【正文】 其他董事行使表決權(quán)。第九條 股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，下列股東應(yīng)當(dāng)回避表決：（一）交易對(duì)方；（二）擁有交易對(duì)方直接或間接控制權(quán)的；（三）被交易對(duì)方直接或間接控制的；（四）與交易對(duì)方受同一法人或自然人直接或間接控制的；（五）因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者 其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的；（六）美國(guó)納斯達(dá)克證交所認(rèn)定的可能造成公司對(duì)其利益傾斜的法人或自然人。第十三條 應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易（指與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，%以上的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可并發(fā)表事前認(rèn)可書面意見后提交董事會(huì)討論審議。第十七條 公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）交易概述及交易標(biāo)的的基本情況；（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見；（三）董事會(huì)表決情況（如適用）；（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明和關(guān)聯(lián)人基本情況、履約能力的分析；（五）交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括成交價(jià)格與交易標(biāo)的帳面值、評(píng)估值以及明確、公允的市場(chǎng)價(jià)格之間的關(guān)系，以及因交易標(biāo)的的特殊性而需要說明的與定價(jià)有關(guān)的其他特定事項(xiàng)；（六）若成交價(jià)格與帳面值、評(píng)估值或市場(chǎng)價(jià)格差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明原因。第十九條 關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的管理(一)交易雙方應(yīng)依據(jù)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中約定的價(jià)格和實(shí)際交易數(shù)量計(jì)算交易價(jià)款，逐月結(jié)算，每清算，或者按照關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中約定的支付方式和支付時(shí)間支付；(二)公司職能部門應(yīng)對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的的市場(chǎng)價(jià)格及成本變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤。關(guān)聯(lián)交易協(xié)議至少應(yīng)包括交易價(jià)格、定價(jià)原則和依據(jù)、交易總量或其確定方法、付款方式等主要條款。第八章 法律責(zé)任第二十四條 當(dāng)公司發(fā)生控股股東侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會(huì)公眾股東利益情形時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失，在控股股東拒不糾正時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)該在報(bào)地方證券監(jiān)管部門備案后，提起法律訴訟，以保護(hù)公司及社會(huì)公眾股東的合法權(quán)益。第二十七條 當(dāng)社會(huì)公眾股東因控股股東、公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級(jí)管理人員從事?lián)p害公司及中小股東利益的行為，而依法提起民事賠償訴訟時(shí)，公司有義務(wù)在符合法律、法規(guī)和公司章程的前提下，對(duì)其提供協(xié)助與支持。二、關(guān)聯(lián)交易管理制度建設(shè)情況報(bào)告期內(nèi)，本行根據(jù)監(jiān)管部門的要求，對(duì)本行的《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》進(jìn)行了較重大的修訂，完善了關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定范圍，重新厘清了關(guān)聯(lián)交易的管理職責(zé)，進(jìn)一步梳理了關(guān)聯(lián)交易的審批流程和信息披露機(jī)制。本行實(shí)行關(guān)聯(lián)交易額度控制，分級(jí)審批制度。報(bào)告期內(nèi)，本行嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定及本行相關(guān)制度要求，履行關(guān)聯(lián)交易的審批手續(xù)。（2）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)情況報(bào)告期內(nèi)，本行與關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易遵循商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。此外，本行還通過定期報(bào)告詳細(xì)披露關(guān)聯(lián)交易的明細(xì)情況。商業(yè)銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。為保持持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，考慮外部環(huán)境和監(jiān)管政策的變化，結(jié)合自身發(fā)展需要，統(tǒng)籌規(guī)劃，公司擬定《南京銀行20112013年總體戰(zhàn)略規(guī)劃》。但是，國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車?guó)家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。（二）該企業(yè)的子公司。（六）該企業(yè)的合營(yíng)企業(yè)。（九）該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。第五條 僅與企業(yè)存在下列關(guān)系的各方，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方：（一）與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機(jī)構(gòu)。此外，在財(cái)政部會(huì)計(jì)司編寫的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》（2010）一書中指出，受同一方重 大影響的企業(yè)之間不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。 具有下列情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或者間接持有上市公司5％以上股份的自然人；（二）上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（子公司董高監(jiān)不是）（三）（一）項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；(兄弟公司董高監(jiān)不是)（四）本條第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人（包括持有對(duì)上市公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等，上交所關(guān)聯(lián)交易指引補(bǔ)充）。1 上交所上市規(guī)則及創(chuàng)業(yè)板的規(guī)則與此幾乎一樣，此外證監(jiān)會(huì)《上市公司信息披露管理辦法》（2007）、《上交所上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》規(guī)定跟此基本相同 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（2007）第一百零九條 企業(yè)所得稅法第四十一條所稱關(guān)聯(lián)方，是指與企業(yè)有下列關(guān)聯(lián)關(guān)系之一的企業(yè)、其他組織或者個(gè)人：（一）在資金、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等方面存在直接或者間接的控制關(guān)系；（二）直接或者間接地同為第三者控制；（三）在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系此外，在國(guó)稅局《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》（2009）第九條中，國(guó)稅局對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行了更為詳細(xì)說明，但該說明的很多內(nèi)容并沒有被交易所、財(cái)政部等采納。（3）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要追溯到實(shí)際控制人，而上市規(guī)則需要。（二）購(gòu)買或銷售商品以外的其他資產(chǎn)。（六）租賃。（十）代表企業(yè)或由企業(yè)代表另一方進(jìn)行債務(wù)結(jié)算。篇四：關(guān)聯(lián)交易報(bào)表附件：中華人民共和國(guó) 企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表所屬： 2012 年納稅人名稱（公章）： 納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□ 法 定代表人： 聯(lián) 系 電 話： 申 報(bào) 日 期：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱（受理專用章）：受理稅務(wù)人員： 聯(lián) 系 電 話： 受 理 日 期：關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)1． 本是否按要求準(zhǔn)備同期資料：是□ 否□；2．本免除準(zhǔn)備同期資料□；3．本是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議：是□ 否□金額單位：人民幣元(列至角分)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：購(gòu)銷表（表三）經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）： 勞務(wù)表（表四）經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：篇五：關(guān)聯(lián)交易問題一、關(guān)聯(lián)方認(rèn)定（公司法、上市規(guī)則、上市公司信息披露管理辦法）關(guān)聯(lián)法人關(guān)聯(lián)自然人二、關(guān)聯(lián)方認(rèn)定（會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）三、披露要求（一）披露準(zhǔn)則1號(hào)招股書發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易四、關(guān)聯(lián)事項(xiàng)（一）購(gòu)買或者出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目；（十一）購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；（十四）委托或者受托銷售；（十五）在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款；（十六）與關(guān)聯(lián)人共同投資五、實(shí)務(wù)點(diǎn)滴首先要考察關(guān)聯(lián)交易的必要性。你上市前是公允的，有沒有可能上市后就不公允了？對(duì)于必要性不足的關(guān)聯(lián)交易，個(gè)人觀點(diǎn)應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)處理。對(duì)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)合同，應(yīng)向公司索要報(bào)告期內(nèi)的所有關(guān)聯(lián)合同，而非僅在履行期內(nèi)的擬上市公司的控股子公司/全資子公司肯定要作為關(guān)聯(lián)方披露，擬上市主體與其控股子公司和全資子公司之間的交易雖為會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中之關(guān)聯(lián)交易，但不屬于證監(jiān)會(huì)審核關(guān)注的關(guān)聯(lián)交易，建議不披露，以免徒增麻煩。上市規(guī)則亦有類似要求對(duì)于對(duì)外擔(dān)保是否需要上股東大會(huì)首先看對(duì)非關(guān)聯(lián)方來說，對(duì)外擔(dān)保的數(shù)額是否達(dá)到上市規(guī)則要求上股東大會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)關(guān)聯(lián)方來說都是需要上股東大會(huì)的，因此在此僅需判斷是否為關(guān)聯(lián)方方即可根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，母子公司之間互為關(guān)聯(lián)方；根據(jù)公司法和深交所上司規(guī)則，關(guān)聯(lián)關(guān)系主要還是規(guī)范公司控股股東/實(shí)際控制人/董監(jiān)高和公司之間的關(guān)系，即主要關(guān)注的重點(diǎn)還是有沒有利益轉(zhuǎn)移的問題。第二章 關(guān)聯(lián)方認(rèn)定第四條 公司的關(guān)聯(lián)方按《中華人民共和國(guó)公司法》、《貸款公司管理辦法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》等有關(guān)規(guī)定確認(rèn)，并遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則。我公司的控股子公司（我公司持股比例50%以上的公司，或者雖持股比例不足50%，但依其出資額或持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的公司）；我公司、我公司的子公司單獨(dú)或者共同持股10%以上的公司，或者持股不足10%但處于最大股東地位的公司；我公司以其他方式控制或?qū)ζ浣?jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的公司。我公司實(shí)際控股股東控制的除我公司之外的關(guān)聯(lián)企業(yè)；公司自然人股東、高級(jí)管理人員、關(guān)鍵管理人員及其這些自然人的近親屬控制的公司；其他。本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第九條 公司的關(guān)聯(lián)交易包括（但不限于）下列事項(xiàng)：（一）購(gòu)買或出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）代理；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；（七）贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)或債務(wù)重組；（九）研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；（十）簽訂許可協(xié)議；（十一）購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或接受勞務(wù)；（十四）委托或受托銷售；（十五）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；（十六）其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。如果認(rèn)定為屬于關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的，由辦理該項(xiàng)目的具體業(yè)務(wù)部門按公司《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》及《關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)工作規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定向關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)匯報(bào)，由關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)按規(guī)定進(jìn)行審批。重大關(guān)聯(lián)交易依據(jù)本辦法第十六條認(rèn)定。投資決策委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自的職責(zé)對(duì)每筆交易進(jìn)行項(xiàng)目可行性審查及風(fēng)險(xiǎn)控制措施審查。（三）按規(guī)定進(jìn)行信息披露。（一）公平市場(chǎng)價(jià)格是指：存在公開市場(chǎng)價(jià)格，該價(jià)格視為公平市場(chǎng)價(jià)格；不存在公開市場(chǎng)價(jià)格，以資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估為參考確定的價(jià)格；不存在公開市場(chǎng)價(jià)格，經(jīng)過多方詢價(jià)后，建立在多方詢價(jià)基礎(chǔ)上的價(jià)格；不存在公開市場(chǎng)價(jià)格，交易標(biāo)的也不適宜進(jìn)行評(píng)估，同時(shí)進(jìn)行多方詢價(jià)存在困難的，可以參考同類交易的市場(chǎng)價(jià)格。第五章 關(guān)聯(lián)交易的信息披露第十五條 發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，公司應(yīng)嚴(yán)格按照《貸款公司管理辦法》、《貸款公司集合資金貸款計(jì)劃管理辦法》、《貸款投資公司信息披露管理暫行辦法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》等有關(guān)規(guī)定，在向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提供的報(bào)告中對(duì)關(guān)聯(lián)交易做出說明。未與公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方，可以不予披露。（二）企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。未結(jié)算應(yīng)收項(xiàng)目的壞賬準(zhǔn)備金額。（四）對(duì)外提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，對(duì)于已經(jīng)包括在合并范圍內(nèi)各企業(yè)之間的交易不予披露。其中涉及集合資金貸款信息披露時(shí)，必須采用書面形式。涉及關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)進(jìn)一步披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和交易類型，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合貸款計(jì)劃的比例、定價(jià)政策和依據(jù)、公平的市場(chǎng)價(jià)格水平等。第十八條 記錄定價(jià)依據(jù)，應(yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容：（一）公開市場(chǎng)價(jià)格或評(píng)估價(jià)格，多方詢價(jià)價(jià)格、同類交易的市場(chǎng)價(jià)格；（二）經(jīng)過多方詢價(jià)確定價(jià)格的，多方詢價(jià)的過程記錄；（三）如果交易價(jià)格與公開市場(chǎng)價(jià)格或評(píng)估價(jià)格、同類交易的市場(chǎng)價(jià)格差異較大的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。第二十一條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。關(guān)聯(lián)企業(yè)以及關(guān)聯(lián)交易的發(fā)展，給商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管當(dāng)局中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管帶來了較大的挑戰(zhàn)。，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康曾指出：一些企業(yè)集團(tuán)利用商業(yè)銀行之間信息分割，多頭套取銀行信貸資金，用在風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目上，給銀行貸款造成很大風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)聯(lián)企業(yè)成員通常是分頭融資，統(tǒng)一調(diào)度，關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金抽調(diào)行為十分普遍，這一情況使得銀行難以控制其貸款資金的最終用途，從而難以控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。（三）擔(dān)保虛化集團(tuán)成員企業(yè)通常采用相互擔(dān)保形式獲得貸款，包括集團(tuán)公司為子公司、孫公司擔(dān)保，子公司、孫公司為集團(tuán)公司擔(dān)保，子公司、孫公司之間相互擔(dān)保。（四）逃廢債務(wù)。而在清算過程中，控制企業(yè)往往又通過將抵押物低價(jià)拍賣、增加關(guān)聯(lián)企業(yè)的債權(quán)等不正當(dāng)方法來逃避銀行債權(quán)，使得金融機(jī)構(gòu)面臨這樣一種困境：礙于法人人格獨(dú)立原則，無法向轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的幕后關(guān)聯(lián)企業(yè)直接追索還款責(zé)任。（二）建立針對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知》和《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》中對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保做出了規(guī)定，銀行業(yè)可以借鑒上述規(guī)定的相關(guān)做法，制定集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保管理辦法。，防止集團(tuán)成員企業(yè)通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，惡意懸空銀行債權(quán)。其次，銀行監(jiān)管部門也應(yīng)充分發(fā)揮協(xié)調(diào)與監(jiān)管作用，逐步完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，增加集團(tuán)客戶相關(guān)信息模塊，建立各家商業(yè)銀行的信息共享平臺(tái)。