見(jiàn)：一、屬事實(shí)不清或一般性的問(wèn)題，由審計(jì)人員進(jìn)一步查明事實(shí)后與被審計(jì)單位經(jīng)辦人協(xié)商處理，協(xié)商不成的報(bào)財(cái)務(wù)資金管理中心總監(jiān)與公司總裁協(xié)商處理。第四條 財(cái)務(wù)審計(jì)工作實(shí)施在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)人員通過(guò)審查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券，向被審計(jì)單位和個(gè)人調(diào)查取證等方式進(jìn)行審計(jì)，并撰寫(xiě)審計(jì)底稿和收集相關(guān)證明材料。本制度所稱“被審計(jì)單位”為公司及公司下屬各下屬公司與職能部門(mén)、公司員工個(gè)人。第二條 制定審計(jì)方案根據(jù)年度總體審計(jì)計(jì)劃，綜合考慮各審計(jì)項(xiàng)目的具體情況后制定審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、擬收集的審計(jì)證據(jù)、審計(jì)的時(shí)間安排以及在審計(jì)過(guò)程中需注意的事項(xiàng)。第二條 外部審計(jì)：委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、工程造價(jià)管理咨詢公司等機(jī)構(gòu)進(jìn)行。其中：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)督管理內(nèi)容為：項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)工程招議標(biāo)程序?qū)徲?jì)合同簽訂和執(zhí)行情況審計(jì)工程設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證審計(jì)甲供材料和設(shè)備的招標(biāo)、采購(gòu)、供應(yīng)價(jià)格審計(jì)和結(jié)算程序?qū)徲?jì)工程進(jìn)度款結(jié)算和支付執(zhí)行情況審計(jì)工程竣工驗(yàn)收、結(jié)算情況審計(jì)工程索賠與反索賠的資料準(zhǔn)備和執(zhí)行情況審計(jì)工程移交手續(xù)審計(jì)五、其他重大事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。三、財(cái)經(jīng)紀(jì)律遵守情況：國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的遵守情況和執(zhí)行力度。第二條 財(cái)務(wù)審計(jì)的范圍一、財(cái)務(wù)核算情況：收入、成本的真實(shí)、完整性；往來(lái)核算的正確性、內(nèi)部賬項(xiàng)核對(duì)及調(diào)整的及時(shí)、準(zhǔn)確性；涉稅事項(xiàng)的賬務(wù)處理的正確性；費(fèi)用核算的正確性。第二章 職責(zé)和范圍第一條 財(cái)務(wù)審計(jì)的職責(zé)是全面檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)全公司范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。第十條 未及時(shí)對(duì)電算會(huì)計(jì)進(jìn)行備份，未造成損失的，對(duì)責(zé)任人罰款200元/次。第八條檔案損失、泄密，對(duì)責(zé)任人罰款100500元/次；造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人全額賠償。造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人全額賠償，并對(duì)其罰款100200元/次。第五條未按規(guī)定審批或借閱的，對(duì)責(zé)任人罰款50100元/次。第三條 檔案未按規(guī)定程序、要求整理、立卷的，對(duì)責(zé)任人罰款50200元/次。第四章 罰 則第一條 應(yīng)歸檔而未歸檔或歸檔不及時(shí)，未造成損失的，對(duì)責(zé)任人罰款50元/次，造成損失的由責(zé)任人全額賠償。 七、對(duì)各類(lèi)備份磁盤(pán)，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤要及時(shí)向會(huì)計(jì)主管報(bào)告，并復(fù)制復(fù)件；對(duì)備份磁盤(pán)的操作可能危及該備份磁盤(pán)的完整性，必須制作該備份磁盤(pán)的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。 五、備份軟盤(pán)必須貼上寫(xiě)保護(hù)標(biāo)簽，裝入盤(pán)套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所。 三、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。第三條 電算化數(shù)據(jù)備份管理 一、必須經(jīng)常進(jìn)行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)的備份工作，避免意外和人為的錯(cuò)誤造成數(shù)據(jù)丟失；發(fā)生會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)丟失時(shí)，必須及時(shí)用備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。（五）會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)人員審核無(wú)誤后簽字生效。（三）總分類(lèi)賬和各種明細(xì)分類(lèi)賬每年打印一次。（一）現(xiàn)金、銀行日記賬每月打印一次。機(jī)制憑證在輸入計(jì)算機(jī)后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊(cè)，妥為保管?！‖F(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊(cè)，妥為保管。有關(guān)會(huì)計(jì)人員必須及時(shí)把經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。二、銀行記賬憑證、賬冊(cè)的輸出與保管。現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。 四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等書(shū)面檔案。 二、打印輸出的憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等書(shū)面形式的會(huì)計(jì)檔案按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。第三章 會(huì)計(jì)電算化要求內(nèi)容會(huì)計(jì)檔案包括書(shū)面檔案和磁盤(pán)檔案，內(nèi)容是所有的會(huì)計(jì)文件和會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等書(shū)面形式的會(huì)計(jì)核算資料。三、撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。二、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀。對(duì)債權(quán)債務(wù)未結(jié)清的檔案應(yīng)抽出重新裝訂，直到債權(quán)債務(wù)了結(jié)后再作銷(xiāo)毀。第八條 會(huì)計(jì)檔案的鑒定和銷(xiāo)毀一、會(huì)計(jì)檔案的鑒定。六、檔案管理員對(duì)查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢察其完整性。向外單位提供利用時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。查閱取證時(shí)可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。二、審計(jì)、財(cái)稅部門(mén)因?qū)徲?jì)和查賬事項(xiàng)需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)出具審計(jì)或查賬公文，并由公司接待部門(mén)填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)單”，申請(qǐng)單經(jīng)公司會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱；其中，機(jī)密級(jí)以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)會(huì)計(jì)總監(jiān)批準(zhǔn)。第六條 會(huì)計(jì)檔案的保管年限會(huì)計(jì)檔案的保管年限 會(huì)計(jì)檔案名稱保管期限（年） 備 注一、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)原始憑證15包括附件其中：涉及權(quán)證的會(huì)計(jì)憑證永久 記賬憑證15包括附件 匯總憑證15包括附件 工資表及簽收條3二、會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)總分類(lèi)賬15明細(xì)分類(lèi)賬15其中往來(lái)賬以結(jié)清為止現(xiàn)金日記賬25 銀行日記賬25 固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年 輔助賬簿15三、會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi) 年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表永久包括文字分析 月、季度報(bào)表5包括文字分析 年度新舊科目對(duì)照表15 成本控制表5 銷(xiāo)售明細(xì)表5 預(yù)算執(zhí)行表5四、其他會(huì)計(jì)資料 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告10年 外部審計(jì)報(bào)告15年 稅務(wù)資料永久 銀行對(duì)賬單及余款調(diào)節(jié)表5 各種經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)結(jié)束后保管5年 發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)15 會(huì)計(jì)檔案移交清單15 會(huì)計(jì)檔案保管、銷(xiāo)毀清冊(cè)永久第七條 會(huì)計(jì)檔案的查閱由于工作需要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，須遵守下列規(guī)定：一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，必須填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)單”，先由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，再由會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機(jī)密級(jí)以上檔案經(jīng)會(huì)計(jì)總監(jiān)或總裁簽字同意后，方可調(diào)閱。第五條 會(huì)計(jì)檔案保存要求：一、防止檔案的損壞，延長(zhǎng)檔案使用壽命，維護(hù)檔案安全。采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的公司，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，條件具備的還應(yīng)采用磁帶、磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案。檔案室應(yīng)根據(jù)移交清冊(cè)逐件驗(yàn)收，對(duì)不符合規(guī)定的應(yīng)退還會(huì)計(jì)核算部重新整理裝訂。第四條 會(huì)計(jì)檔案的移交與保管公司的當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由會(huì)計(jì)管理中心會(huì)計(jì)人員保管一年，期滿之后，各種會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)管理中心編造清冊(cè)在期滿之后一個(gè)月內(nèi)移交給公司會(huì)計(jì)檔案室，不得自行封包保存。（三） 分冊(cè)制作報(bào)表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會(huì)計(jì)年度，所屬月份，報(bào)表名稱，封底結(jié)繩對(duì)要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。三、會(huì)計(jì)報(bào)表的整理、裝訂（一） 在辦完年終決算的第二個(gè)月應(yīng)對(duì)各種報(bào)表進(jìn)行整理、裝訂，檢查報(bào)表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁(yè)多的科目應(yīng)單獨(dú)分冊(cè)裝訂，賬頁(yè)少的科目可與其他科目賬頁(yè)合并裝訂，多科目賬頁(yè)合并裝訂時(shí)，同一科目的賬頁(yè)應(yīng)集中在一本賬冊(cè)內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊(cè)中。二、會(huì)計(jì)賬簿的整理（一） 在會(huì)計(jì)年度終了后的次年2個(gè)月內(nèi)，應(yīng)對(duì)各種賬冊(cè)進(jìn)行整理、裝訂。（三） 每本憑證應(yīng)加制封面、封底，憑證封面和每?jī)?cè)憑證背脊對(duì)各欄內(nèi)容必須填寫(xiě)齊全，蓋章清晰，結(jié)繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。一、會(huì)計(jì)憑證的整理（一） 每月中旬之前應(yīng)將上月的各種會(huì)計(jì)憑證分類(lèi)按編號(hào)順序分本進(jìn)行裝訂成冊(cè)，每本厚度不超過(guò)2CM。會(huì)計(jì)檔案室的要求：會(huì)計(jì)檔案室專(zhuān)用并一級(jí)保護(hù)。第二條 會(huì)計(jì)檔案的管理公司會(huì)計(jì)管理中心為負(fù)責(zé)本公司的會(huì)計(jì)檔案工作，會(huì)計(jì)管理中心應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)檔案室，指定專(zhuān)人保管。第三條 本制度由行政管理中心行使監(jiān)察權(quán)力。天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（）——中國(guó)最具影響力的財(cái)稅網(wǎng)站！會(huì)計(jì)檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本制度。超標(biāo)在集團(tuán)公司內(nèi)部相互宴請(qǐng)的罰款500元/次。第六條 財(cái)務(wù)人員未按預(yù)算管理限額費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格把關(guān)，致使責(zé)任人超計(jì)劃開(kāi)支，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員罰款100元/次。第四條 費(fèi)用開(kāi)支弄虛作假，除收回弄虛作假金額外，另對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額100%的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。第二條 越權(quán)審批費(fèi)用開(kāi)支，未造成損失的，對(duì)審批責(zé)任人罰款100元/次；造成損失的，由審批責(zé)任人全額承擔(dān)。第五條 公司預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各責(zé)任中心應(yīng)隨時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成分析報(bào)告并整改。第三條 預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨年度。其流程：報(bào)銷(xiāo)人按規(guī)定填列費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（按要求附費(fèi)用說(shuō)明清單）→中心審核→財(cái)務(wù)資金管理中心審核→預(yù)算責(zé)任人（副總、總裁、董事長(zhǎng)）。第七章 費(fèi)用控制第一條 公司各責(zé)任中心均要建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，并由中心總監(jiān)審批時(shí)登計(jì)，財(cái)務(wù)資金管理中心提供電子臺(tái)賬，并每半月主動(dòng)與財(cái)務(wù)對(duì)賬。第六條 裝修費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，由工程管理中心（或營(yíng)銷(xiāo)管理中心）提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)資金管理中心進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)資金管理中心審核并報(bào)總裁批準(zhǔn)后，可以安排支付。第五條 廣告宣傳費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，由營(yíng)銷(xiāo)管理中心提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)資金管理中心進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于月度計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)資金管理中心審核并報(bào)總裁批準(zhǔn)后，可以安排支付。第三條 享受通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的人員，每月按總裁批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)一次，通訊費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)只能是本人使用的當(dāng)月一臺(tái)手機(jī)費(fèi)用，不得用第二臺(tái)手機(jī)或家用電話費(fèi)報(bào)賬。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)須為當(dāng)月票據(jù)，必須有票號(hào)，不得用連號(hào)或隔號(hào)連號(hào)票，更不得用互相交換連號(hào)票、過(guò)期票據(jù)及市外客車(chē)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，違者取消當(dāng)月交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)。第十一條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填列費(fèi)用說(shuō)明清單（見(jiàn)附表）。公司多部門(mén)同時(shí)加班由總裁（或總裁不在時(shí)指定副總）安排。總監(jiān)應(yīng)酬1500元/次。第七條 專(zhuān)程陪客旅游：經(jīng)總裁（或董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在總裁（或董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)的定額內(nèi)掌握使用。如發(fā)現(xiàn)亂報(bào)、虛報(bào)、多報(bào)等違紀(jì)現(xiàn)象，經(jīng)證實(shí)后不論金額大小予以開(kāi)除。第四條 對(duì)外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，招待費(fèi)不得現(xiàn)金支出，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總裁同意。每月開(kāi)支的無(wú)票費(fèi)用，需以文字報(bào)告的形式報(bào)總裁或董事長(zhǎng)審批后，方可進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。如工作業(yè)務(wù)需要開(kāi)支無(wú)票費(fèi)用（如娛樂(lè)費(fèi)、洗理費(fèi)等），1000元以上需事前先請(qǐng)示總裁或董事長(zhǎng)同意后再執(zhí)行。第五章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理第一條 報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)所附發(fā)票必須是開(kāi)有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票不能為已過(guò)開(kāi)票日期一個(gè)月以上的票據(jù)，并且原則上實(shí)行誰(shuí)開(kāi)支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)的原則。公司員工隨同副總以上級(jí)別人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。十二、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車(chē)票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關(guān)證明人或擔(dān)供有效證據(jù)，并經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)資金管理中心審批，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷(xiāo)。十、員工到集團(tuán)公司內(nèi)部所屬單位出差，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)等費(fèi)用在離開(kāi)時(shí)應(yīng)全部結(jié)清，不允許簽單，財(cái)務(wù)資金管理中心亦不能代為結(jié)賬。八、因工作原因需在出差地請(qǐng)客的或隨請(qǐng)的，請(qǐng)客一次當(dāng)天伙食補(bǔ)貼按50%計(jì)發(fā)，請(qǐng)客兩次當(dāng)天不發(fā)給伙食補(bǔ)