【正文】 改善服務(wù)管理，提升服務(wù)水平，增加服務(wù)價(jià)值的貢獻(xiàn)度，打造服務(wù)核心競(jìng)爭(zhēng)力，注重內(nèi)涵式增長(zhǎng)，加快形成資本節(jié)約型的業(yè)務(wù)發(fā)展模式已成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的重要選擇。[11]參考文獻(xiàn)[1][D].北京：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，[2] [D].山西財(cái)經(jīng)大學(xué),2013.[3][J].廣東輕工職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào),2007,6（2）：2022[4][J].南方金融,2011,(11):3638.[5][J].浙江金融,2006,(8):2426.[6][D]，哈爾濱：哈爾濱工業(yè)大學(xué)，2006[7] [D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué),2012.[8][J].金融之窗，2010,（3）:767770[9][J].時(shí)代金融，2012,(8):128[10] [D].對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué),2012.[11][D].武漢：武漢理工大學(xué)，[12][J].青年科學(xué)（教師版）,2013,34(8):155157.[13] [J].科技視界,2012,(27):455456.[14] 舒莉,[J].決策與信息(下旬刊),2013,(4):112.[15] Qian Ying,Qiu Mohan,Long Wei et Bank of Emergency Plan System Problems and Countermeasures[C].//Proceedings of the 1st international symposium on behaviorbased safety and safety :275279.第五篇：我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)體系存在的問(wèn)題及其完善對(duì)策我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)體系存在的問(wèn)題及其完善對(duì)策近年來(lái)，有關(guān)商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)難，服務(wù)效率低，總體質(zhì)量差的批評(píng)或投訴報(bào)道連連見(jiàn)諸各種媒體，服務(wù)能力和服務(wù)水平的不適應(yīng)成為影響我國(guó)社會(huì)形象的突出問(wèn)題。三是監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任。二是懲罰機(jī)制。一是日常監(jiān)督機(jī)制。4．監(jiān)控制度。對(duì)在銀行表外業(yè)務(wù)披露中的重大虛假披露事件的當(dāng)事人應(yīng)制定嚴(yán)格的懲罰制度，適當(dāng)?shù)臅r(shí)候可以引進(jìn)社會(huì)權(quán)威信用中介機(jī)構(gòu)，對(duì)所披露的會(huì)計(jì)信息加以審計(jì)。要求表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)以資產(chǎn)負(fù)債表附注形式或附表形式反映出來(lái)。一是我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在《巴塞爾新資本協(xié)議》所確定的框架原則基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)體系。風(fēng)險(xiǎn)披露主要包括資本信息、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息披露。非上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則向上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則靠攏，上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則向國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，最終實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)告國(guó)際化。因此, 監(jiān)管人員必須通過(guò)各種方式補(bǔ)充所需知識(shí), 提高監(jiān)管工作水平。[5]梁森認(rèn)為，要完善培訓(xùn)機(jī)制, 對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管人員加強(qiáng)培訓(xùn)。應(yīng)建立商業(yè)銀行監(jiān)管業(yè)務(wù)知識(shí)資格考試和職業(yè)道德評(píng)價(jià)等制度。完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制監(jiān)管制度，通過(guò)建立現(xiàn)代化公司制的治理結(jié)構(gòu)來(lái)完善商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督制度，實(shí)現(xiàn)法律框架下的行業(yè)自律。盡快疏理現(xiàn)行規(guī)章和規(guī)范性文件，避免、消除監(jiān)管法規(guī)和規(guī)章之間的矛盾，在此基礎(chǔ)上整合一部權(quán)威性的金融法規(guī)匯編。圍繞監(jiān)管目標(biāo)，設(shè)計(jì)科學(xué)的監(jiān)管法律框架，建立合理的法律體系和創(chuàng)新機(jī)制。[3]3我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體系的完善對(duì)策。會(huì)計(jì)體系不完善。年報(bào)是我國(guó)商業(yè)銀行目前對(duì)外披露信息的主要載體, 但是除上市銀行外, 其他銀行的年報(bào)向社會(huì)披露信息的范圍較窄, 一般存款人和利益相關(guān)人基本上看不到銀行的年報(bào)。商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容應(yīng)該包括：．機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)狀況、資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)狀況、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的工具措施以及內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)等。雖然《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》有關(guān)于信息披露的相關(guān)規(guī)定，2002年，中國(guó)人民銀行又頒布了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，從整體上看，我國(guó)商業(yè)銀行信息披露還是在許多方面還存在缺陷：(1)是信息披露不統(tǒng)一、不規(guī)范。②我國(guó)尚沒(méi)有建立實(shí)用有效的監(jiān)管人員培訓(xùn)機(jī)制，沒(méi)有針對(duì)不同層次，不同專業(yè)的監(jiān)管人員制定系統(tǒng)全面、持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃，監(jiān)管人員的知識(shí)難以跟上市場(chǎng)發(fā)展的需要。[3]南方指出，我國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)在人員方面存在許多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：①對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管要求監(jiān)管人員不僅要熟悉被監(jiān)管銀行的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控機(jī)制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，還要具備良好的金融、會(huì)計(jì)、法律等專業(yè)知識(shí)。[6]梁森指出，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管水平及人員素質(zhì)與發(fā)達(dá)國(guó)家一些發(fā)展中國(guó)家相比還存在較大差距。1998 年我國(guó)關(guān)閉了幾個(gè)銀行機(jī)構(gòu)，它們分別是中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信托投資公司、海南發(fā)展銀行等，這些金融機(jī)構(gòu)存在嚴(yán)重的問(wèn)題，在金融市場(chǎng)上不具備競(jìng)爭(zhēng)力，退出市場(chǎng)是必然。此外，立法者對(duì)已制定的規(guī)范性文件之及時(shí)修訂、廢止工作未予以足夠重視。缺乏系統(tǒng)性使得行政法規(guī)或規(guī)章相互之間或與法律之間有大量重疊的條文。關(guān)于市場(chǎng)退出的問(wèn)題和法律規(guī)范研究不夠, 缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管機(jī)制。現(xiàn)有的金融監(jiān)管法律法規(guī), 大多未制定相關(guān)的實(shí)施細(xì)則, 缺乏可操作性。其次，商業(yè)銀行因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并附解散的理由、支付存款的本1金和利息等債務(wù)清償計(jì)劃。我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。以股份有限公司形式設(shè)立的銀行機(jī)構(gòu)為例，公司章程包括銀行的名稱、住所、經(jīng)營(yíng)范圍，有符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的設(shè)立方式、股份總額、每股金額和注冊(cè)資本；發(fā)起人的名稱、認(rèn)購(gòu)的股份；股東的權(quán)利義務(wù)；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則；公司的法定代表人；公司利潤(rùn)分配辦法；公司的解散事由與清算辦法等；有符合規(guī)定的最低注冊(cè)資本額。銀監(jiān)會(huì)是我國(guó)銀行監(jiān)管的主體機(jī)構(gòu)。其中財(cái)政部對(duì)銀行的監(jiān)管主要表現(xiàn)為修改銀行會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度；國(guó)家審計(jì)署主要負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有銀行財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督檢查；證監(jiān)會(huì)主要對(duì)上市商業(yè)銀行依據(jù)《證券法》進(jìn)行監(jiān)督。本文綜述了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析，包括銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、市場(chǎng)退出監(jiān)管，歸納了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管存在的主要問(wèn)題，主要有相關(guān)監(jiān)管法規(guī)不完善、監(jiān)管人員素質(zhì)問(wèn)題、信息披露制度不完善，并總結(jié)出解決問(wèn)題的對(duì)策和辦法，建立健全銀行業(yè)監(jiān)管法律制度體系、提高監(jiān)管人員素質(zhì)、完善信息披露制度，來(lái)完善我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體系，特別是在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)、金融危機(jī)的大環(huán)境下，如何加強(qiáng)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管，確保我國(guó)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行。在此基礎(chǔ)上，人民銀行應(yīng)把加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)、提高監(jiān)管人員素質(zhì)放在工作的突出位置，采取多種方式培訓(xùn)員工，注意好前瞻性、應(yīng)時(shí)性和基礎(chǔ)性培訓(xùn)的結(jié)合，鼓勵(lì)員工深造，吸收學(xué)歷高、能力強(qiáng)的優(yōu)秀人才，使得監(jiān)管人員素質(zhì)有較大的提高，以適應(yīng)加入WTO后金融監(jiān)管工作提出的新要求。實(shí)施金融監(jiān)管人員的資格管理，應(yīng)當(dāng)朝標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的方向邁進(jìn)，以最大限度地減少人為的主觀性。結(jié)合轄區(qū)和監(jiān)管自身實(shí)際，盡早開(kāi)發(fā)實(shí)用、有效的監(jiān)管業(yè)務(wù)軟件，提高工作效率，為轄內(nèi)金融監(jiān)管工作的順利開(kāi)展提供科技支持；盡快實(shí)現(xiàn)人民銀行與商業(yè)銀行的計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，強(qiáng)化實(shí)時(shí)信息聯(lián)系與數(shù)據(jù)集成，適時(shí)建立起商業(yè)銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)，形成較為完整的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)監(jiān)管效能的提升。（四）加快金融監(jiān)管信息溝通體系和電子化建設(shè)的步伐，切實(shí)提高金融監(jiān)管效率。目前，多數(shù)縣支行的金融監(jiān)管仍采取分組的方法，這不利于金融監(jiān)管整體力量的有效發(fā)揮，可以將監(jiān)管業(yè)務(wù)劃分為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和日常監(jiān)管三個(gè)部分，以此來(lái)配備監(jiān)管人員，發(fā)揮監(jiān)管合力。為減少年終考評(píng)的主觀隨意性，可采取以科學(xué)設(shè)定的指標(biāo)考核為主、結(jié)合抽查核實(shí)、個(gè)人述職的方式，區(qū)別各級(jí)不同責(zé)任人而分類考核，并輔之以平時(shí)累積的監(jiān)管過(guò)程情況材料、表格等進(jìn)行綜合性的監(jiān)管考評(píng)。③加快責(zé)任制的相關(guān)配套制度建設(shè)。實(shí)行監(jiān)管責(zé)任制后，監(jiān)管者責(zé)任重大，從事監(jiān)管工作具有風(fēng)險(xiǎn)性，應(yīng)當(dāng)建立績(jī)效掛鉤式的激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)，劃分責(zé)任應(yīng)明確、細(xì)致、具體，各級(jí)、各類監(jiān)管責(zé)任人對(duì)哪些金融風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任及責(zé)任的種類，應(yīng)具體細(xì)化，使其具有較強(qiáng)的可操作性。從實(shí)際工作中看，實(shí)現(xiàn)“授權(quán)定責(zé)、權(quán)責(zé)平衡”是確保監(jiān)管責(zé)任制落實(shí)到位的關(guān)鍵因素。（二）改進(jìn)和完善金融監(jiān)管責(zé)任制的制度安排。③增強(qiáng)“系統(tǒng)、持續(xù)”的監(jiān)管理念。市場(chǎng)約束要求較高的信息披露水平，對(duì)于市場(chǎng)化程度較低的我國(guó)銀行業(yè)而言，宜采取漸進(jìn)式的逐步推進(jìn)方式。②樹(shù)立“市場(chǎng)約束”的監(jiān)管理念。對(duì)一些經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行質(zhì)量較差、金融風(fēng)險(xiǎn)積累突出的地方，人民銀行應(yīng)強(qiáng)化金融監(jiān)管，查處違法違規(guī)行為，穩(wěn)定金融秩序，及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。由此，我們認(rèn)為，在堅(jiān)持原有合理的監(jiān)管理念基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)合新的形勢(shì)需要，適當(dāng)引入和增強(qiáng)新的監(jiān)管理念內(nèi)涵。同樣根據(jù)基層人民銀行金融監(jiān)管中存在問(wèn)題的分析，可以提出以下對(duì)策思路以供探討：（一）更新金融監(jiān)管理念，樹(shù)立和增強(qiáng)監(jiān)管中的“效益、市場(chǎng)、系統(tǒng)、持續(xù)”意識(shí)。在外資銀行的監(jiān)管方面，要加強(qiáng)與在華外資銀行的母國(guó)中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局的聯(lián)系，嚴(yán)格審查外資銀行的經(jīng)營(yíng)水平，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)狀況；嚴(yán)格審查其擬任分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格，防止國(guó)外金融風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)的擴(kuò)散。加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)提高監(jiān)管水平。第四，要盡快實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管手段的現(xiàn)代化，加強(qiáng)金融監(jiān)管的電子化建設(shè)，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助管理，尤其是實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)在金融監(jiān)管中的作用。其次，要實(shí)現(xiàn)監(jiān)管方式由行政審批和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主的轉(zhuǎn)變，一方面建立健全完善的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)法人的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，及時(shí)有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，減少金融管制，正確區(qū)分金融創(chuàng)新和金融違規(guī)，保持金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)活力。合理確定監(jiān)管內(nèi)容，改進(jìn)監(jiān)管方式，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新。應(yīng)加強(qiáng)人民銀行與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在金融監(jiān)管方面的協(xié)調(diào)工作，合理劃分各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍和職責(zé)；同時(shí)，在保持分業(yè)的基礎(chǔ)上加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)關(guān)的溝通，避免出現(xiàn)監(jiān)管“真空”和重復(fù)監(jiān)管。要根據(jù)金融市場(chǎng)開(kāi)放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資銀行的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)情況、國(guó)際金融監(jiān)管趨勢(shì)的變化，進(jìn)一步修改、完善現(xiàn)有法律框架。修改完善現(xiàn)有法律框架。加強(qiáng)對(duì)國(guó)際金融知識(shí)、國(guó)外金融法律、國(guó)際金融監(jiān)管原則、國(guó)際金融組織規(guī)定等知識(shí)的學(xué)習(xí)和研究。加入世貿(mào)組織，對(duì)我國(guó)的沖擊和震蕩將是全面的、深刻的、久遠(yuǎn)的。金融監(jiān)管人員資格管理和人員素質(zhì)有待改進(jìn)和提高。建立區(qū)域性金融安全區(qū)，決定于區(qū)域內(nèi)的各項(xiàng)因素，也與鄰近區(qū)域的經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)程度等相關(guān)。金融監(jiān)管的信息溝通體系和電子化建設(shè)滯后，制約監(jiān)管效率的提高。當(dāng)前，人民銀行縣支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)改革后，大部分縣支行的原合作金融管理股、金管股、調(diào)統(tǒng)股已合并為金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管股，由于中心支行原對(duì)應(yīng)的科室仍各司其職，故縣支行原各部門(mén)人員繼續(xù)履行原有職能，使得某些支行員工產(chǎn)生了錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，致使縣支行金融監(jiān)管合力的作用難以有效發(fā)揮。③監(jiān)管責(zé)任制的相關(guān)配套制度滯后，影響其可操作性。但從實(shí)踐來(lái)看，監(jiān)管責(zé)任制度創(chuàng)新的實(shí)際效果與設(shè)計(jì)預(yù)期具有一定的反差，其缺陷主要表現(xiàn)為：①監(jiān)管責(zé)任制有些規(guī)定不明確具體，實(shí)際操作有一定困難。金融監(jiān)管責(zé)任制的制度安排留有缺陷，需要改進(jìn)。而在實(shí)際工作中，基層人民銀行金融監(jiān)管對(duì)市場(chǎng)約束理念的引入尚付闕如，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)如會(huì)計(jì)師事務(wù)所等參與對(duì)商業(yè)銀行的審計(jì)、檢查也乏善可陳，從而使得監(jiān)管的實(shí)際效果打了折扣。經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)化、一體化日漸深入的情況下，市場(chǎng)約束有助于加強(qiáng)資本管制的效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。但是目前仍存在一些問(wèn)題：①監(jiān)管目標(biāo)理念較為單一。目前，基層央行的金融監(jiān)管水平較之以前有了明顯提高，但還存在如下不容忽視的問(wèn)題和缺陷：金融監(jiān)管理念尚有一定的缺失性。尤其是基層人行，隊(duì)伍結(jié)構(gòu)上存在“四多四少”現(xiàn)象，即中低學(xué)歷者多，高學(xué)歷者少；了解傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的人多，掌握現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)的人少；從事具體業(yè)務(wù)操作的人多，從事金融監(jiān)管研究的人少；具有某項(xiàng)知識(shí)和技能的人多，全面掌握金融、法律、外語(yǔ)、計(jì)算機(jī)知識(shí)的人少。金融監(jiān)管人力資源嚴(yán)重稀缺，金融監(jiān)管能力偏低。第四，利用社會(huì)力量對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管尚未起步，對(duì)外部審計(jì)師的利用幾乎是空白，對(duì)如何利用外部中介機(jī)構(gòu)實(shí)行金融監(jiān)管缺乏相應(yīng)的制度和法規(guī)。其次，監(jiān)管手段陳舊，科技水平低，與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)未實(shí)現(xiàn)電腦聯(lián)網(wǎng)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，使監(jiān)管人員忙于監(jiān)管資料的收集和層層上報(bào)工作，效率低，成本高。金融監(jiān)管的組織體系不健全。這些問(wèn)題不解決，必然隱藏較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。三是金融監(jiān)管范圍縮小，一些準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)和準(zhǔn)金融業(yè)務(wù)未納入監(jiān)管范圍，如將彩票市場(chǎng)、社會(huì)集資等監(jiān)管業(yè)務(wù)逐步移交給其他部門(mén)監(jiān)管；社會(huì)保障體系中涉及的準(zhǔn)金融業(yè)，如社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)等，分散于不同的部門(mén)經(jīng)營(yíng)和管理，未納入統(tǒng)一的金融監(jiān)管范疇。一是對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管偏重于合規(guī)性監(jiān)管，忽視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。金融監(jiān)管內(nèi)容重點(diǎn)不突出，監(jiān)管內(nèi)容不全面。在我國(guó)，已允許證券公司和基金管理公司進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行拆借、債券回購(gòu)，以股票質(zhì)押從商業(yè)銀行取得貸款；允許保險(xiǎn)公司進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行回購(gòu)交易，允許保險(xiǎn)資金通過(guò)證券投資基金進(jìn)入股市等。目前，許多國(guó)家為適應(yīng)金融一體化趨勢(shì)，紛紛對(duì)過(guò)去的多元化監(jiān)管體制進(jìn)行改革，建立了單一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如英國(guó)、澳大利亞、日本和韓國(guó)等。或有的金融創(chuàng)新得不到監(jiān)管當(dāng)局的認(rèn)可，阻礙了金融業(yè)的發(fā)展；其二，限制了我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展空間。這種分業(yè)監(jiān)管的體制在前幾年對(duì)加強(qiáng)金融監(jiān)管特別是糾正金融業(yè)的“三亂”，防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面起到了很大作用，但其局限性也是明顯的：其一，降低了監(jiān)管效率，提高了監(jiān)管成本。我國(guó)金融監(jiān)管體系的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)和多元化監(jiān)管模式限制了商業(yè)銀行的發(fā)展空間，在分業(yè)監(jiān)管的實(shí)施中，缺乏一套合理有效的協(xié)調(diào)機(jī)制也使金融監(jiān)管不能適應(yīng)現(xiàn)代金融發(fā)展的需要。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管當(dāng)局依法監(jiān)管是確保金融體系穩(wěn)定的前提。TECHNOLOGYACCOUNTING PROFESSIONNANJING 210044ABSTRACT: China39。參考文獻(xiàn)【1】 賀剛 著《我國(guó)金融監(jiān)管的現(xiàn)狀與對(duì)策》 ——《山東紡織經(jīng)濟(jì)》山東省紡織企業(yè)管理協(xié)會(huì) 【2】 祖天殊 著《我國(guó)金融體系現(xiàn)狀》【3】 王娜玉 著《論我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)及其監(jiān)管體系》——《金卡工程》人民出版社 【4】 賀君 著《論我國(guó)金融監(jiān)管法律制度的完善》——《金卡工程》人民出版社【5】 楊宏 著《經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)下我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展對(duì)策》，《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》，2004年第4期 【6】 丁志國(guó) 等編著 《金融學(xué)》 機(jī)械工業(yè)出版社 【7】 魏東 著《商業(yè)研究》，2003年 【8】 曼昆 著《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》