【正文】 這些都是顯而易見的道理，獨(dú)立董事數(shù)量上的缺失會(huì)使。雖然公司所賦予東給獨(dú)立董事的權(quán)利是不容否定的，但是獨(dú)立董事數(shù)量上的比率會(huì)更大程度上地影響?yīng)毩⒍伦龀鰶Q策實(shí)施推動(dòng)的程度。獨(dú)立董事的整體獨(dú)立性為自己在董事會(huì)中做出的決策有了一定程度上的首肯。獨(dú)立董事的任期與之類似之處就在于此，《指導(dǎo)意見》規(guī)定：獨(dú)立董事任期屆滿，能夠連選連任，然而連任時(shí)間不得逾越6年。美國(guó)作為發(fā)達(dá)國(guó)家立于世界首強(qiáng)，與它自身創(chuàng)建的制度息息相關(guān)。參考《指導(dǎo)意見》中的規(guī)定，獨(dú)立董事候選人的提選由上市公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者是獨(dú)自或兼并持有上市公司已發(fā)行股份比率占5％以上的股東來負(fù)責(zé)。如果單從理論上來看，公司股東大會(huì)有權(quán)任免或更換公司高層管理人員，獨(dú)立董事作為公司管理人員，本來股東大會(huì)有權(quán)做關(guān)于職位任免以及選舉的決定。河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）為了確保獨(dú)立董事人格獨(dú)立性和行權(quán)獨(dú)立性，我們要合理實(shí)施提名方式和選舉辦法。影響?yīng)毩⑿缘囊蛩囟喾N多樣，任職資格也是其中一條，讓我們根據(jù)《指導(dǎo)意見》簡(jiǎn)單了解無任職資格的成員。我國(guó)上市公司在時(shí)代大背景下引進(jìn)獨(dú)立董事制度，要想其制度發(fā)揮其應(yīng)有的作用，舊的保證其性質(zhì)的不改變，簡(jiǎn)而言之就是保證他應(yīng)有的獨(dú)立性，這是使制度發(fā)揮其作用的重要前提，應(yīng)通過制度的設(shè)計(jì)和安排來確保。河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）4關(guān)于獨(dú)立董事獨(dú)立性存在的問題分析在我國(guó)目前整體規(guī)則缺失，各種制度的魚龍混雜，對(duì)于獨(dú)立董事制度的引進(jìn)與實(shí)行，考慮到每一個(gè)新生事物的發(fā)展都要有一個(gè)必經(jīng)的時(shí)間段，研究他的優(yōu)點(diǎn)的同時(shí)也要勇于 接受關(guān)于他的批評(píng)。從獨(dú)立董事?lián)蔚穆毼灰约霸诟鱾€(gè)職位中所占數(shù)量的比率優(yōu)勢(shì)可以看出我國(guó)證監(jiān)會(huì)，國(guó)貿(mào)委員會(huì)等多個(gè)部門對(duì)獨(dú)立董事制度抱有極大的信心，也治理推廣這一制度在我國(guó)公司的實(shí)行。多數(shù)獨(dú)立董事成員與少數(shù)董事會(huì)成員共同組成提名委員會(huì)。具體規(guī)定如下：董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略委員會(huì)成員、酬與考核及審計(jì)委員會(huì)成員有選舉權(quán)。上市公司審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)經(jīng)過對(duì)我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度發(fā)生的背景進(jìn)行充沛的理解剖析，達(dá)成一定的建議認(rèn)為，考核委員會(huì)中的召集人應(yīng)由獨(dú)立董事負(fù)責(zé)擔(dān)任，其中獨(dú)立董事的數(shù)量應(yīng)占多數(shù)，并且要保證其中至少應(yīng)有1名要為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。2001年12月28日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)共同聯(lián)合發(fā)布了《上市公司治理準(zhǔn)則》。在一年的期限中，應(yīng)當(dāng)保證董事會(huì)成員中至少有2名獨(dú)立董事；在兩年的期限中，保障上市公司董事會(huì)成員中至少有占董事成員總基數(shù)1/3的獨(dú)立董事。其中提出，由現(xiàn)行基金公司機(jī)制現(xiàn)狀所限制，為了進(jìn)一步完善公司的管理構(gòu)造，借鑒獨(dú)立董事制度獨(dú)立性的性能特點(diǎn)，增強(qiáng)基金管理，為此保證，自制度建設(shè)后，獨(dú)立董事的人數(shù)在不得少于公司全部董事這一基數(shù)1/3的基礎(chǔ)上必需大于第一大股東董事的數(shù)量。2000年11月3日，上海證券交易就上市公司內(nèi)部制度的建立這一主題公布了《上市公司治理指引(草案)》，其中有條例這樣的規(guī)則：上市公司內(nèi)部至少要擁有兩名獨(dú)立董事，所擁有的獨(dú)立董事數(shù)量至少應(yīng)占董事總?cè)藬?shù)的20%。除了相關(guān)公司管理部門發(fā)布了相關(guān)推廣獨(dú)立董事制度的條例規(guī)定外，國(guó)務(wù)院也采取行動(dòng)以示重視。其中有規(guī)定：外部董事的比例應(yīng)有大幅度的提高，將要在換屆時(shí)進(jìn)行查詢，其中獨(dú)立董事應(yīng)該達(dá)到2名以上的，總體上必須占有董事會(huì)成員總基數(shù)的1/2。簡(jiǎn)而言之就是限制獨(dú)立董事任職的范圍，這款條例很好地保證了獨(dú)立董事在任職方面原則性的獨(dú)立。其中有藍(lán)紋這樣規(guī)定：獨(dú)立董事作為外部非執(zhí)行董事，無須持有公司股份。股東評(píng)判董事會(huì)的業(yè)績(jī)，判斷自己資產(chǎn)的真實(shí)性，往往建立在全面、準(zhǔn)確掌握信息的基礎(chǔ)上。由于擁有專業(yè)的知識(shí)背景，獨(dú)立董事能夠通過日?；顒?dòng)獲取執(zhí)行董事的各種信息，在拓展信息來源的同時(shí)依靠專業(yè)的眼光獲取有價(jià)值的資源，抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，發(fā)表獨(dú)立判斷，提出建設(shè)性意見，充分發(fā)揮“外部窗口“的作用，為公司的長(zhǎng)期發(fā)展指出正確的方向。簡(jiǎn)而言之，獨(dú)立董事維護(hù)了中小投資者的利益。因?yàn)槲覈?guó)的上市公司的前身是國(guó)有企業(yè)，經(jīng)營(yíng)層實(shí)質(zhì)上大部分為董事會(huì)，兩種身份混為一體，一定會(huì)對(duì)中小股東的利益有必然的威脅。我國(guó)上市公司的開展有必然的阻力，具體表現(xiàn)為：對(duì)管理層缺乏控制，對(duì)董事會(huì)缺乏監(jiān)督。如果放任不管，加以時(shí)日，上市公司無法走向國(guó)際，進(jìn)出口業(yè)務(wù)，引資出資業(yè)務(wù)也會(huì)受到限制?？陀^上的獨(dú)立性是唯物的獨(dú)立，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，具有絕對(duì)的客觀性。 河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）上文闡述了獨(dú)立董事在實(shí)質(zhì)與形式上表現(xiàn)，接下來再來討論一下在主觀與客觀上的意義。實(shí)質(zhì)作為內(nèi)里，要真槍實(shí)干地施展其應(yīng)有的作用。俗話說，人靠衣裳馬靠鞍。實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立就是指獨(dú)立董事拋卻所有形式上的花文章，發(fā)自內(nèi)心地以自我為出發(fā)點(diǎn)，以獨(dú)立性為旗幟，以專業(yè)理論保駕護(hù)航，以捍衛(wèi)公司整體利益為目標(biāo)，從而進(jìn)行的理性的客觀的判斷。作為一個(gè)論述者，獨(dú)立董事的獨(dú)立性成為必須要多方面深切了解的課題，我們需要從多方面來描述，以下我們從獨(dú)立性在形式上與實(shí)質(zhì)上的表現(xiàn)來具體分析了解。(4)獨(dú)立董事相對(duì)于內(nèi)部董事而言具備特有的獨(dú)立性。作為獨(dú)立董事在公司中實(shí)行本身的職權(quán)，要求自己獲得等比率的報(bào)酬也是很理所應(yīng)當(dāng)?shù)?。社?huì)調(diào)整方法必然的缺陷導(dǎo)致制度獨(dú)立性相對(duì)的不獨(dú)立。但是由于獨(dú)立董事制度的引進(jìn)時(shí)間較短，作為其自身的獨(dú)立性判斷，法律給予的判斷和調(diào)整條例十分的有限。加之我們所探討的獨(dú)立性自身就存在一個(gè)主觀判別的效果，簡(jiǎn)而言之，獨(dú)立只是相對(duì)的，而不是絕對(duì)的。賦予獨(dú)立董事的監(jiān)督權(quán)與表決權(quán)之所以權(quán)威，是由于它著實(shí)以公司整體利益為重，也因?yàn)樗陨碓谌烁?、?jīng)濟(jì)利益和法律地位上的獨(dú)立。 河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）獨(dú)立董事的特殊地位決定了他有時(shí)候不能與公司內(nèi)部股東達(dá)成一致，它旨在捍衛(wèi)公司的整體權(quán)益，而不在于哪個(gè)人的權(quán)益。有利益就有糾紛，是歷來物質(zhì)發(fā)展不變的規(guī)律。每個(gè)人都有自己獨(dú)立的人格，只不過每個(gè)人在各個(gè)方面表現(xiàn)出來的不同而已。予以獨(dú)立董事充分的授權(quán)，好比賦予獨(dú)立董事參加企業(yè)運(yùn)營(yíng)的本質(zhì)權(quán)益，促成獨(dú)立董事發(fā)揚(yáng)更多的作用。沒有了獨(dú)立性，無法體現(xiàn)自身的效能，也就沒有了獨(dú)立董事存在的必要?？梢猿蔀楠?dú)立董事，必需具有本身的專項(xiàng)專長(zhǎng)，善于對(duì)公司的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)提出規(guī)劃，有能力辨別現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略是否符合自己公司現(xiàn)階段的發(fā)展，較為重要的一點(diǎn)是要對(duì)公司的決策者和經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行監(jiān)督和約束，制約大股東的操縱行為。希望以其特有的性能加強(qiáng)上市公司內(nèi)部的制衡和完善約束機(jī)制，從而抵達(dá)改善公司管理的目標(biāo)。增大獨(dú)立董事在董事會(huì)中所占的比例，明白確立各個(gè)獨(dú)立董事的權(quán)責(zé)，分工明確，各司其職，致力于全方位、無漏洞地建立起監(jiān)督機(jī)制，以點(diǎn)達(dá)面循序漸進(jìn)地改善公司治理結(jié)構(gòu)。河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）我們能夠從國(guó)外獨(dú)立董事制度施行的勝利，及其在一定程度上對(duì)董事會(huì)及經(jīng)理層進(jìn)行制約的成功案例中學(xué)到許多東西。相應(yīng)的，董事會(huì)也不會(huì)發(fā)揚(yáng)其應(yīng)有的性能。大多半情況下，我國(guó)上市公司的董事會(huì)基本是由股東董事所構(gòu)成。這種少數(shù)人獨(dú)攬大權(quán)，公司和中小股東的利益受到一定侵害的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，致使公司治理結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，如若不加以管控，上市公司將進(jìn)一步淪為“抽血對(duì)象”。國(guó)有股、法人股掌握控制權(quán)，也就是說國(guó)家和政府控股，而國(guó)家本身又作為抽象主體形成的“所有者缺位”，直接導(dǎo)致了的公司管理層的“內(nèi)部人控制“現(xiàn)象尤為突出。國(guó)有企業(yè)是我國(guó)大多數(shù)上市公司的前身，但是這種改革只表現(xiàn)在制度上，卻沒有深入到股本結(jié)構(gòu)上。由于我國(guó)制度的不完善，上市公司造假和大股東“掏空”上市公司等違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，這充沛流露出來我國(guó)上市公司法人管理構(gòu)造方面存在制度性弊端。在當(dāng)今，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程趨于全球化開展，我國(guó)上市公司與境外的企業(yè)產(chǎn)生交買賣時(shí)，如若從新掃視內(nèi)部機(jī)制在董事會(huì)的形成和作用，將會(huì)更容易獲得交易對(duì)方在公司管理構(gòu)造、管制機(jī)制方面的信賴和了解。直至今天，獨(dú)立董事制度以其特有的獨(dú)立性有效地解決了各方面的問題，成為上市公司制度傾向的新寵兒。3..............................................................................................3 ..............................................................................3 ................................................................................................3 ........................................................................................3 ........................................................................................3 ........................................................................................4 ..............................................................................4 3我國(guó)獨(dú)立董事制度建設(shè)..................................................................................................6 ..........................................................6 .........................................................6 4關(guān)于獨(dú)立董事獨(dú)立性存在的問題分析..........................................................9 ..................................................................9 ..............................................9 ..............................................................................9 .........................................................................10 .....................................................................................10 .........................................................................10 .............................................................................10 .....................................11 .............................................................................11 .............................................................................12 .............................................................12 .................................................................12 .....................................................12 .................................13 5針對(duì)獨(dú)立董事制度引進(jìn)所提出的方法建議.................................................................14 6結(jié)論.................................................................................................................................15 致 謝............................................................................................................................16 參考文獻(xiàn)............................................................................................................................17 河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）1前言在我國(guó)，因?yàn)樯鲜泄竟蓹?quán)利益不平衡，大小股東地位利益懸殊較大，單純地引入獨(dú)立董事制度顯然是不夠合理的，若想真正地為我所用，要根據(jù)我國(guó)國(guó)情政策與國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，在保證制度獨(dú)立性的同時(shí)真正地提出建設(shè)性的意見。Case analysis。關(guān)鍵詞：上市公司；獨(dú)立董事；案例分析；獨(dú)立董事獨(dú)立性公司治理I 河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）ABSTRACTSince the introduction of independent directors of listed panies in our country, the inde