【正文】 用戶在錄入憑證或者錄入單據(jù)時，都毫無例外地需要輸入一些業(yè)務(wù)資料信息。金蝶K/3 ERP構(gòu)建于金蝶K/3 BOS平臺之上，具有極強(qiáng)的靈活性，通過K/3 BOS業(yè)務(wù)配置可以實(shí)現(xiàn)模塊、功能、單據(jù)、流程、報(bào)表、語言、應(yīng)用場景和集成應(yīng)用等環(huán)節(jié)的靈活配置，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)個性化管理需求的快速部署；同時還可以通過K/3 BOS集成開發(fā)快速實(shí)現(xiàn)新增功能的定制開發(fā)和第三方系統(tǒng)的緊密集成，支持系統(tǒng)的靈活擴(kuò)展與平滑升級，從而最大程度的保護(hù)企業(yè)信息化投資，降低總體擁有成本（TCO）。這些后起之秀不斷的在中國這片市場上辛勤耕耘，在功能服務(wù)制定，實(shí)施到渠道和終端，服務(wù)咨詢以及售后的服務(wù)跟蹤不斷的完善和提高，從而為客戶制定一個貼身一條龍的綜合服務(wù)，越來越體現(xiàn)出本土企業(yè)的優(yōu)勢。堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，一切從企業(yè)自身資源和特點(diǎn)出發(fā)。（三）ERP軟件功能整體比較（SAP, Oracle,用友，金蝶）國外ERP軟件，如SAP, Oracle，等，系統(tǒng)整體性較強(qiáng)，功能和模塊大而全，實(shí)施和應(yīng)用都比較困難，在資金，人力，物力等成本耗費(fèi)較大。中國權(quán)威的IT市場研究機(jī)構(gòu)CCID發(fā)布的“2002－2003年中國管理軟件市場研究報(bào)告”顯示，用友、%%的市場份額超過SAP和Oracle，分別占據(jù)著中國ERP市場第一和第三的位置，從而實(shí)現(xiàn)了民族ERP軟件領(lǐng)導(dǎo)廠商在中國ERP市場上的歷史性轉(zhuǎn)折。在這些跨國巨頭中，又以SAP和Oracle的實(shí)力最為雄厚，所占領(lǐng)地最為廣闊，所獲利益也最為豐厚。正在成為建構(gòu)企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)（Web Services）的平臺標(biāo)準(zhǔn)，從而占據(jù)了企業(yè)級應(yīng)用市場（包含但不限于ERP市場）的最高統(tǒng)治地位。近幾年國產(chǎn)ERP軟件也在蓬勃發(fā)展之中，其中用友的ERP軟件位居國內(nèi)ERP軟件之首，其次金蝶、天思、迅達(dá)、道訊等ERP軟件也各自占據(jù)著一小部分市場。（二）國內(nèi)外主流ERP軟件介紹所有以ERP理論思想為產(chǎn)品設(shè)計(jì)基礎(chǔ)的、涵括企業(yè)財(cái)務(wù)、物流、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)計(jì)劃、人力資源、設(shè)備、質(zhì)量管理等各類資源管理的軟件操作系統(tǒng)，都可以統(tǒng)稱為ERP軟件。ERP系統(tǒng)集中信息技術(shù)與先進(jìn)的管理思想於一身，成為現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行模式，反映時代對企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會財(cái)富的要求，成為企業(yè)在信息時代生存、發(fā)展的基石。(2)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容帳套管理和用戶管理建立帳套、設(shè)置帳套屬性和啟用帳套、設(shè)置用戶組和用戶、設(shè)置用戶權(quán)限、備份帳套、恢復(fù)帳套公共基礎(chǔ)資料設(shè)置幣別設(shè)置資料、計(jì)量單位設(shè)置資料、科目設(shè)置資料、憑證字設(shè)置資料、結(jié)算方式設(shè)置資料、客戶設(shè)置資料、部門設(shè)置資料、職員設(shè)置資料、供貨商設(shè)置資料、物料設(shè)置資料、銀行賬號設(shè)置資料總賬核算處理總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、錄入期初余額、錄入憑證、修改憑證、刪除憑證、審核憑證、過賬、自動轉(zhuǎn)賬、憑證攤銷、憑證預(yù)提、提本月短期借款利息、攤銷本月鋪面租金、進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類賬戶到本年利潤、按本月實(shí)現(xiàn)利潤的25%計(jì)提應(yīng)交所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤、按稅后利潤的10%計(jì)提盈余公積、結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細(xì)賬戶會計(jì)報(bào)表的編制根據(jù)要求繪制會計(jì)報(bào)表、利用會計(jì)報(bào)表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表應(yīng)收應(yīng)付管理應(yīng)付款帳套參數(shù)、設(shè)置基礎(chǔ)資料、錄入初始數(shù)據(jù)、初始化檢查、對賬和結(jié)束初始化、應(yīng)收款帳套參數(shù)、設(shè)置基礎(chǔ)資料、錄入初始數(shù)據(jù)、初始化檢查、對賬和結(jié)束初始化、應(yīng)付款系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理、應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)、固定資產(chǎn)卡片類別、存放地點(diǎn)、固定資產(chǎn)初始卡片、日常固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理、期末固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理職工薪酬管理設(shè)置工資類別、設(shè)置工資管理系統(tǒng)參數(shù)、設(shè)置部門、設(shè)置職員、設(shè)置工資項(xiàng)目、設(shè)置計(jì)算公式、設(shè)置所得稅、日常薪資業(yè)務(wù)處理、期末薪資業(yè)務(wù)處理、工資管理系統(tǒng)結(jié)賬現(xiàn)金管理（可簡略寫）進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置、日常和期末現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理(3)試訓(xùn)過程實(shí)訓(xùn)一：帳套管理和用戶管理實(shí)訓(xùn)二：設(shè)置公共基礎(chǔ)資料實(shí)訓(xùn)三：總賬系統(tǒng)初始化實(shí)訓(xùn)四：總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)核算實(shí)訓(xùn)五：總賬系統(tǒng)期末調(diào)匯和自動憑證定義實(shí)訓(xùn)六：總賬系統(tǒng)期末憑證處理實(shí)訓(xùn)七：會計(jì)報(bào)表的編制實(shí)訓(xùn)八：應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始設(shè)置實(shí)訓(xùn)九：應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始設(shè)置實(shí)訓(xùn)十：應(yīng)付款管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)十一：應(yīng)收款管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)十二：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)訓(xùn)十三：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)十四：工資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)訓(xùn)十五：工資管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)十六：現(xiàn)金管理實(shí)訓(xùn)十七：綜合實(shí)訓(xùn)(4)實(shí)訓(xùn)遇到的難題,如何解決在實(shí)訓(xùn)過程中，遇到了各種的阻礙，比如有時候不能過賬，有時候期末的時候出現(xiàn)借貸不平衡……遇到了這些種種問題，都是第一時間翻查前面所做的每一筆賬目看看有沒有出現(xiàn)錯誤或者遺漏的，如果查不出有什么問題，首先會跟身邊的同學(xué)一齊討論,然后如果沒結(jié)果的話就會請教老師，老師也很耐心的為我解答和分析每一次的問題所在。金蝶軟件是一款較為規(guī)范的管理軟件，學(xué)習(xí)與掌握它也可以為將來學(xué)習(xí)與掌握其他類型的財(cái)務(wù)軟件打下良好的基礎(chǔ)，提高我們的動手操作能力。結(jié)賬結(jié)束后返回會計(jì)之家日常業(yè)務(wù)處理主窗口。輸入當(dāng)前用戶的口令，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入強(qiáng)制數(shù)據(jù)備份程序。在會計(jì)之家日常操作主窗口，單擊“結(jié)賬”頁卡進(jìn)入期末管理頁面，單擊“期末結(jié)賬”，進(jìn)入期末結(jié)賬引導(dǎo)程序的提示窗口。單擊“確定”按鈕返回，切換至憑證處理界面，將固定資產(chǎn)變動資料處理和折舊處理所生成的憑證審核過賬。單擊“完成”按鈕，進(jìn)行計(jì)提折舊過程。單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示折舊憑證相關(guān)內(nèi)容確認(rèn)信息。保留系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口報(bào)告“已生成一張轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“確定”退回。同樣方法設(shè)置營銷人員和行政人員的工資項(xiàng)目與科目代碼。單擊“前進(jìn)”按鈕，進(jìn)入工資費(fèi)用分配科目設(shè)置窗口。輸入完成后，單擊“關(guān)閉”按鈕退回。在編輯區(qū)域輸入所有人員的工資數(shù)據(jù)。（五）日常業(yè)務(wù)處理——工資和固定資產(chǎn)核算 設(shè)置工資項(xiàng)目及設(shè)置工資計(jì)算方法工資數(shù)據(jù)的輸入在會計(jì)之家窗口的工資頁，單擊“數(shù)據(jù)輸入”，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯項(xiàng)目過濾窗口。單擊“完成”結(jié)束本次過賬操作。單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入過賬過程。在提示信息窗口，單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示憑證過賬范圍與條件確認(rèn)窗口。通過工具條中的記錄移動器可審核其他記賬憑證。單擊工具欄中的“審核”工具按鈕。在“內(nèi)容”、“比較關(guān)系”和“比較值”欄目內(nèi)輸入合適的查詢條件，并選擇“未過賬”和“全部”單選框。（四）日常賬務(wù)處理的一般程序 ——憑證輸入——審核憑證審核在會計(jì)之家日常業(yè)務(wù)操作主窗口，打開“文件”菜單的“更換操作員”選項(xiàng)。單擊“繼續(xù)”按鈕，出現(xiàn)賬套備份窗口。2．用戶權(quán)限設(shè)置（二）初始化設(shè)置——財(cái)務(wù)系統(tǒng) 選項(xiàng)卡及其他設(shè)置 2 貨幣類別的設(shè)置（三）初始化設(shè)置——初始資料的錄入 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置固定資產(chǎn)變動方式的設(shè)置職員類別的設(shè)置及職員職務(wù)的設(shè)置客戶檔案的錄入及供應(yīng)商檔案的錄入部門檔案的錄入及職員檔案的錄入庫存商品檔案的錄入試算平衡在初始數(shù)據(jù)錄入窗口單擊左上角下拉列表框中的“試算平衡表”，系統(tǒng)輸出試算平衡表，并報(bào)告“試算表已平衡”的信息。3．新建賬套在系統(tǒng)登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對話框。進(jìn)入系統(tǒng)后，用戶可以根據(jù)自己的需要增加、修改或刪除用戶。2．用戶登錄在“系統(tǒng)登錄”窗口打開“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。自定義報(bào)表分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。利潤分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。比較分析用比較分析的方法查看與2012年第一期相比較的庫存商品的二維直方圖。任務(wù)一 資產(chǎn)負(fù)債表的編制引入模板中的資產(chǎn)負(fù)債表，導(dǎo)入帳套中的數(shù)據(jù)（2012年4月數(shù)據(jù)）。期末結(jié)賬將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月的賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TDF”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末貸方余額”。任務(wù)四 其他核算業(yè)務(wù)期末處理期末調(diào)匯2012年4月份期末美元對人民幣的匯率為 1美元=，據(jù)此計(jì)算天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的匯兌損益。生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表打印天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)期末處理現(xiàn)金盤點(diǎn)與對賬對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)并對賬。其中，：“SY”代表取數(shù)類型為“損益類科目實(shí)際發(fā)生額”。表37 銀行對賬單日期式20120401 轉(zhuǎn)賬支票 20120405 現(xiàn)金支票 20120406 轉(zhuǎn)賬支票 20120410 轉(zhuǎn)賬支票 20120411 轉(zhuǎn)賬支票 20120411 轉(zhuǎn)賬支票 20120412 轉(zhuǎn)賬支票 20120412 轉(zhuǎn)賬支票 20120413 轉(zhuǎn)賬支票12345600 12345601 結(jié)算方票號銀行借方（元）1000銀行貸方（元）余額（元）000 207 394 290 348 075206 106 105 103 497 846 672 651 12345610 100 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 123456221000 1500173 160 21 210實(shí)訓(xùn)六 期末處理 任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)期末處理設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬格式設(shè)置計(jì)提福利費(fèi)的自動轉(zhuǎn)賬憑證。其中有一筆未達(dá)賬項(xiàng)，在2012年4月28日，天津市和平區(qū)BK電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。該固定資產(chǎn)卡片代碼為320101 任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置現(xiàn)金余額初始錄入啟用出納管理系統(tǒng)，庫存現(xiàn)金的初始余額為 2 560元。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220101。固定資產(chǎn)卡片代碼為220102，名稱為貨車，使用年限為8年。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理固定資產(chǎn)增加核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司購入貨車一輛，價(jià)稅合計(jì)117 000元，附加費(fèi)5000元。一月份的獎金均為1000元。請事假需要按請假天數(shù)乘以日工資扣除事假工資，代扣個人所得稅，代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)金。如果...則...否則如果...則...如果完(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。注意判斷語句的用法如果...則...如果完(IF...THEN...ENDIF)。2）設(shè)置（銀行賬號、基本工資、津貼、獎金、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請假扣款、個人所得稅、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、日工資、請假天數(shù)、應(yīng)納稅所得額）；項(xiàng)目屬性類型為數(shù)值。任務(wù)三 過賬對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司已審核的記賬憑證進(jìn)行過賬。任務(wù)二 憑證處理憑證審核1）單張審核：由帳套主管楊芳逐張審核天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的記賬憑證。常用摘要的保存與調(diào)用1）增加“報(bào)銷差旅費(fèi)”作為常用摘要，摘要類別為“報(bào)賬”。借方為管理費(fèi)用差旅費(fèi)，貸方為 人民幣現(xiàn)金。表34 商品采購清單三 商品名稱D01 D02 E01 F01 合計(jì) 會計(jì)分錄如下：①借：材料采購 529 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 89 930 貸：應(yīng)付賬款 618 930 ②借：庫存商品(D01)180 000 庫存商品（D02）125 000 庫存商品（E01）200 000 庫存商品（F01）529 000 貸：材料采購 529 000 9）2012年4月18日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從福建FX電子有限公司購入商品，如表35所示，商品已到并驗(yàn)收入庫，開出一張三個月期商業(yè)承兌匯票。表33 商品銷售清單五 商品名稱A01 A02 B02 D01 E01 F01 合計(jì) 數(shù)量（臺）30 25 20 15 30單價(jià)（元）650 1 100 1 500 4 000 5 000 500貨款（元）000 33 000 37 500 80 000 75 000 15 000 273 500增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 5 610 6 375 13 600 12 750 2 550 46 495610 38 610 43 875 93 600 87 750 17 550 319 995 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+33 000+37 500 = 103 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 80 000+ 75 000+15 000=170 000 會計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票（FK商廈）319 995 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）103 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）170 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 46 495 7）2012年4月18日，以電匯方式支付上月所欠河南BX電器有限公司的貨款，共計(jì)91 260元。表31 商品銷售清單三 商品名稱A01 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量（臺）30 25 15 30單價(jià)（元）650 1 300 1 500 4 000 500貨款（元）000 39 000 37 500 60 000 15 000 184 500增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 6 630 6 375 10 200 2 550 31 365610 45 630 43 875 70 200 17 550 215 865 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000 會計(jì)分錄如下：借：應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票（CK百貨商場）215 865 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）109 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）75 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 31 365 5）2012