【正文】 。第九章　附則第二十四條　本辦法由集團人力資源部負責(zé)解釋。各級領(lǐng)導(dǎo)人員對后備干部管理工作負有主要責(zé)任，應(yīng)把選拔、培養(yǎng)后備干部作為一項重要工作內(nèi)容。第八章　后備干部管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)第二十一條　集團各單位、各子（分）公司負責(zé)后備干部的選拔、輔導(dǎo)、管理和任用工作，集團人力資源部履行日常管理職責(zé)。第十九條　后備干部因組織需要調(diào)動工作時，是否列為調(diào)入單位的后備干部，按干部管理權(quán)限和后備干部選拔程序重新研究確定。結(jié)合月績效考核，按優(yōu)秀、良好、合格、待改進、不合格分別加分0、－1分。集團人力資源部要按照干部管理權(quán)限，對后備干部考核檔案實行統(tǒng)一管理。后備干部凡有下列情形之一的，應(yīng)調(diào)整出后備干部名單：（一）政治思想、道德品質(zhì)、黨風(fēng)廉政等方面出現(xiàn)問題；（二）工作業(yè)績不突出，排名靠后；（三）工作失職，造成較大損失或不良影響；（四）群眾意見較大、威信不高；（五）因其他原因，不適宜作為后備干部。第十六條　對后備干部要實行動態(tài)管理，每年進行調(diào)整。第十五條　對后備干部要每年定期一次考察?？刹扇嵭袓徫惠啌Q，安排與培養(yǎng)方向相關(guān)的職務(wù)，選派到基層任職、掛職、交流等方式。培訓(xùn)課時每年不少于6課時。第十二條　對后備干部進行系統(tǒng)政治思想和理論培訓(xùn)；集團各項政策及管理規(guī)定的培訓(xùn)；新業(yè)務(wù)、新管理、新服務(wù)等方面專業(yè)知識的培訓(xùn)。集團人力資源部組織考察，集團領(lǐng)導(dǎo)討論確定人選名單。第四章　后備干部的選拔第十條　各級后備干部的選拔程序是：后備干部選拔應(yīng)按照集團干部管理規(guī)定，經(jīng)民主推薦、組織考察、公示、集團研究確定人選名單等程序執(zhí)行。第三章　后備干部的數(shù)量和結(jié)構(gòu)第八條　集團中層的后備干部總體名額控制在20人以內(nèi)。（四）身體、心理健康。第五條　各級后備干部應(yīng)當(dāng)具備以下資格：（一）集團中層干部正職的后備干部，一般應(yīng)是同級管理序列副職；特別優(yōu)秀的下一級管理序列正職，也可列為上一級正職的后備干部；（二）集團中層干部副職的后備干部，一般應(yīng)是下一級管理序列正職人員；特別優(yōu)秀的下一級管理序列副職，也可列為上一級副職的后備干部；（三）特別情況需破格提拔的，由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定。第三條　本條例適用于選拔集團各級管理人員的后備干部。結(jié)合集團實際情況，特制定本辦法。第二十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。第二十四條 被審計單位不配合內(nèi)部審計工作、拒絕審計、拒絕提供資料或提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論、報復(fù)陷害內(nèi)部審計人員的，公司給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。第六章審計獎懲第二十三條 對自審工程項目中成績顯著，為公司避免或挽回較大經(jīng)濟損失的公司內(nèi)部審計人員，可參照《平朔集團公司內(nèi)部審計工作管理辦法》，按追回（審減）金額的一定比例給予獎勵。5．出現(xiàn)嚴(yán)重審計質(zhì)量問題、造成重要影響的。3．弄虛作假、徇私舞弊或濫用職權(quán)造成審計結(jié)果嚴(yán)重失實的。1．無法完成審計任務(wù)的。第二十一條 中介審計機構(gòu)受托實施建設(shè)項目審計，可參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對委托方、受托方共同確認的審減額按一定比例計取審減效益費。第二十條監(jiān)察審計部應(yīng)加強與外委審計中介機構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)。第十九條委托中介機構(gòu)的審計項目，中介機構(gòu)派出審計組主要成員必須具有注冊造價師或注冊會計師資格，人員數(shù)量和專業(yè)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足審計任務(wù)要求。第十七條各審計配合部門及單位要在規(guī)定的時間內(nèi)提供審計資料，若未按時提供審計資料且未說明相關(guān)原因，導(dǎo)致審計工作進度受影響，審計部門有權(quán)將審計資料收集不及時的問題向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，同時直接作為公司重點工作督辦事項，對責(zé)任單位限時督辦。第十六條在實施審計過程中，審計人員要保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，合理運用專業(yè)判斷，確定重要性水平，評估審計風(fēng)險。重點檢查建設(shè)單位預(yù)留建設(shè)項目未完工工程投資的真實性和合法性。重點檢查建筑安 裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資的完成額以及交付使用資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)情況的真實性、完整性和合理性。主要檢查“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細表”是否準(zhǔn)確，核實交付使用固定資產(chǎn)是否真實、完整，是否辦理驗收手續(xù)等。重點檢查建設(shè)期間收入的形成和工程投資結(jié)余資金分配比例的真實性、合法性。已攤銷待攤投資是否真實、合理，投資決算報表中相關(guān)數(shù)據(jù)是否配比。工程建設(shè)配套設(shè)施費支出、貸款利息和資金占用費是否真實，分?jǐn)偸欠窈侠?，有無擠占工程投資支出。審查工程價款結(jié)算是否與合同條款一致，合同中關(guān)于工期、質(zhì)量等獎懲條款的實際執(zhí)行情況。3．檢查建安工程投資情況。核實設(shè)備、材料驗收及工程領(lǐng)用情況，審查重新安裝的舊設(shè)備和因工程變更不安裝的新設(shè)備出入庫及賬務(wù)處理是否規(guī)范。工程使用甲方水、電、暖等費用計取是否按照合同約定執(zhí)行。第十四條 建設(shè)項目竣工交付階段審計的主要內(nèi)容。12．檢查建設(shè)項目環(huán)境保護情況。10．檢查主要材料與設(shè)備的采購方式是否合法、合規(guī)、合理，是否執(zhí)行中煤集團和平朔公司有關(guān)招投標(biāo)管理規(guī)定。對往來資金數(shù)額較大且長時間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止超付工程款現(xiàn)象。7．檢查建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計劃及投資進度相銜接，有無因資金不到位而造成停工待料等損失浪費現(xiàn)象。包括因設(shè)計圖紙及圖紙會審、變更等相關(guān)手續(xù)無法準(zhǔn)確反映的工程量簽證；因工程量的增減、施工方案的變更和施工時間的改變引起的影響工程 造價的隱蔽工程簽證。重點檢查施工合同中工程變更及額外工程內(nèi)容的真實性、合法性，包括變更程序是否合規(guī)、價款是否合理等，工程實施過程中重大、重要的設(shè)計變更是否按照集團公司工程變更流程及規(guī)定報批。建設(shè)單位是否健全了內(nèi)控制度，并按規(guī)定執(zhí)行。有無超概算、擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和擴大建設(shè)規(guī)模、擠占或者虛列工程成本等問題。抽查項目設(shè)計、招標(biāo)代理、造價咨詢、監(jiān)理、采購、供貨等單位是否按照國家相關(guān)法律、法規(guī)、技術(shù)規(guī)范及合同、協(xié)議履行了職責(zé)。第十三條 建設(shè)項目實施階段審計的主要內(nèi)容。有無弄虛作假、擅自擴大拆遷范圍、提高或者降低補償標(biāo)準(zhǔn)，損害拆 遷人和被拆遷人的利益。8．檢查各種規(guī)費是否按規(guī)定及時繳納；減、免、緩繳是否符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完善。資金來源是否合規(guī)，能否滿足項目建設(shè)投資進度需要，后續(xù)建設(shè)資金是否落實，使用是否專戶管理、?？顚Ｓ?。審查合同中對工程款的結(jié)算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程進度和違約責(zé)任、獎懲措施、爭議解決方式等條款的約定是否全面、準(zhǔn)確等。5．檢查建設(shè)項目簽訂的合同條款是否全面、合法、嚴(yán)密。概算編制文件是否與核準(zhǔn)文件相符，是否存在超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、高估冒算的問題。2．檢查建設(shè)規(guī)劃、用地批準(zhǔn)及施工許可、環(huán)保及消防許可、6 項目設(shè)計等文件是否齊全。1．檢查建設(shè)項目的審批文件。3．審計組人員有權(quán)參與項目建設(shè)方面有關(guān)會議，結(jié)合現(xiàn)場勘查，了解掌握工程進度及建設(shè)管理情況，并按期提交跟蹤審計報告（見附件九）。2．跟蹤審計的定期時間間隔根據(jù)建設(shè)工期合理確定，每次跟蹤審計需提前3日下達審計通知，明確審計內(nèi)容。第十一條建設(shè)項目全過程跟蹤審計具體要求。2．監(jiān)察審計部本著“隨時報、隨時審”的原則，組織實施造價審計，結(jié)合現(xiàn)場勘查，及時提交審計結(jié)果，并填報《工程造價審計結(jié)果報送表》（見附件六），對存在的差異及問題，同時作出書面說明(見附件七)，返回質(zhì)監(jiān)造價部核實確認。第十條 工程造價審計具體要求。2．監(jiān)察審計部核實工程管理部上報的竣工審計資料是否完備，對資料提供不全面的竣工審計項目暫緩開展審計，同時以部門函（見附件四）形式向相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)通報資料準(zhǔn)備情況，待審計資料齊備，確定符合竣工審計條件后組織實施。1．根據(jù)公司工程項目驗收計劃和審計計劃，工程管理部按照時間進度在完成竣工項目預(yù)驗收的基礎(chǔ)上，負責(zé)組織各相關(guān)單位及部門，對照《建設(shè)項目審計所需資料及提供責(zé)任部門一覽表》（見附件一）,在審計組規(guī)定的時間內(nèi)收集整理工程竣工審計所需的全部檔案資料基礎(chǔ)上，填報《工程竣工審計資料報審表》（見附件二），相關(guān)單位予以確認后，移交至監(jiān)察審計部。定期移交給檔案管理機構(gòu)，妥善保管。10．整理審計檔案資料。9．整改落實情況后續(xù)檢查。被審計單位及相關(guān)部門需在規(guī)定的時間內(nèi)完成問題事項的整改，及時將整改落實結(jié)果及依據(jù)書面報送至監(jiān)察審計部存檔。經(jīng)公司內(nèi)部逐級復(fù)核同意，以文件形式下達審計意見。7．下達審計意見。審計終結(jié)，項目主審根據(jù)審計底稿編制審計報告（征求意見稿），經(jīng)內(nèi)部逐級復(fù)核，征求被審計單位及相關(guān)部門意見。如在規(guī)定時間內(nèi)不予回復(fù)也未提出異議的，視為同意審計意見。各相關(guān)部門及單位在收到審計工作底稿后的2日內(nèi)，對提出