【正文】 今后在制定披露標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)考慮以關(guān)聯(lián)交易金額作為依據(jù)，而不是僅僅以關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響程度來(lái)確定，在此可以借鑒中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)第十四號(hào)備忘錄》備忘錄中“重大關(guān)聯(lián)交易”（是指發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于人民幣三千萬(wàn)元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的百分之五的關(guān)聯(lián)交易）標(biāo)準(zhǔn)，制定相應(yīng)披露標(biāo)準(zhǔn)，使信息披露有章可循。（六）完善關(guān)聯(lián)交易披露的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》規(guī)定，關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)當(dāng)遵循重要性的原則。（五）建立關(guān)聯(lián)企業(yè)信息共享機(jī)制首先，商業(yè)銀行應(yīng)建立健全高效、快速的覆蓋全行所有信貸業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)的決策支持、客戶關(guān)系管理、信用評(píng)級(jí)、貸款評(píng)估、監(jiān)測(cè)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等系統(tǒng)，并將這些系統(tǒng)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)整合到統(tǒng)一的信貸綜合系統(tǒng)中，為防范和控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供統(tǒng)一的信息平臺(tái)。，要依托商業(yè)銀行自身的信貸管理系統(tǒng)和人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，建立系統(tǒng)的、連續(xù)的、反應(yīng)靈敏的預(yù)警機(jī)制，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號(hào)，并積極采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，以防范風(fēng)險(xiǎn)于未然。，嚴(yán)禁使用銀行信貸資金對(duì)其關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行投資，嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)企業(yè)間開(kāi)立銀行匯票，對(duì)于申請(qǐng)人和承兌申請(qǐng)人是關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況要給予重點(diǎn)關(guān)注。在實(shí)際操作中，銀行對(duì)集團(tuán)客戶貸款應(yīng)首選抵押、質(zhì)押或集團(tuán)外部企業(yè)擔(dān)保等方式，盡量避免由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供連環(huán)保證或擔(dān)保，如果接受集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)保證或擔(dān)保，也要設(shè)置保證、擔(dān)保的限額，以保障信貸資金的安全。其次，應(yīng)在統(tǒng)一授信管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)個(gè)體差異調(diào)整對(duì)集團(tuán)客戶授信管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的側(cè)重點(diǎn)，銀行應(yīng)理清企業(yè)間關(guān)聯(lián)關(guān)系，確定對(duì)經(jīng)濟(jì)效益、管理水平較好的企業(yè)成員進(jìn)行授信。三、銀行防范關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策集團(tuán)客戶已日益成為各商業(yè)銀行重要的信貸客戶，其授信總量占比逐步上升，如果管理不到位，其風(fēng)險(xiǎn)較一般非集團(tuán)企業(yè)更大，因此必須提高對(duì)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信的認(rèn)識(shí)，采取有效措施加強(qiáng)管理，避免重蹈“德隆系”等覆轍。在將貸款企業(yè)的有效資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移以后，貸款企業(yè)往往會(huì)主動(dòng)宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清算。關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的方式主要有兩方面：一方面，控制企業(yè)通過(guò)非正常交易、無(wú)償贈(zèng)與等方式將貸款企業(yè)的有效資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至其他關(guān)聯(lián)企業(yè)；另一方面，控制企業(yè)往往通過(guò)貸款企業(yè)進(jìn)行改制、資產(chǎn)重組等方式，剝離企業(yè)優(yōu)良資產(chǎn)，組建新的企業(yè)，并以此來(lái)達(dá)到轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的。在債務(wù)鏈上，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，其沖擊將沿直線甚至網(wǎng)狀傳播，導(dǎo)致一個(gè)區(qū)域、一批企業(yè)出現(xiàn)償付危機(jī)。這些相互擔(dān)保雖然在形式上符合相關(guān)法律的規(guī)定，具有法律效力。另一方面，由于非規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的存在，給一些經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳、沒(méi)有多大發(fā)展前途的公司一些可乘之機(jī)，可以方便地粉飾自己的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，易給外界產(chǎn)生一種繁榮假象，誘導(dǎo)銀行信貸資金向這些企業(yè)集中，從而產(chǎn)生“劣幣驅(qū)逐良幣”的效應(yīng)，導(dǎo)致資源配置效率低下。，貸后檢查失效，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)鈍化。具體表現(xiàn)在以下四個(gè)方面。二、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行信貸帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)目前，在我國(guó)，銀行貸款仍然是企業(yè)最主要的融資來(lái)源，但由于公司內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)不完善、監(jiān)管制度以及對(duì)關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)法律法規(guī)不健全等諸多因素，出現(xiàn)了許多不公平關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)象，對(duì)銀行信貸資金的安全構(gòu)成了很大的威脅。（二）關(guān)聯(lián)交易“關(guān)聯(lián)交易”是指在關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，而不論是否收取價(jià)款。、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的。一、關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)交易的界定（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)2003年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條指出，集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：。但是，換個(gè)角度看，不公平的關(guān)聯(lián)交易則會(huì)侵害交易對(duì)象、債權(quán)人、股東的合法利益，甚至可能會(huì)損害到國(guó)家的整體利益，破壞市場(chǎng)公平交易的基礎(chǔ)。第五篇：企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)與銀行防范措施企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)與銀行防范措施近年來(lái)，隨著企業(yè)改革深入及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，企業(yè)集團(tuán)規(guī)模日益擴(kuò)大，產(chǎn)權(quán)關(guān)系日益多元化，關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和形式不斷增多，呈現(xiàn)出迅猛發(fā)展之勢(shì)。保存期限自貸款結(jié)束之日起不得少于15年。第十九條 貸款文件對(duì)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：（一）是否允許公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易；（二）發(fā)生關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)向委托人及受益人披露的關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、披露時(shí)間和方式；（三）委托人或受托人對(duì)關(guān)聯(lián)交易的其他規(guī)定。第六章 關(guān)聯(lián)交易的記錄保管第十七條 公司應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行詳細(xì)記錄，記錄內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：（一）交易形式；（二）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)；（三）交易標(biāo)的；（四）交易時(shí)間；（五）交易價(jià)格和金額；（六）定價(jià)依據(jù)。（四）貸款計(jì)劃設(shè)立后，負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)信息披露的部門和人員應(yīng)當(dāng)依貸款計(jì)劃的不同，按季制作《貸款資金管理報(bào)告》和《貸款資金運(yùn)用及收益情況表》，并專門向委托人、受益人做信息披露。（三）集合資金貸款資金確定運(yùn)用項(xiàng)目后，貸款業(yè)務(wù)人員應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)形成《盡職調(diào)查報(bào)告》，在報(bào)告中，除進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制評(píng)估外，還應(yīng)披露該項(xiàng)目是否涉及關(guān)聯(lián)方交易。（一）集合貸款計(jì)劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)信息披露的部門和人員應(yīng)當(dāng)制作《信息備忘錄》，并在其中披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和交易類型，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合貸款計(jì)劃的比例、定價(jià)政策和依據(jù)、公平的市場(chǎng)價(jià)格水平等，并闡明其對(duì)委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；（二）集合貸款計(jì)劃推介結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)信息披露的部門和人員應(yīng)當(dāng)制作形成《集合貸款計(jì)劃成立報(bào)告》，就該集合貸款計(jì)劃下的貸款合同數(shù)與貸款資金總額向貸款文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。受益人有權(quán)向貸款公司查詢與貸款財(cái)產(chǎn)相關(guān)的信息，貸款公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。企業(yè)只有在提供確鑿證據(jù)的情況下，才能披露關(guān)聯(lián)方交易是公平交易。類型相似的關(guān)聯(lián)方交易，在不影響財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀者正確理解關(guān)聯(lián)方交易對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響的情況下，可以合并披露。定價(jià)政策。未結(jié)算項(xiàng)目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔(dān)保的信息。交易要素至少應(yīng)當(dāng)包括：交易的金額。重大關(guān)聯(lián)交易是指公司固有財(cái)產(chǎn)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、公司貸款財(cái)產(chǎn)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、公司固有財(cái)產(chǎn)與貸款財(cái)產(chǎn)之間、貸款財(cái)產(chǎn)之間單筆交易金額占公司注冊(cè)資本5%以上，或公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占公司注冊(cè)資本20%以上的交易。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，包括關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、交易方式、交易金額及報(bào)告期內(nèi)逾期沒(méi)有償還的有關(guān)情況等。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面對(duì)關(guān)聯(lián)交易的信息披露的形式及時(shí)間 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中做以下披露：（一）關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。第十六條 關(guān)聯(lián)交易的信息披露形式和信息披露時(shí)間一、關(guān)聯(lián)交易的信息披露形式和信息披露時(shí)間應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和財(cái)政部相關(guān)文件的具體規(guī)定。（三）關(guān)聯(lián)交易，涉及國(guó)有資產(chǎn)的，應(yīng)符合國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。上述公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格，包括最近時(shí)期的證券、期貨市場(chǎng)交易價(jià)格、公開(kāi)拍賣的拍賣價(jià)格及招投標(biāo)的中標(biāo)價(jià)格等，但明知上述價(jià)格存在人為操縱情況的，不得作為公平市場(chǎng)價(jià)格。第十四條 關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則及定價(jià)依據(jù) 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)依公平市場(chǎng)價(jià)格確定交易價(jià)格。（四）按規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的事后管理。（二）資金劃付和賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)交易文件進(jìn)行資金劃撥和賬務(wù)處理。四、關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務(wù)辦理程序（一）簽訂交易文件經(jīng)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易，須簽訂關(guān)聯(lián)交易文件。涉及投資的關(guān)聯(lián)交易還應(yīng)當(dāng)由具體業(yè)務(wù)部門進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究和論證，并經(jīng)投資決策委員審查批準(zhǔn)。二、關(guān)聯(lián)交易的審批程序具體審批程序參見(jiàn)公司《關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)工作規(guī)則》的規(guī)定。（三）計(jì)算關(guān)聯(lián)方與公司的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。（二）關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)認(rèn)為其他項(xiàng)目可能涉及關(guān)聯(lián)交易的，有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門提交該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)資料，對(duì)其是否涉及關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行認(rèn)定。第十二條 關(guān)聯(lián)交易的操作流程一、關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定程序（一）業(yè)務(wù)部門的初步認(rèn)定業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)前期調(diào)查過(guò)程中，在項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告中除進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制評(píng)估外，還應(yīng)初步認(rèn)定所辦理的業(yè)務(wù)是否涉及關(guān)聯(lián)交易。第十條 公司禁止的關(guān)聯(lián)交易范圍包括（但不限于）下列事項(xiàng)：（一）公司以固有財(cái)產(chǎn)與其管理的貸款財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的交易；（二）公司以不同貸款帳戶下的貸款財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的交易；（三）公司以固有財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)；（四）公司以固有財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；（五）以股東持有的本公司股權(quán)作為質(zhì)押進(jìn)行融資；（六）公司以貸款財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；（七）將貸款資金直接或間接運(yùn)用于貸款公司的股東及其關(guān)聯(lián)人；（八）法律法規(guī)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)禁止的其他關(guān)聯(lián)交易。第三章 關(guān)聯(lián)交易第八條 公司關(guān)聯(lián)交易的范圍包括：（一）公司以貸款財(cái)產(chǎn)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易；（二）公司以固有財(cái)產(chǎn)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易。計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與我公司的交易余額時(shí)，其近親屬與公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與公司的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。本辦法所稱重大影響,是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。第七條 本辦法所稱控制，是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。（四）受同一控制方控制的我公司之外的其他關(guān)聯(lián)公司、我公司的關(guān)聯(lián)自然人及與關(guān)聯(lián)自然人相關(guān)的其他公司。股份公司與上述第2項(xiàng)所列法人受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制而形成上述第2項(xiàng)所述情形的，不因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事屬于上述第2項(xiàng)所列情形者除外。（二）我公司的關(guān)聯(lián)法人具有以下情形之一的法人，為股份公司的關(guān)聯(lián)法人：直接或間接地控制股份公司的法人；由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除股份公司及其控股子公司以外的法人；由股份公司關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除股份公司及其控股子公司以外的法人；持有股份公司5%以上股份的法人或者一致行動(dòng)人；在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或股份公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與股份公司有特殊關(guān)系，可能造成股份公司對(duì)其利益傾斜的法人。第五條 一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。第三條 公司關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)督管理。第四篇：關(guān)聯(lián)交易管理辦法關(guān)聯(lián)交易管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《貸款公司管理辦法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》等有關(guān)法律法規(guī)文件的規(guī)定，制定本辦法。（注意，比公司法增加了關(guān)聯(lián)方）。而且很多公司都是這樣操作的；在合并報(bào)表范圍外的參股公司的關(guān)聯(lián)交易需要披露公司法第16條第1款：公司為公司股東或者實(shí)際控制人（無(wú)論持股比例大小）提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)審議。如果關(guān)聯(lián)交易必要性不足，則下決心處理吧。要么關(guān)聯(lián)方終止該業(yè)務(wù)，要么有發(fā)行人收購(gòu)該業(yè)務(wù)。即便有第三方價(jià)格證明你是公允的，還是難免讓人不放心——從毛利率來(lái)看是公允的，從凈利率來(lái)看是不是就不公允了？（因?yàn)閷?duì)關(guān)聯(lián)方銷售和對(duì)非關(guān)聯(lián)方銷售費(fèi)用率差別很大）。即發(fā)行人將部分業(yè)務(wù)分到關(guān)聯(lián)方去做有無(wú)必要性？如果有，再去探討是否公允的問(wèn)題。關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)的情形（三）創(chuàng)業(yè)板暫行辦法發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。? 購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露最近三年及一期關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢(shì)，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進(jìn)行 ? 偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易時(shí)間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、資金的結(jié)算情況、交易產(chǎn)生利潤(rùn)及對(duì)發(fā)行人當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果的影響、交易對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響發(fā)行人應(yīng)披露是否在章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。責(zé)任人應(yīng)為公司法定代表人或其指定的公司現(xiàn)有高級(jí)管理人員。 本章所稱“交易”包括下列事項(xiàng)：（一）購(gòu)買或者出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司投資等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；篇三：證券公司自查報(bào)告的要求證券公司自查報(bào)告的要求證券公司須對(duì)客戶資產(chǎn)的安全性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、法人治理、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行認(rèn)真自查，重點(diǎn)核實(shí)是否存在下列問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上向證監(jiān)會(huì)提交詳細(xì)的自查報(bào)告：（1