【正文】 （2）維護(hù)人員不得擅自改變?cè)熊浖某绦?。有?yán)格的硬件、軟件維護(hù)制度：若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人維護(hù)，切勿自己拆開。（5）應(yīng)保持計(jì)算機(jī)清潔。（3）嚴(yán)禁使用外來(lái)軟盤，必要時(shí)要先殺毒后再使用。嚴(yán)禁在機(jī)器上玩游戲。（6）外來(lái)軟盤不得在有會(huì)計(jì)軟件的機(jī)器上運(yùn)行，以防感染病毒。（4）若出現(xiàn)故障情況，應(yīng)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人進(jìn)行維護(hù)。（2）應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)才能上崗，且只能在主管批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)工作。D、會(huì)計(jì)檔案：（1）負(fù)責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。（3）負(fù)責(zé)報(bào)表的編制工作。C、憑證審核員：（1）對(duì)手工計(jì)算編制的計(jì)帳憑證審核。（2）打印輸出各種帳簿、報(bào)表等。（4）負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)正常運(yùn)行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時(shí)處理。（2）負(fù)責(zé)制訂會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。一、有嚴(yán)格的操作管理制度崗位責(zé)任制在系統(tǒng)運(yùn)行前，必須確定會(huì)計(jì)電算化崗位及職責(zé)，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量要求和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理方式不同，可設(shè)以下崗位：A、會(huì)計(jì)主管：（1）負(fù)責(zé)組織開展單位會(huì)計(jì)電算化工作，包括制訂會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計(jì)算機(jī)人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用、崗位監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等。第十九條 長(zhǎng)期不能獲得會(huì)計(jì)證等會(huì)計(jì)從業(yè)證書者，交公司另行安排工作。第十七條 未及時(shí)完成本職工作致使后續(xù)工作拖延者，處予警告，屢教不改者，交公司另行安排工作或予以辭退。第四章 罰則第十六條 將工作中獲取的公司機(jī)密泄漏給外人未造成嚴(yán)重后果的。裝訂保管會(huì)計(jì)憑證檔案。打印、復(fù)印、傳遞各類會(huì)計(jì)文書資料。接受會(huì)計(jì)主任監(jiān)控和指導(dǎo)。登記出納備用金收支日記帳，做到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與帳存現(xiàn)金。第十四條 出納崗位責(zé)任制嚴(yán)格履行內(nèi)部控制制度，把好出納付款最后一關(guān)，任何不合法單證和未經(jīng)批準(zhǔn)單證都不得隨意付款。妥善保管員工薪酬資料，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得將此泄漏給任何人。在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，正確結(jié)算出員工薪酬，保證及時(shí)出糧。收集員工考勤資料，將考勤結(jié)果輸入工資核算系統(tǒng)。會(huì)計(jì)主任交辦的其它事項(xiàng)。核對(duì)銀行存款往來(lái)帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。處理憑證匯總表、明細(xì)帳、試算平衡表等帳表事項(xiàng)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理處理公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。立足稅法，統(tǒng)籌全盤，及時(shí)申報(bào)納稅。審核公司收付款憑證，保證公司債權(quán)債務(wù)真實(shí)準(zhǔn)確。組織會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第十條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和會(huì)計(jì)證年審。第九條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小隨時(shí)調(diào)整。第六條 由本公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)運(yùn)作，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)本公司具體的會(huì)計(jì)操作。第四條 除國(guó)家法令另有規(guī)定外，,各個(gè)會(huì)計(jì)人員必須對(duì)獲知的公司機(jī)密保密，不準(zhǔn)泄漏給任何單位和個(gè)人。第二條 各崗位之間既互相牽制又依法有序，既互相監(jiān)督又互相促進(jìn)，保持各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作正常有序的完成。第五章 附則第十二條 本辦法自2001年 月 日實(shí)施。第十一條 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表及帳實(shí)相出入的情況應(yīng)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部處理。第九條 倉(cāng)庫(kù)每月月末應(yīng)統(tǒng)計(jì)填寫《月份出貨統(tǒng)計(jì)表》，交公司會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后交公司財(cái)務(wù)部，以與合同及收款情況相核對(duì)。倉(cāng)庫(kù)帳目核算以數(shù)量為主，金額為輔。第四章 存貨記錄與內(nèi)部稽核第八條 倉(cāng)庫(kù)設(shè)置的存貨明細(xì)帳，材料帳應(yīng)與產(chǎn)成品帳分開設(shè)置。第七條 產(chǎn)成品發(fā)出，根據(jù)公司船務(wù)部發(fā)出的出貨通知單，填寫提（送）貨單一式三聯(lián)。第六條 各部門領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填寫領(lǐng)用表或出庫(kù)單。第四條 產(chǎn)成品完工通過(guò)質(zhì)檢，倉(cāng)管人員應(yīng)填制產(chǎn)品入庫(kù)單一式三聯(lián)。已經(jīng)付款的，應(yīng)書面報(bào)告公司財(cái)務(wù)部，以退回發(fā)票，由經(jīng)手人負(fù)責(zé)收回貨款。新?lián)Q入貨物，重填入庫(kù)單。檢驗(yàn)人員對(duì)質(zhì)量負(fù)責(zé)，倉(cāng)管人員對(duì)數(shù)量負(fù)責(zé)。計(jì)量驗(yàn)收制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)存貨管理，制定本辦法。10．會(huì)計(jì)記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文，少數(shù)民族自治地區(qū)可以同時(shí)使用少數(shù)民族文字。會(huì)計(jì)檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行。8．實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，對(duì)使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的要求，應(yīng)當(dāng)符合財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)規(guī)定。7．會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容和要求必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。6．各單位根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求，在不影響會(huì)計(jì)核算要求、會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)匯總和對(duì)外統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表的前提下，可以根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。收支業(yè)務(wù)以外國(guó)貨幣為主的單位，也可以選定某種外國(guó)貨幣作為記帳本位幣，但是編制的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)折算為人民幣反映。4． 會(huì)計(jì)自公歷1月1日起至12月31日止。2． 各單位發(fā)生的下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：(一)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；(二)財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；(三)債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；(四)資本、基金的增減；(五)收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；(六)財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；(七)其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。第十一條 執(zhí)行完畢的合同，財(cái)務(wù)部蓋戳歸檔。第九條 倉(cāng)庫(kù)管理人員每旬即121日向財(cái)務(wù)部提交《某月某旬出貨一覽表》。第七條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)合同執(zhí)行情況履行開具發(fā)票及專用繳款書、催收貨款等職責(zé)。公司應(yīng)允先發(fā)貨再收款的，以及特別情況急需發(fā)貨的，工廠直接填制提（送）貨單出貨，再將出貨情況按旬報(bào)告公司財(cái)務(wù)部。第六條 到交貨日期，合同約定交貨日應(yīng)收款的，工廠在詢證公司財(cái)務(wù)部確已收款后，填制提（送）貨單一式四聯(lián)，客戶、倉(cāng)庫(kù)、工廠會(huì)計(jì)各一聯(lián)。未約定收取定金的，則直接傳給工廠安排生產(chǎn)。公司設(shè)合同專管人員以后，合同編號(hào)后正本交其管理，并由其復(fù)印一份交財(cái)務(wù)部。不簽合同的銷售，應(yīng)將有關(guān)條款書面記載，以便財(cái)務(wù)部跟蹤執(zhí)行。書面合同由公司的法人代表簽署。條款議定與簽署第一條 根據(jù)目前公司的產(chǎn)品特點(diǎn)和核算水平，銷售合同條款的議定（包括技術(shù)細(xì)則、銷售單價(jià)）由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，交貨期由工廠廠長(zhǎng)確定。10．現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉(zhuǎn)移，會(huì)計(jì)憑證的編制、審核與保管、會(huì)計(jì)帳冊(cè)的登記、處理與保管。8．依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，配合公司總回標(biāo)，：釘住型單位目標(biāo)，擬訂本單位的工作計(jì)劃，進(jìn)而編制本單位預(yù)算并加以控制。6．定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)，并使實(shí)際存量與帳列數(shù)字符合。4．編制公司預(yù)算，送呈管理當(dāng)局審定、評(píng)估、參照，從而發(fā)揮預(yù)算在管理上的控制功能。內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算辦法財(cái)務(wù)部的職能1．按公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出財(cái)務(wù)計(jì)劃2．制訂財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納、稅務(wù)及預(yù)算制度，”負(fù)責(zé)其施行時(shí)的有關(guān)協(xié)調(diào)、聯(lián)系工作，確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的功能。出納員辦理現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券。四、有關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)本局及下屬單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，并進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。辦理現(xiàn)金收付和銀行業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。二、為認(rèn)真實(shí)施“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做好公司的會(huì)計(jì)核算工作，特制定內(nèi)部牽制制度。十、開具發(fā)票時(shí)，按號(hào)碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章。八、公司內(nèi)部之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，如果是獨(dú)立法人，應(yīng)開具資金往來(lái)發(fā)票，非獨(dú)立法人可以使用收據(jù)。六、建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記薄。不符合規(guī)定的發(fā)票是指發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制或填寫項(xiàng)目不齊全，內(nèi)容不真實(shí)，字跡不清楚，沒(méi)有加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票。三、取得的發(fā)票應(yīng)是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的蓋有單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票，行政事業(yè)單位為財(cái)政局統(tǒng)一印制的收款收據(jù)。票據(jù)管理制度一、公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)或從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，向付款方開具發(fā)票。收匯和付匯應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家關(guān)于出口收匯核銷管理和進(jìn)口付匯核銷管理的規(guī)定辦理核銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)確定專人建立外幣現(xiàn)金和外幣銀行存款等明細(xì)賬，作好日常的外幣登記、保管和核算工作。（注：外幣系指人民幣以外的其他國(guó)家和地區(qū)的貨幣）業(yè)務(wù)部門發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)包括商品產(chǎn)品購(gòu)銷、設(shè)備及材料物資購(gòu)銷、往來(lái)結(jié)算、市場(chǎng)購(gòu)入及外商投資等收入、支出的外幣以及兌換外幣業(yè)務(wù)，均屬外幣業(yè)務(wù)管理范圍。該項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)將結(jié)余外埠存款與財(cái)務(wù)部門核對(duì)或及時(shí)匯回，不得挪作他用。業(yè)務(wù)部門需要采用外埠存款、銀行匯票存款辦理結(jié)算時(shí)，須提出申請(qǐng)報(bào)告，附上項(xiàng)目或購(gòu)物清單，經(jīng)業(yè)務(wù)部門主管簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理（總裁）簽字批準(zhǔn)后，方可交財(cái)務(wù)部門辦理。其他貨幣資金的管理外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等其他貨幣資金，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門管理。任何人不得出租或出借銀行存款賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用卡。未按規(guī)定及時(shí)清理者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕對(duì)其辦理支票再借領(lǐng)手續(xù)。需采用銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、信用證、托收承付等結(jié)算形式辦理收、付款項(xiàng)者，同領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票程序。借出的轉(zhuǎn)賬支票如發(fā)生丟失現(xiàn)象，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并向銀行辦理掛失手續(xù)。使用現(xiàn)金支票，不論對(duì)外支付款項(xiàng)或補(bǔ)充庫(kù)存，均需由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人簽發(fā)。各類銀行存款的支票預(yù)留印鑒和密碼，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納人員分別掌握，不得向其他部門或個(gè)人借用、泄漏。財(cái)務(wù)部門收到各業(yè)務(wù)部門的各種銀行收入的結(jié)算票據(jù)，填寫進(jìn)賬單及時(shí)送存銀行，在銀行確認(rèn)收妥后，有關(guān)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)部門方可辦理業(yè)務(wù)的結(jié)算手續(xù)。銀行存款管理各類貨幣資金，應(yīng)按照資金性質(zhì)或業(yè)務(wù)需要，開設(shè)銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算。八、如需大額現(xiàn)金（一萬(wàn)元以上），應(yīng)提前2天通知財(cái)務(wù)部，以便做好準(zhǔn)備。六、取得的原始發(fā)票上要注明有單位名稱，票據(jù)填寫要完整、印章要清楚，符合有關(guān)規(guī)定?，F(xiàn)金支出后，發(fā)票要加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。三、因工作需要，如出差、業(yè)務(wù)招待和雜費(fèi)；購(gòu)買1000元以上的辦公用品等（100元以內(nèi)，不予借支，先個(gè)人墊付，然后憑正式發(fā)票報(bào)銷），支取現(xiàn)金時(shí)，必須由經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出納方可辦理支取現(xiàn)金手續(xù)。示例：一、辦公儲(chǔ)備現(xiàn)金，不超過(guò)人民幣1000元由項(xiàng)目經(jīng)理管理，要做到日清月結(jié)，庫(kù)存現(xiàn)金不應(yīng)超過(guò)規(guī)定限額。堅(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)制度：出納自身盤點(diǎn)，應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)以及有關(guān)業(yè)務(wù)人員定期抽查盤點(diǎn)，重點(diǎn)檢查賬款是否相符，有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)行為。堅(jiān)持日清日結(jié)：出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按日結(jié)賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符，是避免出現(xiàn)長(zhǎng)款、短款賬實(shí)不符的重要措施?，F(xiàn)金開支的范圍：根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，（1）支付員工工資、（2）支付差旅費(fèi)、（3）支付因公借款、（4）支付零星采購(gòu)材料和用品款、（5）支付運(yùn)雜費(fèi)。各公司應(yīng)配備專職出納員，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收、付和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金收、付和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)。醫(yī)院行政主管部門要對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。醫(yī)院可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)相關(guān)專業(yè)人員對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立健全及實(shí)施進(jìn)行評(píng)價(jià)，并對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報(bào)告。十一、監(jiān)督檢查建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制。出納與稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入，支出，費(fèi)用，債券債務(wù)賬目的登記職務(wù)要分離。記錄明細(xì)賬和記錄總賬的職務(wù)要分離。保管某些財(cái)產(chǎn)物資和對(duì)其進(jìn)行記錄的職務(wù)要分離。執(zhí)行某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。不相容職務(wù)分離的核心是“內(nèi)部牽制”，要求每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過(guò)兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門或人員的處理，單人或部門的工作必須與其他人或部門的工作相一致或相聯(lián)系，并受其監(jiān)督和制約。數(shù)據(jù)要及時(shí)雙備份，專人保管，并存放在安全可靠的不同地點(diǎn)。設(shè)置和使用等級(jí)口令密碼控制，操作員口令和操 作日志加密存儲(chǔ)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、備份與處理等環(huán)節(jié)的有效控制，做到任何情況下數(shù)據(jù)不丟失、不損壞、不泄漏、不被非法侵入；加強(qiáng)接觸控制，定期監(jiān)測(cè)病毒，保證程序不被修改、損壞，不被病毒感染；采用數(shù)據(jù)保密、訪問(wèn)控制、認(rèn)證及網(wǎng)絡(luò)接入口保密等方法，確保信息在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和外部網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)陌踩?。監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)處理過(guò)程中各項(xiàng)操作的秩序控制，數(shù)據(jù)防錯(cuò)、糾錯(cuò)有效性控制，修改權(quán)限和修改痕跡控制，確保數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和安全性。建立用戶操作管理、上機(jī)守則、操作規(guī)程。3．門診收費(fèi)和住院收費(fèi)系統(tǒng)必須符合衛(wèi)生部《醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)基本功能規(guī)范》的要求：（1）提供至少兩種不同的方式統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；（2）系統(tǒng)自動(dòng)生成的日?qǐng)?bào)表不得手工修改；（3）預(yù)交款結(jié)算校驗(yàn)；（4）票據(jù)稽核管理；（5）欠費(fèi)管理；（6）價(jià)格管理；（7）退款管理。應(yīng)用專門的授權(quán)模塊，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保軟件開發(fā)與系統(tǒng)操作、系統(tǒng)操作與維護(hù)、檔案保管等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。未經(jīng)竣工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目，不得辦理資產(chǎn)驗(yàn)收和移交。7．加強(qiáng)竣工決算控制。明確價(jià)款支付的審批權(quán)限、支付條件、支付方式和會(huì)計(jì)核算程序。6．加強(qiáng)工程價(jià)款支付控制。5．加強(qiáng)工程項(xiàng)目質(zhì)量控制。4．建立工程項(xiàng)目概預(yù)算控制制度。對(duì)工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究、項(xiàng)目決策程序等做出明確規(guī)定，確保項(xiàng)目決策科學(xué)、合理。要按照決策科學(xué)化、民主化要求，采取專家評(píng)審、民主評(píng)議、結(jié)果公示等多種方式，廣泛征求有關(guān)各方意見，實(shí)行集體決策。明確項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制、價(jià)款支付、竣工決算等環(huán)節(jié)的控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載業(yè)務(wù)的開展情況，確保工程項(xiàng)目全過(guò)程得到有效控制。由院長(zhǎng)、紀(jì)檢、基建科、財(cái)務(wù)審計(jì)科等部門分工負(fù)責(zé)辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)。八、工程項(xiàng)目控制1．建立健全工程項(xiàng)目管理制度和崗位責(zé)任制。3．財(cái)務(wù)科建立債務(wù)授權(quán)審批、合同、付款和清理結(jié)算的控制制度。要充分考慮資產(chǎn)總額及構(gòu)成、還款能力、對(duì)醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展的影響等因素，嚴(yán)格控制借債規(guī)模。醫(yī)院不得由一人辦理債權(quán)或債務(wù)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。