【正文】 走勢(shì)，并將各種風(fēng)險(xiǎn)信息和對(duì)策措施及時(shí)傳輸?shù)秸鞑块T(mén)和各金融機(jī)構(gòu)中去。二是加快監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，改善信息傳遞方式和速度，創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)監(jiān)管部門(mén)與監(jiān)管對(duì)象業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息聯(lián)網(wǎng)，使金融機(jī)構(gòu)的原始信息真實(shí)反映到監(jiān)管部門(mén)，增強(qiáng)信息的透明度和準(zhǔn)確性，以動(dòng)態(tài)觀察與分析監(jiān)管對(duì)象經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)情況。因而在實(shí)際操作中，常常導(dǎo)致監(jiān)管過(guò)程脫節(jié)、多頭、分散，使監(jiān)管環(huán)節(jié)出現(xiàn)諸多漏洞。金融監(jiān)管既要保障國(guó)家貨幣政策和宏觀調(diào)控措施的有效實(shí)施，又要防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，保障平等競(jìng)爭(zhēng)和金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，維護(hù)金融體系的安全。其次，法律監(jiān)管機(jī)制不完善，法律規(guī)范的可操作性不強(qiáng)。再次，我國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)本身也存在監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足、監(jiān)管內(nèi)容和手段不夠規(guī)范等共性問(wèn)題，金融監(jiān)管信息未能實(shí)現(xiàn)共享，監(jiān)管的準(zhǔn)確性、有效性難以保障。各國(guó)對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管趨于統(tǒng)一和規(guī)范。近年來(lái)，由于巴林銀行、大和銀行以及住友商社等一系列嚴(yán)重事件的發(fā)生都與內(nèi)控機(jī)制的缺陷有直接關(guān)系，國(guó)際金融集團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始重新檢討和審視自己的內(nèi)控狀況，許多國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局和一些重要的國(guó)際性監(jiān)管組織也開(kāi)始對(duì)銀行的內(nèi)部控制問(wèn)題給予前所未有的關(guān)注。歷史上，英國(guó)對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管主要采取行業(yè)自律形式，英格蘭銀行在履行監(jiān)管職責(zé)時(shí)形成了非正式監(jiān)管的風(fēng)格，不以嚴(yán)格的法律、規(guī)章為依據(jù)，而往往借助道義勸說(shuō)、君子協(xié)定等來(lái)達(dá)到目的。參考文獻(xiàn)：[1]周華博、譚舒心，《淺析我國(guó)金融監(jiān)管體系的改革和完善》，載《商業(yè)文化》，2008年1月 [2]燕曉霞、佴澎，《芻議金融監(jiān)管法律制度的完善》，載《法制與社會(huì)》，2008年11月（下）[3]王佳佳，《我國(guó)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的完善》，載《理論界》，2009年第1期 [4][J].金融觀察， [5][J].北方經(jīng)濟(jì)， [6]， [7][J].科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì),2007(04)[8][J].中共濟(jì)南市委黨校學(xué)報(bào),2007(4)第二篇：我國(guó)金融監(jiān)管體系存在的問(wèn)題及對(duì)策我國(guó)金融監(jiān)管體系存在的問(wèn)題及對(duì)策張欣媛南京信息工程大學(xué)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè) 南京 210044【摘要】目前我國(guó)金融監(jiān)管體系存在監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)性差、監(jiān)管法律體系不完備、監(jiān)管的有效性不強(qiáng)、分業(yè)監(jiān)管模式存在弊端、金融機(jī)構(gòu)自律監(jiān)管不足等問(wèn)題，應(yīng)建立金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制，完善金融監(jiān)管法律體系，充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督作用，改進(jìn)監(jiān)管方式，完善金融監(jiān)管主體自身建設(shè)。最后要加強(qiáng)監(jiān)管政策與監(jiān)管行動(dòng)的協(xié)作和配合，尤其是在對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和防止第三國(guó)金融危機(jī)波及本國(guó)，要加強(qiáng)合作以確保金融監(jiān)管理的有效性和金融穩(wěn)定。最后要提高現(xiàn)場(chǎng)稽核的權(quán)威性和震懾力，提高監(jiān)管的效率，防止出現(xiàn)屢禁不止和三會(huì)五申的局面。一是，金融監(jiān)管部門(mén)要充分發(fā)揮監(jiān)督作用，對(duì)不嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家金融法律法規(guī)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行及時(shí)，嚴(yán)肅的懲處；二是，各級(jí)銀行檢察部門(mén)，要對(duì)金融監(jiān)管部門(mén)適時(shí)進(jìn)行檢察，同時(shí)要定期組織對(duì)下級(jí)行開(kāi)展執(zhí)法大檢查，對(duì)一些單位存在和暴露的問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)肅查處，必要時(shí)追究當(dāng)?shù)匦兄饕?fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。當(dāng)然，我們也要看到，金融創(chuàng)新是金融市場(chǎng)發(fā)展的動(dòng)力和金融深化的突破口。首先，隨著金融業(yè)務(wù)電子化和網(wǎng)絡(luò)化程度的不斷提高，使金融監(jiān)管的手段過(guò)于落后；其次，有關(guān)網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)監(jiān)管的法律法規(guī)不夠健全。人民銀行法規(guī)定，我國(guó)金融監(jiān)管的目標(biāo)是維護(hù)金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。近幾年，我國(guó)雖然陸續(xù)頒布了《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》和《外匯管理法》等金融監(jiān)管法律，但是并不能涵蓋金融業(yè)的全部，且因規(guī)定比較原則在金融監(jiān)管實(shí)踐中難以具體操作。在我國(guó)現(xiàn)有的金融監(jiān)管法制體系中，對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)稽查、市場(chǎng)退出、謹(jǐn)慎性要求等基本上已經(jīng)有所涵蓋，但大多是原則性的簡(jiǎn)單規(guī)定，缺少相關(guān)的實(shí)施細(xì)則，可操作性不強(qiáng)。（一）分業(yè)監(jiān)管與多頭監(jiān)管并存，監(jiān)管真空與監(jiān)管重復(fù)并存，監(jiān)管格局混亂首先，我國(guó)實(shí)行“四位一體”模式下的分業(yè)監(jiān)管體制，在該體制下，以中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)為主，與其他一些監(jiān)管部門(mén)如主要管理國(guó)債市場(chǎng)的財(cái)政部、管理企業(yè)債券市場(chǎng)的國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)、共同實(shí)現(xiàn)對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)的監(jiān)管。金融機(jī)構(gòu)同業(yè)自律機(jī)制作為增強(qiáng)金融業(yè)安全的重要手段之一，受到各國(guó)普遍重視。因此，只有加強(qiáng)對(duì)社會(huì)金融業(yè)的監(jiān)督，才能正確引導(dǎo)和促進(jìn)金融業(yè)發(fā)揮其對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的積極影響作用，推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的良好循環(huán)。無(wú)論是在貫徹落實(shí)國(guó)家金融，還是在實(shí)施和執(zhí)行國(guó)家金融法規(guī)制度的過(guò)程中，隨著實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)和執(zhí)行國(guó)家金融法規(guī)制度難度的不斷加大，不同的政策目標(biāo)之間很難只依靠傳統(tǒng)的貨幣政策手段協(xié)調(diào)，大量的金融關(guān)系以及各種矛盾和問(wèn)題也很難只依靠司法機(jī)關(guān)來(lái)調(diào)整和評(píng)判，還必須輔之以金融監(jiān)督管理，使金融業(yè)的發(fā)展方向、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等符合國(guó)家貨幣金融政策意圖和金融法規(guī)制度的要求。于是金融監(jiān)管的一個(gè)重要內(nèi)容就是監(jiān)管金融風(fēng)險(xiǎn)。中央銀行是銀行的銀行，負(fù)責(zé)制定國(guó)家金融政策、貨幣發(fā)行，代表國(guó)家行使對(duì)商業(yè)銀行、國(guó)內(nèi)外資銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)利。本文通過(guò)指出金融監(jiān)管體系的主要內(nèi)容，分析實(shí)行金融監(jiān)管的必要性，深入探討目前我國(guó)金融監(jiān)管體系所存在的問(wèn)題，并針對(duì)這些問(wèn)題研究建立符合我國(guó)國(guó)情和現(xiàn)代化要求的金融監(jiān)管體系的完善對(duì)策。我國(guó)金融監(jiān)管起步晚，發(fā)展慢，還處于相對(duì)不完善階段。金融監(jiān)管體系，是指一國(guó)在中央政府領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)商業(yè)、專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行宏觀調(diào)控、監(jiān)督、管理的制度。金融業(yè)是否能夠健康發(fā)展，金融業(yè)結(jié)構(gòu)和規(guī)模是否適度、金融機(jī)構(gòu)是否具備設(shè)立資格，是否會(huì)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)消極影響的重要環(huán)節(jié)等，這些都是市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的主要內(nèi)容，關(guān)系到整個(gè)金融業(yè)未來(lái)的發(fā)展。嚴(yán)格的市場(chǎng)推出監(jiān)管，有利于保持金融市場(chǎng)的嚴(yán)肅性，減少違規(guī)操作的發(fā)生。（三）實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要金融業(yè)區(qū)別于其他行業(yè)，是以貨幣信用、證券及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等為主要經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的特殊行業(yè)，與國(guó)民經(jīng)濟(jì)整個(gè)運(yùn)行息息相關(guān)。外部金融監(jiān)管如果沒(méi)有金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制相配合，往往事倍功半。因此，西方各國(guó)致力于國(guó)際銀行聯(lián)合監(jiān)管，如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)通過(guò)的《巴塞爾協(xié)議》，統(tǒng)一了國(guó)際銀行的資本定義與資本率標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管法制體系主要是由《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《征券法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)以及國(guó)務(wù)院各部委、中央銀行制定的部門(mén)規(guī)章等法律形式構(gòu)成的。政府審計(jì)人員限制不能隨時(shí)隨地監(jiān)督，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)容審計(jì)獨(dú)立性又太差。監(jiān)管內(nèi)容的狹窄，勢(shì)必影響監(jiān)管工作的有效性，會(huì)使監(jiān)管無(wú)的放矢。進(jìn)入20世紀(jì)八十年代以來(lái)，高科技和網(wǎng)絡(luò)的日新月異，極大地推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。銀證合作、銀行代銷(xiāo)基金等也還僅僅是表層的業(yè)務(wù)合作，完全突破分業(yè)界限的分屬不同金融行業(yè)的業(yè)務(wù)交叉、股權(quán)交叉等也才剛剛開(kāi)始。（二）根據(jù)我國(guó)金融市場(chǎng)的監(jiān)管需求及國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)，建立健全相關(guān)法律法規(guī)（1）立法方面全國(guó)人大應(yīng)加強(qiáng)調(diào)研，盡快制定關(guān)于期貨投資、國(guó)際融資等新的我國(guó)尚未制定的法律，加快出臺(tái)金融監(jiān)管法律的實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步加強(qiáng)法律的可操作性，真正解決當(dāng)前金融監(jiān)管過(guò)程中無(wú)法可依和有法難依及執(zhí)法不嚴(yán)的一系列問(wèn)題。（2）改進(jìn)監(jiān)管工作方式首先要實(shí)行委托監(jiān)管，將金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管過(guò)程，銀行提交給部門(mén)的報(bào)表材料經(jīng)審計(jì)師予以審計(jì)，保證其真實(shí)性，審計(jì)師也可以單獨(dú)承擔(dān)起一部分風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督任務(wù)。(3)交流制度和工作人員獎(jiǎng)懲制度為了提高監(jiān)管水平，防止職務(wù)腐敗，要實(shí)行監(jiān)管崗位定期交流制度，實(shí)行跨地區(qū)同級(jí)崗位交流，對(duì)一些重要崗位，規(guī)定同一崗位的最長(zhǎng)任職年限，其它崗位也要數(shù)年一換。5．總結(jié)現(xiàn)階段，我國(guó)應(yīng)結(jié)合國(guó)情和金融監(jiān)管現(xiàn)狀，在繼續(xù)逐步改革現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管體制前提下，盡快明確對(duì)金融控股公司的監(jiān)管安排，著力于完善金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和合作機(jī)制。后者包括銀行證券統(tǒng)一監(jiān)管，保險(xiǎn)單獨(dú)監(jiān)管（7 個(gè)）；銀行保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、證券單獨(dú)監(jiān)管（13 個(gè)）以及證券保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、銀行單獨(dú)監(jiān)管（3 個(gè)）三種形式。（三）金融監(jiān)管越來(lái)越重視金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度和同業(yè)自律機(jī)制金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制是實(shí)施有效金融監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。金融國(guó)際化要求金融監(jiān)管的國(guó)際化。在當(dāng)前我國(guó)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制尚未完全有效建立，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)同配合仍需加強(qiáng)的情況下，行業(yè)監(jiān)管區(qū)隔和多頭監(jiān)管的并存，往往導(dǎo)致金融監(jiān)管真空和監(jiān)管重復(fù)的難以避免，在金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境中尤其如此。很顯然，長(zhǎng)期的法外運(yùn)行，不僅不利于私募基金、產(chǎn)業(yè)基金的發(fā)展，而且也不利于金融安全和金融穩(wěn)定；另一方面，在構(gòu)成現(xiàn)有金融監(jiān)管法制體系的眾多規(guī)范性法律文件中，部門(mén)規(guī)章的比重過(guò)大，實(shí)施起來(lái)缺乏權(quán)威性。貨幣政策目標(biāo)是宏觀目標(biāo)，借助貨幣政策工具調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，以保持幣值穩(wěn)定。銀監(jiān)會(huì)分支機(jī)構(gòu)在實(shí)際監(jiān)管中很難不受地方政府的制約，當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管行為觸動(dòng)地方政府的利益時(shí)，地方政府往往對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)施加壓力，從而弱化了監(jiān)管作用。我國(guó)現(xiàn)階段在信息披露方面還有很長(zhǎng)的一段路要走。一是建立國(guó)家宏觀金融預(yù)警系統(tǒng)。可由人行中心支行或縣支行與設(shè)在當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)共同組成。人民銀行監(jiān)管是我國(guó)現(xiàn)代金融監(jiān)管方式體系的核心，其內(nèi)容包括：(1)人民銀行內(nèi)部各層次、各部門(mén)之間的職責(zé)明確、縱橫結(jié)合的合力監(jiān)管組織體系；(2)過(guò)程連續(xù)、銜接有序、運(yùn)作規(guī)范、方法科學(xué)的現(xiàn)代化金融監(jiān)管操作體系；(3)內(nèi)容可靠、傳遞及時(shí)、部門(mén)共享、目標(biāo)明確的金融監(jiān)管信息體系；(4)預(yù)警超前、處置快捷、靈敏有效的系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系；(5)以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心的金融監(jiān)管指標(biāo)體系，等等。現(xiàn)階段我們要著重于：一是合理設(shè)置內(nèi)控機(jī)構(gòu)。行業(yè)自律。金融活動(dòng)涉及社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的因素是多方面的、復(fù)雜的。金融監(jiān)管是一個(gè)從準(zhǔn)入監(jiān)管，運(yùn)營(yíng)監(jiān)管及市場(chǎng)推出監(jiān)管所組成的一個(gè)體系與獨(dú)立性的工程，在這個(gè)工程的構(gòu)建中，立法者不僅要考慮到個(gè)規(guī)則的一致性，規(guī)則的相對(duì)穩(wěn)定性，而且還要顧及法律規(guī)則的創(chuàng)新性和整合性。我國(guó)金融監(jiān)管體系的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)和多元化監(jiān)管模式限制了商業(yè)銀行的發(fā)展空間，在分業(yè)監(jiān)管的實(shí)施中，缺乏一套合理有效的協(xié)調(diào)機(jī)制也使金融監(jiān)管不能適應(yīng)現(xiàn)代金融發(fā)展的需要。在我國(guó)，已允許證券公司和基金管理公司進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行拆借、債券回購(gòu)，以股票質(zhì)押從商業(yè)銀行取得貸款；允許保險(xiǎn)公司進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行回購(gòu)交易，允許保險(xiǎn)資金通過(guò)證券投資基金進(jìn)入股市等。這些問(wèn)題不解決，必然隱藏較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。金融監(jiān)管人力資源嚴(yán)重稀缺，金融監(jiān)管能力偏低。經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)化、一體化日漸深入的情況下，市場(chǎng)約束有助于加強(qiáng)資本管制的效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。③監(jiān)管責(zé)任制的相關(guān)配套制度滯后，影響其可操作性。金融監(jiān)管人員資格管理和人員素質(zhì)有待改進(jìn)和提高。要根據(jù)金融市場(chǎng)開(kāi)放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資銀行的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)情況、國(guó)際金融監(jiān)管趨勢(shì)的變化，進(jìn)一步修改、完善現(xiàn)有法律框架。第四，要盡快實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管手段的現(xiàn)代化，加強(qiáng)金融監(jiān)管的電子化建設(shè)，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助管理，尤其是實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)在金融監(jiān)管中的作用。由此，我們認(rèn)為，在堅(jiān)持原有合理的監(jiān)管理念基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)合新的形勢(shì)需要，適當(dāng)引入和增強(qiáng)新的監(jiān)管理念內(nèi)涵。③增強(qiáng)“系統(tǒng)、持續(xù)”的監(jiān)管理念。實(shí)行監(jiān)管責(zé)任制后，監(jiān)管者責(zé)任重大，從事監(jiān)管工作具有風(fēng)險(xiǎn)性，應(yīng)當(dāng)建立績(jī)效掛鉤式的激勵(lì)機(jī)制。（四）加快金融監(jiān)管信息溝通體系和電子化建設(shè)的步伐，切實(shí)提高金融監(jiān)管效率。本文綜述了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析，包括銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、市場(chǎng)退出監(jiān)管，歸納了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管存在的主要問(wèn)題，主要有相關(guān)監(jiān)管法規(guī)不完善、監(jiān)管人員素質(zhì)問(wèn)題、信息披露制度不完善，并總結(jié)出解決問(wèn)題的對(duì)策和辦法，建立健全銀行業(yè)監(jiān)管法律制度體系、提高監(jiān)管人員素質(zhì)、完善信息披露制度，來(lái)完善我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體系，特別是在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)、金融危機(jī)的大環(huán)境下，如何加強(qiáng)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管，確保我國(guó)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。關(guān)于市場(chǎng)退出的問(wèn)題和法律規(guī)范研究不夠, 缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管機(jī)制。[6]梁森指出，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管水平及人員素質(zhì)與發(fā)達(dá)國(guó)家一些發(fā)展中國(guó)家相比還存在較大差距。商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容應(yīng)該包括：．機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)狀況、資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)狀況、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的工具措施以及內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)等。圍繞監(jiān)管目標(biāo)，設(shè)計(jì)科學(xué)的監(jiān)管法律框架，建立合理的法律體系和創(chuàng)新機(jī)制。[5]梁森認(rèn)為，要完善培訓(xùn)機(jī)制, 對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管人員加強(qiáng)培訓(xùn)。一是我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在《巴塞爾新資本協(xié)議》所確定的框架原則基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)體系。一是日常監(jiān)督機(jī)制。改善服務(wù)管理，提升服務(wù)水平，增加服務(wù)價(jià)值的貢獻(xiàn)度，打造服務(wù)核心競(jìng)爭(zhēng)力，注重內(nèi)涵式增長(zhǎng)，加快形成資本節(jié)約型的業(yè)務(wù)發(fā)展模式已成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的重要選擇。二是懲罰機(jī)制。要求表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)以資產(chǎn)負(fù)債表附注形式或附表形式反映出來(lái)。因此, 監(jiān)管人員必須通過(guò)各種方式補(bǔ)充所需知識(shí), 提高監(jiān)管工作水平。盡快疏理現(xiàn)行規(guī)章和規(guī)范性文件，避免、消除監(jiān)管法規(guī)和規(guī)章之間的矛盾，在此基礎(chǔ)上整合一部權(quán)威性的金融法規(guī)匯編。年報(bào)是我國(guó)商業(yè)銀行目前對(duì)外披露信息的主要載體, 但是除上市銀行外, 其他銀行的年報(bào)向社會(huì)披露信息的范圍較窄, 一般存款人和利益相關(guān)人基本上看不到銀行的年報(bào)。[3]南方指出，我國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)在人員方面存在許多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：①對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管要求監(jiān)管人員不僅要熟悉被監(jiān)管銀行的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控機(jī)制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，還要具備良好的金融、會(huì)計(jì)、法律等專(zhuān)業(yè)知識(shí)。缺乏系統(tǒng)性使得行政法規(guī)或規(guī)章相互之間或與法律之間有大量重疊的條文。我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。其中財(cái)政部對(duì)銀行的監(jiān)管主要表現(xiàn)為修改銀行會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度；國(guó)家審計(jì)署主要負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有銀行財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督檢查；證監(jiān)會(huì)主要對(duì)上市商業(yè)銀行依據(jù)《證券法》進(jìn)行監(jiān)督。結(jié)合轄區(qū)和監(jiān)管自身實(shí)際，盡早開(kāi)發(fā)實(shí)用、有效的監(jiān)管業(yè)務(wù)軟件，提高工作效率，為轄內(nèi)金融監(jiān)管工作的順利開(kāi)展提供科技支持；盡快實(shí)現(xiàn)人民銀行與商業(yè)銀行的計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，強(qiáng)化實(shí)時(shí)信息聯(lián)系與數(shù)據(jù)集成，適時(shí)建立起商業(yè)銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)，形成較為完整的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)監(jiān)管效能的提升。③加快責(zé)任制的相關(guān)配套制度建設(shè)。（二）改進(jìn)和完善金融監(jiān)管責(zé)任制的制度安排。對(duì)一些經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行質(zhì)量較差、金融風(fēng)險(xiǎn)積累突出的地方，人民銀行應(yīng)強(qiáng)化金融監(jiān)管，查處違法違規(guī)行為，穩(wěn)定金融秩序，及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)提高監(jiān)管水平。應(yīng)加強(qiáng)人民銀行與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在金融監(jiān)管方面的協(xié)調(diào)工作，合理劃分各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍和職責(zé)；同時(shí)，在保持分業(yè)的基礎(chǔ)上