【正文】 預(yù)測各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)良好，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度評價(jià)是可行的。（年均經(jīng)營收入 年均可變總成本 年均經(jīng)營稅金及附加） 100% =% 圖 121 盈虧平衡分析圖 敏感性分析 為進(jìn)一步研究項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)的程度和前景，以影響項(xiàng)目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計(jì)，重點(diǎn)分析建設(shè)投資、經(jīng)營收入和經(jīng)營成本對所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。 資產(chǎn)負(fù)債分析見基本報(bào)表 6，從該表中可以看出，資產(chǎn)負(fù)債率最高年份為 %，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)逐年增加，指標(biāo)數(shù)值令人滿意。 “財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 ”分析見基本報(bào)表 5，從該表中可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。 項(xiàng)目資本金利潤率為 %。 其它費(fèi)用 其它費(fèi)用是在制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)支出后的的費(fèi)用。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 按行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期貸款利息、短期 貸款利息均計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，建設(shè)期發(fā)生的新增長期貸款利息計(jì)入項(xiàng)目總投資。 詳見固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表 攤銷費(fèi) 無形資產(chǎn)按 10 年攤銷；遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。固定資產(chǎn)原值合計(jì)為 萬元。 工資及福利費(fèi) 人工費(fèi)按照 120 元 /噸計(jì)算，年生產(chǎn)量 4000 噸 ，年工資總額為 48 萬元；職工福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提，年計(jì) 萬元；總計(jì) 萬元。 電消耗：本項(xiàng)目用電按裝機(jī)負(fù)荷測算，年耗電 175 萬千瓦時(shí)，每年電 費(fèi) 140 萬元。其中： 固定成本 萬元 可變成本 萬元 經(jīng)營成本 萬元 各項(xiàng)成本費(fèi)用詳見總成本費(fèi)用估算表 成本估算構(gòu)成如下： 原材料及輔助材料 年需要量由工藝提供，其價(jià)格以上年市場價(jià)格或當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)，并適當(dāng)考慮了物價(jià)上漲因素，正常年需原輔材料 萬元。 增值稅、銷售稅金及附加 根據(jù)國家規(guī)定，新型農(nóng) 用地膜生產(chǎn)為免稅行業(yè)。 建設(shè)期和計(jì)算期 本項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期 2 年，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力生產(chǎn)期 10 年。 第十二章 經(jīng)濟(jì)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià) 評價(jià)原則和方法 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)按照國家計(jì)委、建設(shè)部辦法的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的原則和方法進(jìn)行。所占比例符合國發(fā) [1996]35 號文《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行資本金制度的通知》要求。 資金籌措 籌措方案 項(xiàng)目總投資 980 萬元，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的資金籌措意見，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的資金籌措意見，項(xiàng)目所需資金由 **市 某 有限 公司 自籌解決。其中： 建筑工程費(fèi)用： 228 萬元 設(shè)備購置費(fèi)用： 298 萬元 設(shè)備安裝費(fèi)： 萬元 工程建設(shè)其他費(fèi)用： 萬元 預(yù)備費(fèi)費(fèi)用： 萬元 流動(dòng)資金估算 項(xiàng)目所需流動(dòng)資金 采用分項(xiàng)指標(biāo)詳細(xì)估算法計(jì)算。 其它費(fèi)用 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并參照企業(yè)實(shí)際情況估算詳見下表： 表 111 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算 序號 費(fèi)用名稱 計(jì)算依 據(jù) 費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 總價(jià) 1 建設(shè)管理費(fèi) 工程費(fèi)用 單位管理費(fèi) 工程費(fèi)用 1% 工程監(jiān)理費(fèi) 工程費(fèi)用 % 2 前期工作費(fèi) 工程費(fèi)用 1% 3 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 工程費(fèi)用 % 4 工程保險(xiǎn)費(fèi) 工程費(fèi)用 3% 5 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 工程費(fèi)用 % 6 人員培訓(xùn)費(fèi) 定員 60 人 1000 元 /人 6 7 人員提前進(jìn)場費(fèi) 定員 60 人 20xx 元 /人 12 8 辦公及生活家具購置費(fèi) 定員 60 人 1000 元 /人 6 9 土地費(fèi)用 萬元 / 畝 100 畝 合計(jì) 總投資估算 經(jīng)測算項(xiàng)目總投資為 980 萬元，其中建設(shè)投資 812 萬元，流動(dòng)資金 168 萬元。 設(shè)備及工器具購置費(fèi)：主要依據(jù)設(shè)備生產(chǎn)商報(bào)價(jià)及建設(shè)單位提供的資料。 原輕工業(yè)部頒發(fā)的輕工業(yè)建設(shè)概算編制辦法。 山東省建筑 工程材料消耗定額。 估算依據(jù) 建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。項(xiàng)目招標(biāo)的基本情況詳見 招標(biāo)基本情況表。本項(xiàng)目屬于《辦法》中第五至八條規(guī)定的 “關(guān)系到社會(huì)公共事業(yè) ”、 “使用國有企事業(yè)單位自有資金的項(xiàng)目 ”招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，屬于必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目類別。 招標(biāo)的依據(jù) 中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法； 國家計(jì)委第 3 號令《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》； 國家計(jì)委第 9 號令《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)的暫行規(guī)定》； 山東 省實(shí)施《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》辦法； 《 **市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范我市招標(biāo)投標(biāo)工作的若 干意見》。項(xiàng)目 建設(shè)進(jìn)度詳見下表。全部培訓(xùn)時(shí)間為 4 個(gè)月。隨后參加本項(xiàng)目的設(shè)備安裝、調(diào)試工作。 在本項(xiàng)目投產(chǎn)前要對上崗人員進(jìn)行嚴(yán)格考試，合格后上崗，不合格者繼續(xù)培訓(xùn)。 選派生產(chǎn)操作人員，電氣、儀表、機(jī)械維修人員、 工程技術(shù)人員到同類型企業(yè)，現(xiàn)場學(xué)習(xí)工藝技術(shù)、生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)及生產(chǎn)操作技術(shù)。了解工藝技術(shù)條件、質(zhì)量要求和一般質(zhì)量問題的解決辦法，熟悉安全知識和上下工段的聯(lián)系。 工程技術(shù)人員培訓(xùn)后要達(dá)到：（ 1）、掌握工藝技術(shù)條件，處理和調(diào)整生產(chǎn)過程中各種參數(shù)的變化，解決生產(chǎn)中出現(xiàn)的技術(shù)問題 ；（ 2）、熟悉設(shè)備的結(jié)構(gòu)原理和性能；（ 3）、了解半成品、成品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)方法；（ 4）、基本了解有關(guān)統(tǒng)計(jì)、成本分析、技術(shù)管理、企業(yè)管理及安全生產(chǎn)等方面的業(yè)務(wù)知識。 管理和技術(shù)人員培訓(xùn) 管理和技術(shù)人員的培訓(xùn)應(yīng)該聘請?jiān)O(shè)備供貨廠商或技術(shù)領(lǐng)先的同行業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行，對現(xiàn)有的自動(dòng)化控制人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，待其掌握了操作要領(lǐng)之后再上崗。 人員培訓(xùn) 培訓(xùn)要求 本項(xiàng)目生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)工藝較復(fù)雜，生產(chǎn)安全性要求較高。工廠勞動(dòng)定員如下表所示： 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 采 購 部 質(zhì) 檢 部 生 產(chǎn) 部 辦 公 室 財(cái) 務(wù) 部 企 管 部 科研開發(fā)部 市 場 部 動(dòng) 力部 總 經(jīng) 理 表 91 勞動(dòng)定員構(gòu)成表 項(xiàng)目 人數(shù) 備注 生產(chǎn)人員 50 管理 3 技術(shù) 3 財(cái)務(wù) 2 司機(jī) 2 合計(jì) 60 職工來源及培訓(xùn) 職工來源 生產(chǎn)工人主要來源于下崗工人以及技工學(xué)校畢業(yè)生。其余部門根據(jù)實(shí)際需要確定。 表 81 消防設(shè)備一覽表 表 82 相關(guān)建筑物一覽表 序號 名稱 規(guī)格尺寸 數(shù)量 備注 序號 設(shè)備名稱 型號及規(guī)格 單位 數(shù)量 備注 1 消防水泵 KQZ80—250（ I） B Q=87m3/h， H=60m N=30KW 臺(tái) 2 一開一備 1 消防泵房 69m 1 座 高 2 蓄水池 300m31010 1 座 第九章 生產(chǎn)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 生產(chǎn)組織 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖： 圖 91 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖 勞動(dòng)定員 生產(chǎn)班制 本項(xiàng)目全年工作天數(shù) 300 天。配電室采用鹵代烷消防。建筑物內(nèi)設(shè)消防栓，戶外設(shè)兩個(gè)取水消防栓。建筑物內(nèi)配備干粉、泡沫滅火器?？紤]以下消防裝置及措施： 總平面布置結(jié)合城市規(guī)劃 ，按國家現(xiàn)行設(shè)計(jì)規(guī)范要求，建筑物周邊留設(shè)環(huán)形道路，留出防火間距，消防通道，滿足消防 操作和人員疏通。 綠化時(shí)間，一般在管線敷設(shè)和道路施工后第一個(gè)適于植樹的季節(jié)，植樹后應(yīng)進(jìn)行及時(shí)的養(yǎng)護(hù)與管理。 綠 化 為了美化項(xiàng)目區(qū)的環(huán)境，改善項(xiàng)目區(qū)的小氣候，減弱有害氣體和噪音對人們健康的影響，凈化空氣，減少汽車運(yùn)行過程中所散發(fā)出來的煙塵飛揚(yáng)，達(dá)到夏季可以減少太陽輻射熱，冬季可以防風(fēng)，有利于保溫的目的，應(yīng)對項(xiàng)目區(qū)進(jìn)行綠化。因此，施工中對產(chǎn)生噪音較大的機(jī)械設(shè)備需加隔音裝置，對粉塵擬采用噴水降塵。必要時(shí)應(yīng)采用隔音建筑材料。 噪音 噪音污染主要來自機(jī)電設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)發(fā)出的機(jī)械噪音。 生活廢棄物 設(shè)立專門的 垃圾箱，安排專人定期清掃，由環(huán)衛(wèi)部門定期運(yùn)至垃圾場處理。 第 八 章 環(huán)境保護(hù)與消防 環(huán)境保護(hù) 本項(xiàng)目產(chǎn)生污染物較少，污染源主要來自生活廢水、生活廢棄物、 塑料加熱過程中的廢氣、 機(jī)電設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)噪音及施工噪音和粉塵。 全公司各單位應(yīng)全面做好節(jié)水工作，發(fā)現(xiàn)管道、水籠頭有損壞漏水的，應(yīng)及時(shí)通知能源管理領(lǐng)導(dǎo)小組的管道維修班進(jìn)行維修。 全公司職工積極參加節(jié)約用水活動(dòng)，增強(qiáng)節(jié)約用水自覺性。凡生產(chǎn)必須用電加熱器（電爐），由使用部門提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，設(shè)備動(dòng)力處發(fā)準(zhǔn)用證候 持證使用。 為節(jié)約電能，車間作業(yè)區(qū)全部使用高效節(jié)能燈具。 用電管理制度 設(shè)備動(dòng)力部必須努力確保全公司的電力正常供應(yīng)，并督促與檢查各車間及其各部門經(jīng)濟(jì)合理用電。 企業(yè)能源管理狀況 公司貫徹節(jié)能、節(jié)材和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的原則，逐步完善了能源管理的體系建設(shè)，健全了能源檢測計(jì)量手段，加強(qiáng)能源的科學(xué)管理，初步建立了各項(xiàng)能源管理制度，依靠科技進(jìn)步，堅(jiān)持管理與技術(shù)創(chuàng)新，在節(jié)能技術(shù)改造、提升產(chǎn)品科技含量等方面做了一定的工作，能源利用效率有了一定的提高，并增強(qiáng)了企業(yè)的競爭力、促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展。公司設(shè)有節(jié)能辦公室，該辦公室為企業(yè)能源管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由公司分管副總經(jīng)理任主任，公司生產(chǎn)部、設(shè)備動(dòng)力部、企管部領(lǐng)導(dǎo)為副主任，其常設(shè)機(jī)構(gòu)是生產(chǎn)部，全面負(fù)責(zé)公司日常能源管理的組織、監(jiān)督、檢查和協(xié)調(diào)工作。 強(qiáng)化節(jié)能教育和宣傳，全員培訓(xùn)節(jié)能知識，做到全員節(jié)能，為節(jié)能減排工作提供了強(qiáng)有力的組織和制度的保障。各生產(chǎn)車間 分別增設(shè)一名兼職管理員，對能源使用情況進(jìn)行自查，從而杜絕因管理漏洞造成的能源浪費(fèi)。 強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，明確目標(biāo)責(zé)任。 加大對各計(jì)量儀表的監(jiān)督管理，安排定點(diǎn)、定時(shí)抄表、統(tǒng)計(jì)、分析；制訂水、電等能源指標(biāo)定額，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并嚴(yán)格獎(jiǎng)懲辦法。 為創(chuàng)建節(jié)約型社會(huì)，建設(shè)節(jié)約型企業(yè)，實(shí)現(xiàn)公司 “十一五 ”節(jié)能減排的目標(biāo)，企業(yè)制定了如下工作重點(diǎn)： 完善管理制度，落實(shí)考核辦法。 公司能源計(jì)量系統(tǒng)由電力、水計(jì)量系統(tǒng)組成，對各個(gè)用能點(diǎn)進(jìn)行測量和統(tǒng)計(jì)。 總圖布置充分考慮動(dòng)力區(qū)盡量靠近生產(chǎn)負(fù)荷中心，縮短能源輸送距離，降低能量線路損耗。 原料及成品倉庫等建筑地面設(shè)置防潮層，地面面層采用微孔吸濕材料以防止地面冷凝泛潮。車