【正文】 。備用金制度。在年末最后兩日，根據(jù)工作需要，按照中心統(tǒng)一的結(jié)轉(zhuǎn)要求，由錄入會(huì)計(jì)核對(duì)分管單位的賬目，確認(rèn)無誤后，生成年終結(jié)轉(zhuǎn)憑證，由復(fù)核會(huì)計(jì)審核、登賬，打印憑證及總賬余額表。支付憑證由主任加蓋核算中心印鑒即生效。復(fù)核會(huì)計(jì)根據(jù)原始票據(jù)和“原始憑證錄入單”內(nèi)容復(fù)核業(yè)務(wù)，打印記賬憑證，登記賬薄，并填制支付憑證。月末為各單位提供憑證匯總表，年末為各單位打印賬薄。會(huì)計(jì)將“原始憑證錄入單”內(nèi)容錄入微機(jī)。錄入會(huì)計(jì)審核“原始憑證錄入單”填寫的會(huì)計(jì)科目、金額、附件張數(shù)，并簽章。年終結(jié)轉(zhuǎn)后必須單獨(dú)體現(xiàn)專項(xiàng)資金余額。每個(gè)有專項(xiàng)資金的單位要設(shè)立手工?？钆_(tái)賬，結(jié)合銀行存款情況，對(duì)每筆專款的撥入和支出跟綜登記。出差差旅費(fèi) 必須在一個(gè)季度內(nèi)報(bào)銷，跨的原則不予報(bào)銷，審核出差標(biāo)準(zhǔn)在沒有新的規(guī)定出臺(tái)的情況下，市內(nèi)交通費(fèi)仍按照嫩財(cái)發(fā)[1996]22號(hào)文件執(zhí)行，每人每天5元包干，宿費(fèi)按100元/人/天掌握。核算中心掛往來科目名稱為該單位財(cái)務(wù)人員，一個(gè)月內(nèi)借款最多不超過三筆，由單位財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)清理，以便核算中心隨時(shí)掌握資金去向，防止發(fā)生新的財(cái)務(wù)掛帳。借款程序。自制原始憑證必須有制單人員、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或指定人員的簽名或蓋章。用印要求：外來原始憑證應(yīng)當(dāng)有出具單位的財(cái)務(wù)專用章、或現(xiàn)金收(付)訖章、或銀行收(付)訖章、或營(yíng)業(yè)專業(yè)章，個(gè)人出具的憑證必須簽名或同時(shí)加蓋名章。需通過政府采購(gòu)和進(jìn)行固定資產(chǎn)審批的原始憑證，其批件應(yīng)與原始票據(jù)同時(shí)入帳。單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。支出票據(jù)須符合九個(gè)基本內(nèi)容，即：憑證的名稱；填制憑證的日期；接受憑證的單位名稱或個(gè)人姓名；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的數(shù)量、單位、單價(jià)、金額；制單人員的簽名或蓋章。票據(jù)審核。各單位財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)本單位原始票據(jù)的初審。第五篇：會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)流程范文會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)流程針對(duì)會(huì)計(jì)核算中心核算單位較多，業(yè)務(wù)煩雜的實(shí)際情況，為規(guī)范會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算程序，制定本流程。所以A抵押物對(duì)應(yīng)敞口4000*=2400萬，B抵押物對(duì)應(yīng)敞口2000*=800萬。請(qǐng)列出簡(jiǎn)要計(jì)算過程?！?但是，若我行格式版本的合同包括但不限于《匯票承兌合同》、《開立保函合同》等文本中已有類規(guī)定，則可不再另行約定。（錯(cuò)）預(yù)支價(jià)金可以在保理業(yè)務(wù)(單筆)項(xiàng)下發(fā)生，也可以在保理業(yè)務(wù)（應(yīng)收賬款池）項(xiàng)下發(fā)生。（對(duì)）某客戶在我行敘做票據(jù)池業(yè)務(wù)，批復(fù)是低風(fēng)險(xiǎn)額度，則只要是四大國(guó)有銀行的銀行承兌匯票都可以入池。三、判斷題貨押業(yè)務(wù)購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，保單上應(yīng)加注：“保險(xiǎn)的第一受益人為深圳發(fā)展銀行股份有限公司成都分行，非經(jīng)第一受益人書面認(rèn)可，保單不得更改”。C、若抵押的房屋為自然人婚后取得的，在簽訂抵押合同時(shí)應(yīng)取得其配偶單獨(dú)出具的同意抵押的聲明。1關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)抵押，下列說法正確的是：（ABCD）A、同一土地上的房屋與土地在抵押上的關(guān)系是：僅辦理土地使用權(quán)抵押，抵押權(quán)人對(duì)土地使用權(quán)及其上的建筑物均有優(yōu)先受償權(quán)（抵押后新增加的房屋除外）；僅辦理房屋抵押時(shí)，抵押權(quán)人僅對(duì)該房屋及房屋占有范圍內(nèi)的土地使用權(quán)享有優(yōu)先受償權(quán)。C、流動(dòng)資金貸款采取受托支付的，在授信客戶提供相應(yīng)資料后由我行直接劃付至收款人賬戶。1關(guān)于流動(dòng)資金貸款，下列說法正確的是（BCD）A、流動(dòng)資金貸款可用于企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，也可用于企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)?？蛻艚?jīng)理應(yīng)在審查表中描述簽訂背景、簽訂理由及草擬具體的簽訂草案或修訂草案；業(yè)務(wù)部門就該協(xié)議的內(nèi)容是否符合我行業(yè)務(wù)規(guī)定進(jìn)行審查；法律合規(guī)部就協(xié)議的合法性、有效性進(jìn)行審查。B、應(yīng)首先由主辦客戶經(jīng)理發(fā)起，填寫我行非標(biāo)格式合同法律審查表，由業(yè)務(wù)部門審查后提交法律合規(guī)部進(jìn)行審查。D、鑒于變更、追加擔(dān)保人或擔(dān)保方式一定程度上會(huì)影響效率，因此在申報(bào)授信時(shí)應(yīng)全面考慮，制訂出切實(shí)可行的擔(dān)保方案并先行與審批人員進(jìn)行溝通。B、若已出具終審意見，由出賬法審審查；若還未出具終審意見，由審批中法審審查。D、若授信資料涉及真實(shí)性的，客戶經(jīng)理應(yīng)在該資料背后雙人面簽確認(rèn)其真實(shí)性（公證的資料除外）。B、授信資料為個(gè)人提供的復(fù)印件時(shí)，應(yīng)由資料提供人簽名。D、非自動(dòng)續(xù)存的個(gè)人存單到期日不能早于業(yè)務(wù)到期日。B、押品復(fù)印件不是三級(jí)檔案。D、必須提供貿(mào)易合同對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的“四證”。B、可以開敞口的銀承。E、預(yù)支價(jià)金做買方付款（也叫買方還款）時(shí)，回款資金將部分或全部進(jìn)入保證金做質(zhì)押。B、預(yù)支價(jià)金不用簽貸款合同，而流貸要簽貸款合同。C、保理代付業(yè)務(wù)中只能做預(yù)支價(jià)金或流貸。D、批復(fù)中未注明某個(gè)E、某個(gè)客戶的某個(gè)非格式文本去年做了法審，今年新批復(fù)（和去年基本一樣）出了后也需重新做法審。B、批復(fù)中追加的擔(dān)保不用再進(jìn)行授信前法審。包括但不限于終審時(shí)對(duì)放款前必須落實(shí)的限制性要求，及客戶經(jīng)理、支行/經(jīng)營(yíng)單位、放款審查人員對(duì)放款發(fā)起和審核的真實(shí)意思表示等。如缺少，會(huì)對(duì)我行債權(quán)保護(hù)可以產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，包括但不限于企業(yè)提供的申請(qǐng)書、決議書（股東/董事會(huì)）、已填妥并簽署的各類授信合同、協(xié)議、函件及抵/質(zhì)押登記證明等。如缺少，會(huì)對(duì)我行授信風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生重大影響，包括但不限于擔(dān)保方式（抵押/質(zhì)押/保證）的落實(shí)、保證金的足額到位等。對(duì)于授信放款中缺少必備性資料的，不適用放款承諾，不得辦理放款。我行關(guān)于單筆業(yè)務(wù)使用期限的具體規(guī)定為：?jiǎn)喂P業(yè)務(wù)必須在授信審批有效期內(nèi)發(fā)放，到期日最遲不得超過授信審批有效期滿（D）個(gè)月（保函等特殊業(yè)務(wù)品種除外，終審意見中應(yīng)明確保函等特殊業(yè)務(wù)品種使用的最長(zhǎng)期限）。C、委托貸款的利率由委托人和借款人自行商定即可。關(guān)于委托貸款，以下說法不正確的是(D)A、委托貸款應(yīng)遵循“我行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不墊款”的原則。C、貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)先經(jīng)分行運(yùn)營(yíng)部門對(duì)所貼票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審查并向承兌行查詢?cè)撈笔欠癖恢垢?、凍結(jié)。關(guān)于貼現(xiàn)，以下說法不正確的是(B)A、我行不接受“回頭背書”的銀行承兌匯票。C、盡量提供由授信人、受益人共同出具的保函到期確認(rèn)書，以維護(hù)我行權(quán)益。關(guān)于開立低風(fēng)險(xiǎn)保函，下以說法不正確的是(D)A、應(yīng)盡量使用我行格式，以防范法律風(fēng)險(xiǎn)。C、該客戶申請(qǐng)?jiān)?012年4月1日出賬，在其他手續(xù)齊全的情況下，則主辦客戶經(jīng)理應(yīng)出具說明，由經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人簽字報(bào)審批中心及信貸執(zhí)行官同意后方能出賬。下列說法不正確的是（A）A、批復(fù)出來一周后客戶經(jīng)理到該客戶處簽訂合同，則我行《綜合授信額度合同》中授信期限應(yīng)填寫為：2011年12月30日至2