【正文】 。第四章附則第二十三條 本制度呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，增設(shè)修訂亦同。(三)對(duì)到期資金收款嚴(yán)控貼現(xiàn)收款，若客戶必需提出貼現(xiàn)才付款的，應(yīng)進(jìn)行特別批準(zhǔn)。第二十一條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的處理(一)業(yè)務(wù)員提前收款，客戶提出提前收款貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提出提前收款貼現(xiàn)申請(qǐng)報(bào)告，在經(jīng)磁業(yè)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可與客戶簽定貼現(xiàn)協(xié)議，若貼現(xiàn)率在月3%以上時(shí)必需進(jìn)行特別批準(zhǔn)。第二十條 貨物調(diào)撥業(yè)務(wù)的處理(一)業(yè)務(wù)員根據(jù)分管客戶的具體情況，對(duì)已發(fā)送至一個(gè)客戶而未使用的產(chǎn)品，若不進(jìn)行調(diào)撥會(huì)影響產(chǎn)品的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)員提出調(diào)撥申請(qǐng)貿(mào)易區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)磁業(yè)公司分管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可進(jìn)行調(diào)撥。第十九條 折讓業(yè)務(wù)的處理(一)對(duì)對(duì)客戶提出的折讓通知單，由業(yè)務(wù)員與客戶及時(shí)進(jìn)行溝通，確定折讓金額，確定折讓金額后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)提交給營銷管理部進(jìn)行審批，確定是否折讓。（三）對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)同意退貨的商品已開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物流部安排運(yùn)輸公司進(jìn)行運(yùn)回公司，對(duì)運(yùn)回公司的退貨商品由倉庫管理員進(jìn)行清點(diǎn)驗(yàn)收入庫，并開具紅字出庫單，并傳遞至財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行發(fā)出商品的賬務(wù)處理。（二）對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)同意退貨的商品沒有開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物流部安排運(yùn)輸公司進(jìn)行運(yùn)回公司，對(duì)運(yùn)回公司的退貨商品由倉庫管理員進(jìn)行清點(diǎn)驗(yàn)收入庫，并開具紅字出庫單，并傳遞至財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行發(fā)出商品的賬務(wù)處理。第三章銷售異常業(yè)務(wù)作業(yè)程序第十七條 銷售異常業(yè)務(wù)類型銷售異常業(yè)務(wù)包括退貨、折讓、調(diào)貨、貼現(xiàn)、扣款等。第四節(jié) 寄售業(yè)務(wù)第十五條 公司原則上控制客戶采用寄售模式進(jìn)行銷售，若客戶提出必須進(jìn)行寄售模式銷售，業(yè)務(wù)員提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可與客戶簽訂寄售合約。業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)函證的回函，財(cái)務(wù)管理中心對(duì)回函的函證進(jìn)行歸類分析，對(duì)存在較大差異的應(yīng)組織人員與客戶進(jìn)行實(shí)地對(duì)賬，差異不大的應(yīng)責(zé)成業(yè)務(wù)員進(jìn)行與客戶的對(duì)賬，并將對(duì)賬的結(jié)果反饋到財(cái)務(wù)管理中心，由財(cái)務(wù)管理中心提處臵方案，報(bào)經(jīng)報(bào)準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。(二)各業(yè)務(wù)員收到應(yīng)收賬款及發(fā)出商品明細(xì)表后應(yīng)與業(yè)務(wù)員的臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于有差異的應(yīng)提出差異原因說明表，財(cái)務(wù)管理中心收到差異原因說明表后應(yīng)在一個(gè)星期內(nèi)組織人員進(jìn)行核對(duì)，并根據(jù)核查結(jié)果提出處理方案。(二)現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)表應(yīng)于當(dāng)天下班前交至營銷管理部，由營銷管理部下發(fā)給磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人及各貿(mào)易區(qū)。第三節(jié) 收款業(yè)務(wù) 第十二條 資金回收計(jì)劃（一）財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)在每月的月初根據(jù)每個(gè)客戶的結(jié)算期及發(fā)貨使用時(shí)間制訂當(dāng)月的資金回收計(jì)劃，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后分發(fā)給每個(gè)貿(mào)易區(qū)及業(yè)務(wù)員。(二)外銷發(fā)票的開具，單證部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員的發(fā)貨通知單安排船運(yùn)、訂倉等，并通知倉庫進(jìn)行發(fā)貨，開具外銷發(fā)票，辦理報(bào)關(guān)出口，將發(fā)票及時(shí)傳遞至財(cái)務(wù)管理中心。(二)內(nèi)銷發(fā)票的開具，發(fā)票管理員根據(jù)與客戶及業(yè)務(wù)員的對(duì)賬，確認(rèn)使用的數(shù)量及單價(jià)開具普通發(fā)票和增增值稅發(fā)并郵寄給客戶。（四）發(fā)貨通知單、出庫單應(yīng)注明產(chǎn)品型號(hào)、材質(zhì)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、總金額等信息。(二)倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單發(fā)貨，并填制出庫單，隨運(yùn)輸公司送達(dá)到客戶，運(yùn)輸公司憑客戶的回簽訂與公司結(jié)算運(yùn)費(fèi)。對(duì)清庫金額較大，價(jià)格比價(jià)目表下限下浮5%以上時(shí)報(bào)磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（二）對(duì)客戶不能確認(rèn)交期的由營銷管理部與物流部進(jìn)行溝通，并返還客戶，直至雙方確認(rèn)，若雙方無法達(dá)成一致的，則取消訂單。（五）對(duì)訂單無注明銷售單價(jià)的，并也沒有經(jīng)價(jià)格主管審核確定的，則確定為無效的訂單。若年內(nèi)新生產(chǎn)的產(chǎn)品定價(jià)，按制定價(jià)目表的程序進(jìn)行，但不需報(bào)控股股份公司財(cái)務(wù)管理中心審核。(三)磁業(yè)公司財(cái)務(wù)部會(huì)同營銷管理部、報(bào)價(jià)主管以每年年初制訂公司分客戶、產(chǎn)品的價(jià)目表，報(bào)控股股份公司財(cái)務(wù)管理中心審核，磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)擬接收的訂單轉(zhuǎn)公司價(jià)格主管進(jìn)行價(jià)格商談，由價(jià)格主管根據(jù)授權(quán)內(nèi)進(jìn)行報(bào)價(jià)，若雙方無法在授權(quán)范圍內(nèi)確定，則返還業(yè)務(wù)員取消訂單，若客戶非常重要（按客戶的年采購磁芯的金額、行業(yè)內(nèi)的影響力、產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)等），對(duì)客戶擬接受的最高價(jià)格報(bào)磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行裁決。第二章 標(biāo)準(zhǔn)銷售作業(yè)程序第一節(jié) 接 單第六條 訂單的接收、遞送(一)業(yè)務(wù)員接到到客戶訂單后應(yīng)對(duì)訂單進(jìn)行合規(guī)性審閱，對(duì)擬接收的訂單報(bào)貿(mào)易區(qū)經(jīng)理進(jìn)行審批。第四條 銷售與收款內(nèi)部控制制度包括銷售部門、財(cái)務(wù)部門、保管部門及其它銷售與收款業(yè)務(wù)的參與人。第二條 建立公司銷售與收款管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；（二）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行；（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整；（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。讓行動(dòng)者思考，讓思考者行動(dòng)。期刊定位：大型營銷評(píng)論期刊?！朵N售與市場(chǎng)?評(píng)論版》反映營銷主流，引領(lǐng)科學(xué)營銷。編輯理念：運(yùn)用之妙，存乎一心。《銷售與市場(chǎng)?渠道版》立足于渠道，以渠道為中心思考營銷問題，探討制造商、經(jīng)銷商、零售商的渠道實(shí)戰(zhàn)和未來變革，深入剖析各類渠道焦點(diǎn)，全景展示企業(yè)渠道運(yùn)作個(gè)案，經(jīng)銷商的商業(yè)模式，零售商的最新動(dòng)向，透視渠道本質(zhì)，探尋渠道發(fā)展規(guī)律，是中國唯一一本專注于渠道研究的期刊。期刊定位：大型戰(zhàn)略營銷管理期刊。兩者的有機(jī)結(jié)合使市場(chǎng)營銷工作得以圓滿?？梢姡N售和市場(chǎng)是市場(chǎng)營銷活動(dòng)中互為支撐、互相促進(jìn)的兩個(gè)環(huán)節(jié)，是企業(yè)高效達(dá)成組織目標(biāo)不可或缺的行為。最后，從專業(yè)細(xì)分的角度來看，市場(chǎng)聚焦于客戶需求的研究，需要富有創(chuàng)意地找到USP（unique s