【正文】 。為了進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)部控制制度和流程，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理，按照公司所處業(yè)務(wù)行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，以切實(shí)搞好“管理提升活動(dòng)”為契機(jī)，2012年10月制定了《首信股份內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案》。今年以來(lái)，公司在日常經(jīng)營(yíng)管理工作中，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部控制制度流程并進(jìn)行監(jiān)督，沒有發(fā)現(xiàn)違反內(nèi)部控制制度流程的情況發(fā)生。此外，公司認(rèn)真組織開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，通過廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作共查找包括重大事項(xiàng)決策執(zhí)行流程、干部任免、資金管理、物資采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理等13項(xiàng)業(yè)務(wù)（工作）方面各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)25個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1個(gè)，一般風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)14個(gè)。同時(shí)，公司建立的三標(biāo)管理體系，共有管理手冊(cè)及程序文件30個(gè)，支持性文件20個(gè)。力爭(zhēng)到2013年底，在全公司范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范和完善的內(nèi)部控制體系。由于我們過分強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)管理規(guī)則的重要性而忽視其效果，最后走進(jìn)了制訂財(cái)務(wù)管理規(guī)則，修改規(guī)則，“共享的信念”，即人們?nèi)绻幌嘈沤o定的財(cái)務(wù)管理規(guī)則，這也是我們經(jīng)常看到從外部引進(jìn)的財(cái)務(wù)管理制度往往很難得到有效地實(shí)施的原因。要充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的艱巨性、復(fù)雜性和重要性，從思想上重視，工作上支持，行動(dòng)上加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。對(duì)現(xiàn)金流量管理上，預(yù)算分配的審批權(quán)限，財(cái)產(chǎn)評(píng)估、清算和分配，財(cái)務(wù)目標(biāo)的計(jì)劃和實(shí)施，預(yù)算審查和批準(zhǔn)、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決算、監(jiān)督方案和詳細(xì)的報(bào)告、時(shí)間要求都要作出具體的規(guī)定。先后擔(dān)任：HP（中國(guó)）高級(jí)經(jīng)理深圳西風(fēng)信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司人力資源總監(jiān)、董事局秘書長(zhǎng)北京春雪集團(tuán)公司副總裁兼人力資源總監(jiān) 北京某大型投資管理公司總裁、首席風(fēng)險(xiǎn)管控顧問；就必須要建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，制定一套互相聯(lián)系、互相制約的程序和方法，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新機(jī)制，這些制度包括資金籌集、資金投放和使用、資金耗費(fèi)、資金回籠、資金分配等四個(gè)方面，通過制定相關(guān)的制度加以保證，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，依法理財(cái)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)管理職能，有效地使用每一分錢，建立、健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作制度提升整體管理水平。二、建立健全財(cái)務(wù)管理的對(duì)策及建議構(gòu)建一套行之有效的財(cái)務(wù)管理制度隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善和公民社會(huì)的發(fā)展，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理受到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，我國(guó)只有轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。預(yù)算管理工作沒有得到相應(yīng)的重視預(yù)算編制工作沒有給予應(yīng)有的重視，導(dǎo)致這些資金都沒有發(fā)揮相應(yīng)的功能。（2）固定資產(chǎn)管理制度不健全，管理缺乏有效的約束機(jī)制。在現(xiàn)實(shí)的管理中，有些部門沒有將不相容職務(wù)相互分離，有的擅自離開工作崗位、互串崗位和干私活等，財(cái)務(wù)監(jiān)督小組監(jiān)督工作不到位，力度不足。諸多部門即使有，也很難保證財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、完整性，往往流于形式。其次，財(cái)務(wù)工作存在不穩(wěn)定性和隨意性，缺乏嚴(yán)肅性，經(jīng)常有“主管領(lǐng)導(dǎo)調(diào)走，財(cái)會(huì)人員調(diào)整”，造成了清理不完的亂賬等現(xiàn)象。那么，怎樣才能建立一套行之有效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制呢？筆者結(jié)合自己多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，談?wù)勛约旱囊稽c(diǎn)見解。第四篇：怎樣完善健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度怎樣完善健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理就是對(duì)企單位金運(yùn)動(dòng)所實(shí)施的計(jì)劃、組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)的過程，并處理單位同各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。把發(fā)票檢查作為向管理要收入的突破口，定期開展發(fā)票專項(xiàng)檢查，切實(shí)做好發(fā)票的日常檢查，以查促管，進(jìn)一步堵塞發(fā)票管理漏洞，使發(fā)票管理的各環(huán)節(jié)工作走上良性循環(huán)的軌道。稅務(wù)部門應(yīng)結(jié)合日常征管工作，把發(fā)票的日常檢查列入重要工作日程，強(qiáng)化發(fā)票的日常檢查，做到經(jīng)常化、多樣化。建立發(fā)票違章舉報(bào)、獎(jiǎng)勵(lì)制度，設(shè)立舉報(bào)電話，集中專人，晝夜值班，保證隨時(shí)接到舉報(bào)，隨時(shí)進(jìn)行查處。(六)加大發(fā)票檢查的處罰力度。建立國(guó)地稅與公安部門聯(lián)合的發(fā)票管理信息系統(tǒng)和發(fā)票核查體制，借助公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法力量，聯(lián)合出擊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和打擊跨區(qū)域各種發(fā)票違規(guī)和偷騙稅行為，共同查處發(fā)票違法違章的大案、要案。二是國(guó)地稅與財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門取得聯(lián)系和配合，要求各單位在進(jìn)行消費(fèi)時(shí)，必須嚴(yán)格按照消費(fèi)行為索取合法發(fā)票，對(duì)不符合規(guī)定的堅(jiān)決不予報(bào)銷，嚴(yán)格控制違規(guī)票據(jù)入帳，采取真票報(bào)銷制度。定期組織征、管、查之間聯(lián)系會(huì)議，加強(qiáng)發(fā)票管理的研究分析，形成發(fā)票管理的合力。一是加強(qiáng)征、管、查之間的配合，嚴(yán)格發(fā)票管理傳遞制度。(五)加強(qiáng)部門配合，加大管理力度。全面推行有獎(jiǎng)發(fā)票，建議推廣“即開型”發(fā)票有獎(jiǎng)活動(dòng)和開展二次抽獎(jiǎng)活動(dòng)，設(shè)置科學(xué)合理的中獎(jiǎng)率，提高消費(fèi)者索要發(fā)票的積極性。充分利用廣播、電視、報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)、公告、標(biāo)語(yǔ)、專欄、傳單等媒體的基礎(chǔ)上，采取各種渠道和形式宣傳發(fā)票法規(guī)知識(shí)，使廣大消費(fèi)者和用票單位能真正了解發(fā)票的用途，發(fā)票取得、使用、保管以及如何識(shí)別真假發(fā)票等方面的知識(shí)，鼓勵(lì)消費(fèi)者在消費(fèi)時(shí)索要發(fā)票，積極動(dòng)員社會(huì)各界力量支持協(xié)助搞好發(fā)票管理工作。(四)強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)工作。改進(jìn)和完善發(fā)票防偽措施。(三)實(shí)現(xiàn)發(fā)票管理信息化。發(fā)票這道防線一放松，就會(huì)擾亂整個(gè)發(fā)票管理秩序，就會(huì)給經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的違法犯罪打開方便之門，給稅收征管工作帶來(lái)很大的難度，導(dǎo)致國(guó)家稅收的流失。提高稅務(wù)人員對(duì)發(fā)票管理工作的認(rèn)識(shí)，決不能認(rèn)為完成了稅收任務(wù)就是管好了稅收。只有建立統(tǒng)一規(guī)范的發(fā)票管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行，才能確保發(fā)票管理的各個(gè)環(huán)節(jié)銜接暢通。并把發(fā)票管理工作與征管質(zhì)量考核相結(jié)合，與崗位目標(biāo)責(zé)任制考核相結(jié)合，執(zhí)法責(zé)任制考核相結(jié)合，實(shí)行嚴(yán)格的考核和獎(jiǎng)罰制度，確保各項(xiàng)工作落到實(shí)處。有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)修訂出臺(tái)新的《發(fā)票管理辦法》，以法規(guī)的形式確立下來(lái)，使發(fā)票管理行為有法可依，有章可循。做到“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)管理、誰(shuí)監(jiān)督”。固定資產(chǎn)從采購(gòu)到使用。第五，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。第四，認(rèn)真履行大宗物資政府集中采購(gòu)的規(guī)定，成立了我局政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)支出嚴(yán)格按照先由財(cái)務(wù)部門按規(guī)定認(rèn)真審核，符合規(guī)定的報(bào)分管副局長(zhǎng)簽批，最后由單位“一把手”嚴(yán)格檢查把關(guān)的管理模式，有效地把好財(cái)務(wù)支出關(guān)。同時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗位細(xì)化，專人專責(zé)，行政會(huì)計(jì)和稅收統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)兩分別，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度遵行，不斷提升財(cái)務(wù)管理工作水平。第一，進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理制，為財(cái)務(wù)工作穩(wěn)定有序的開展提供了有力的制度保障。積極組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。通過責(zé)任到位，縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過