【正文】 在編輯區(qū)域輸入所有人員的工資數(shù)據(jù)。（五）日常業(yè)務(wù)處理——工資和固定資產(chǎn)核算 設(shè)置工資項(xiàng)目及設(shè)置工資計(jì)算方法工資數(shù)據(jù)的輸入在會(huì)計(jì)之家窗口的工資頁(yè)，單擊“數(shù)據(jù)輸入”，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯項(xiàng)目過(guò)濾窗口。單擊“完成”結(jié)束本次過(guò)賬操作。單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入過(guò)賬過(guò)程。在提示信息窗口，單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示憑證過(guò)賬范圍與條件確認(rèn)窗口。通過(guò)工具條中的記錄移動(dòng)器可審核其他記賬憑證。單擊工具欄中的“審核”工具按鈕。在“內(nèi)容”、“比較關(guān)系”和“比較值”欄目?jī)?nèi)輸入合適的查詢條件，并選擇“未過(guò)賬”和“全部”單選框。（四）日常賬務(wù)處理的一般程序 ——憑證輸入——審核憑證審核在會(huì)計(jì)之家日常業(yè)務(wù)操作主窗口，打開(kāi)“文件”菜單的“更換操作員”選項(xiàng)。單擊“繼續(xù)”按鈕，出現(xiàn)賬套備份窗口。2．用戶權(quán)限設(shè)置（二）初始化設(shè)置——財(cái)務(wù)系統(tǒng) 選項(xiàng)卡及其他設(shè)置 2 貨幣類別的設(shè)置（三）初始化設(shè)置——初始資料的錄入 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置固定資產(chǎn)變動(dòng)方式的設(shè)置職員類別的設(shè)置及職員職務(wù)的設(shè)置客戶檔案的錄入及供應(yīng)商檔案的錄入部門(mén)檔案的錄入及職員檔案的錄入庫(kù)存商品檔案的錄入試算平衡在初始數(shù)據(jù)錄入窗口單擊左上角下拉列表框中的“試算平衡表”，系統(tǒng)輸出試算平衡表，并報(bào)告“試算表已平衡”的信息。3．新建賬套在系統(tǒng)登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對(duì)話框。進(jìn)入系統(tǒng)后，用戶可以根據(jù)自己的需要增加、修改或刪除用戶。2．用戶登錄在“系統(tǒng)登錄”窗口打開(kāi)“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。自定義報(bào)表分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。利潤(rùn)分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。比較分析用比較分析的方法查看與2012年第一期相比較的庫(kù)存商品的二維直方圖。任務(wù)一 資產(chǎn)負(fù)債表的編制引入模板中的資產(chǎn)負(fù)債表，導(dǎo)入帳套中的數(shù)據(jù)（2012年4月數(shù)據(jù)）。期末結(jié)賬將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司1月的賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TDF”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末貸方余額”。任務(wù)四 其他核算業(yè)務(wù)期末處理期末調(diào)匯2012年4月份期末美元對(duì)人民幣的匯率為 1美元=，據(jù)此計(jì)算天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司1月份的匯兌損益。生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表打印天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)期末處理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并對(duì)賬。其中，：“SY”代表取數(shù)類型為“損益類科目實(shí)際發(fā)生額”。表37 銀行對(duì)賬單日期式20120401 轉(zhuǎn)賬支票 20120405 現(xiàn)金支票 20120406 轉(zhuǎn)賬支票 20120410 轉(zhuǎn)賬支票 20120411 轉(zhuǎn)賬支票 20120411 轉(zhuǎn)賬支票 20120412 轉(zhuǎn)賬支票 20120412 轉(zhuǎn)賬支票 20120413 轉(zhuǎn)賬支票12345600 12345601 結(jié)算方票號(hào)銀行借方（元）1000銀行貸方（元）余額（元）000 207 394 290 348 075206 106 105 103 497 846 672 651 12345610 100 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 123456221000 1500173 160 21 210實(shí)訓(xùn)六 期末處理 任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)期末處理設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬格式設(shè)置計(jì)提福利費(fèi)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。其中有一筆未達(dá)賬項(xiàng)，在2012年4月28日，天津市和平區(qū)BK電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。該固定資產(chǎn)卡片代碼為320101 任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置現(xiàn)金余額初始錄入啟用出納管理系統(tǒng)，庫(kù)存現(xiàn)金的初始余額為 2 560元。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220101。固定資產(chǎn)卡片代碼為220102，名稱為貨車，使用年限為8年。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理固定資產(chǎn)增加核算2012年4月31日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司購(gòu)入貨車一輛，價(jià)稅合計(jì)117 000元，附加費(fèi)5000元。一月份的獎(jiǎng)金均為1000元。請(qǐng)事假需要按請(qǐng)假天數(shù)乘以日工資扣除事假工資，代扣個(gè)人所得稅，代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)金。如果...則...否則如果...則...如果完(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。注意判斷語(yǔ)句的用法如果...則...如果完(IF...THEN...ENDIF)。2）設(shè)置（銀行賬號(hào)、基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假扣款、個(gè)人所得稅、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、日工資、請(qǐng)假天數(shù)、應(yīng)納稅所得額）；項(xiàng)目屬性類型為數(shù)值。任務(wù)三 過(guò)賬對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司已審核的記賬憑證進(jìn)行過(guò)賬。任務(wù)二 憑證處理憑證審核1）單張審核：由帳套主管楊芳逐張審核天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的記賬憑證。常用摘要的保存與調(diào)用1）增加“報(bào)銷差旅費(fèi)”作為常用摘要，摘要類別為“報(bào)賬”。借方為管理費(fèi)用差旅費(fèi)，貸方為 人民幣現(xiàn)金。表34 商品采購(gòu)清單三 商品名稱D01 D02 E01 F01 合計(jì) 會(huì)計(jì)分錄如下：①借：材料采購(gòu) 529 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 89 930 貸：應(yīng)付賬款 618 930 ②借：庫(kù)存商品(D01)180 000 庫(kù)存商品（D02）125 000 庫(kù)存商品（E01）200 000 庫(kù)存商品（F01）529 000 貸：材料采購(gòu) 529 000 9）2012年4月18日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從福建FX電子有限公司購(gòu)入商品，如表35所示，商品已到并驗(yàn)收入庫(kù)，開(kāi)出一張三個(gè)月期商業(yè)承兌匯票。表33 商品銷售清單五 商品名稱A01 A02 B02 D01 E01 F01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）30 25 20 15 30單價(jià)（元）650 1 100 1 500 4 000 5 000 500貨款（元）000 33 000 37 500 80 000 75 000 15 000 273 500增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 5 610 6 375 13 600 12 750 2 550 46 495610 38 610 43 875 93 600 87 750 17 550 319 995 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+33 000+37 500 = 103 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 80 000+ 75 000+15 000=170 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票（FK商廈）319 995 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）103 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）170 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 46 495 7）2012年4月18日，以電匯方式支付上月所欠河南BX電器有限公司的貨款，共計(jì)91 260元。表31 商品銷售清單三 商品名稱A01 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）30 25 15 30單價(jià)（元）650 1 300 1 500 4 000 500貨款（元）000 39 000 37 500 60 000 15 000 184 500增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 6 630 6 375 10 200 2 550 31 365610 45 630 43 875 70 200 17 550 215 865 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000 會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票（CK百貨商場(chǎng)）215 865 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）109 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）75 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 31 365 5）2012年4月16日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向朝陽(yáng)區(qū)KK百貨商廈銷售商品，如表32所示，以轉(zhuǎn)賬支票（12345616）所示，代墊運(yùn)雜費(fèi)300元，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。會(huì)計(jì)分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 93600 貸：應(yīng)收賬款（DK辦公設(shè)備有限公司）93600 3）2012年4月15日，河西區(qū)GK辦公用品有限公司開(kāi)出的一張210 600元的銀行承兌匯票到期，銀行已將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到戶。美元借款為 100 000* = 683 460 會(huì)計(jì)分錄如下：借：銀行存款—美元存款（100 000美元）683 460 貸：短期借款美元借款（100 000美元）683 460 聯(lián)系憑證：1)2012年4月15日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)AK商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。表30 商品采購(gòu)清單二 商品名稱C01 數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）900貨款（元）000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）060 060 不含稅運(yùn)費(fèi)為150/(1+7%)= 應(yīng)交稅費(fèi)為3060+（）= 3 會(huì)計(jì)分錄如下：①借：材料采購(gòu) 18 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 3 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷一部） 貸：銀行存款—人民幣存款 21 210 ②借：庫(kù)存商品（C01）18 000 材料采購(gòu) 18 000 涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入2012年4月15日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從中國(guó)銀行借入100 000美元，期限為6個(gè)月，借入的外幣暫存銀行。表29 商品采購(gòu)清單 商品名稱A01 B01 B02 C01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 30 20單價(jià)（元）500 1 100 1 200 750貨款（元）000 22 000 36 000 15 000 148 000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160750 25 740 42 120 17 550 173 160 會(huì)計(jì)分錄如下：①借：材料采購(gòu) 148 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸：銀行存款—人民幣存款 173 160 ②借：庫(kù)存商品（A01）75 000 庫(kù)存商品（B01）22 000 庫(kù)存商品（B02）36 000 庫(kù)存商品（C01）15 000 貸：材料采購(gòu) 148 000 2）2012年4月13日，營(yíng)銷一部從上海購(gòu)入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計(jì)21 210元。表28 商品銷售清單二 商品名稱A01 A03 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 30 25 15 20單價(jià)（元）650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000貨款（元）000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款人民幣存款 348 075 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）137 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）160 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 50 575 5）2012年4月15日，營(yíng)銷二部經(jīng)理張毅報(bào)銷差旅費(fèi)5 500元，退還剩余借款500元。會(huì)計(jì)分錄如下：借：銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷一部）600 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷二部）400 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 500 貸：銀行存款—人民幣存款 1500 3）2012年4月11日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向朝陽(yáng)區(qū)LK商場(chǎng)銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 100 貸：銀行存款—人民幣存款 100 涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入1）2012年4月10日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費(fèi)1000元，其中營(yíng)銷一部350元，營(yíng)銷二部400元，總部250元。任務(wù)一 憑證處理憑證輸入 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入1）2012年4月5日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。啟用帳套啟用天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的帳套實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序說(shuō)明：1）以會(huì)計(jì)“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。表20 應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱 業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）和平區(qū)AK商城 01 營(yíng)銷一部楊光賒銷商品 借 50 310 海淀區(qū)IK家電城02 營(yíng)銷一部朱建偉賒銷商品 借 40 365 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司03營(yíng)銷二部鐘瑜賒銷商品借600 表21 應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司 04營(yíng)銷二部章程賒銷商品借210 600 表22 預(yù)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司05營(yíng)銷二部吳為預(yù)收客戶貨款貸 000 表23 應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）河南BX電器有限公司06營(yíng)銷一部?jī)?chǔ)云賒購(gòu)商品 貸 91 260 浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán) 07 營(yíng)銷