【正文】 五、附件 。 四、投資評價 本項目投資的市場前景廣闊，發(fā)展?jié)摿薮蟆? 二、融資說明 項目總投資 508 萬元 ，其中公司自籌 8萬元，擬以合作的方式向投資商融資 500萬元，合作年限為 15 年，含 2 年建設(shè)期，建設(shè)期內(nèi)不還本息，投資商可獲得每年 13%固定回報率，到期不還本，公司以項目作為抵押。 六、項目結(jié)論 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場需要，建設(shè)條件具備，技術(shù)成熟，對環(huán)境沒有重大影響，具有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，雖然也存在一些風(fēng)險因素，公司經(jīng)過仔細分析和深入調(diào)研，項目的風(fēng)險可以得到有效的控制，使項目風(fēng)險降到最低點，所以本項目有較好的可操作性。 增加政府稅收， 有力地促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。 （三）社會效益分析 創(chuàng)造就業(yè)機會。 （二）經(jīng)濟效益分析 從前面的財務(wù)分析中，我們可知本項目的銷售利潤率為 14%；投資利稅率為 29%；表明該項目的贏利能力較強。 公司將選擇最有利的融資方式，合理運用資金，保證項目如期建成投產(chǎn)并達到設(shè)計規(guī)模，保持經(jīng)營期內(nèi)合理的資本結(jié)構(gòu)，逐步改善經(jīng)營機制，努力實現(xiàn)借入資金變?yōu)樽杂匈Y金的置換，充分考慮投資收 益不低于銀行存款利率，能夠得到投資者長期穩(wěn)定的支持。 為了穩(wěn)定和吸引人才，公司將積極創(chuàng)造適合人才競爭、人才發(fā)展的企業(yè)文化氛圍，以使 人才的能力得到充分的展現(xiàn)，個人的價值目標(biāo)和企業(yè)的未來發(fā)展得到高度統(tǒng)一；努力創(chuàng)造較為完善的人力資源管理制度環(huán)境，對人才進行充分激勵，鼓勵人才積極為企業(yè)創(chuàng)造效益。 三、人才風(fēng)險及對策 公司的發(fā)展離不開具備較全面知識和較高整體素質(zhì)的人才，離不開人力資源的最優(yōu)配置和員工結(jié)構(gòu)的相對穩(wěn)定。 在管理方面，公司將逐步建立起比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度，不斷 豐富和發(fā)展公司的企業(yè)文化，不斷從公司內(nèi)部選拔、培養(yǎng)管理人才，同時積極從公司外部引進富有經(jīng)驗的高層次管理人才，充實公司管理人員隊伍。 公司將以市場為導(dǎo)向，以效益為中心，以管理為重點，以服務(wù)為宗旨，及時調(diào)整經(jīng)營策略，搶占各種適合的發(fā)展先機，增加企業(yè)應(yīng)變和發(fā)展能力，公司還將實行多元化經(jīng)營，多元化發(fā)展戰(zhàn)略，從而以較強的能力抵御市場風(fēng)險。 本項目的風(fēng)險主要來自市場風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、人才風(fēng)險以及財務(wù)風(fēng)險。 25kg編織袋： 800萬只 /只＝ 400萬元 50kg編織袋： 400萬只 /只＝ 360萬元 計： 760萬元 利潤分析 項目產(chǎn)值： 1060萬元 成本費用： 778萬元 稅前利潤： 222萬元 所得稅： 73 萬元 稅后利潤： 149萬元 主要經(jīng)濟指標(biāo)分析 （ 1）銷售利潤率： 利潤 /銷售收入 =149/1060=14% （ 2）投資利稅率：稅前利潤 /總投資額 =149/508=29%； （ 3）投資回收期： 總投資 /凈利潤 = 四、財務(wù)指 標(biāo)匯總 財務(wù)指標(biāo)匯總表 序號 項目 單位 金額 備注 1 總投資 萬元 508 固定資產(chǎn)投資 萬元 308 流動資金投資 萬元 200 2 銷售收入 萬元 1060 3 總成本費用 萬元 778 4 利潤總額 萬元 222 5 所得稅 萬元 73 6 稅后利潤 萬元 149 7 銷售利潤率： % 14 8 投資利稅率： % 29 9 投資回收期： 年 稅后 稅前 五、財務(wù)評價 經(jīng)過對項目財務(wù)盈利能力的分析測評，本項目完 全有能力用綜合效益保證使投資商獲得高額回報，合作年限為 15 年，含 2年建設(shè)期，建設(shè)期內(nèi)不還本息，公司將以每年 13%的固定回報率回報給投資商，本項目極具投資價值。 200 人 10元 /天 300 天＝ 60 萬元 （ 2）編織袋廠： 25kg 編織袋銷售價 － 元； 50kg編織袋正銷售價 － 元，我們按保守價格估算。詳見下表 項目總投資估算表 序號 項目 金額（萬元） 備注 一 服裝加工廠 142 1 廠房 40 20xx ㎡，鋼棚 200元 /㎡ 2 機器 26 200 套， 1300 元 /套 3 配套設(shè)施 20 4 住房 26 1000 ㎡， 260 元 /㎡ 5 辦公樓 30 二 編織袋廠 366 1 固定資產(chǎn) 166 廠房 40 20xx ㎡，鋼棚 200元 /㎡ 住房 26 1000 ㎡， 260 元 /㎡ 機器 80 （估價） 配套設(shè)施 20 2 流動資金 200 合計 508 銷售收入估算 （ 1）服裝加工：公司主要是外貿(mào)接單，沒有固定的產(chǎn)品類型，只賺取加工費用。 融資方式 公司自籌 8 萬元，擬以合作的方式向投資商融資 500 萬元，以項目作抵押。 （ 6）配合會計做好各種賬務(wù)處理。 （ 4）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效。 （ 2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵押現(xiàn)金。 （ 3）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 （二）崗位責(zé)任 會計崗位責(zé)任 （ 1）按照國家會計制度的規(guī)定進行記賬、核賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按 期報賬。主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 （ 5）合理分配企業(yè)收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用。 （ 3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進企業(yè)取得較好的經(jīng)濟效益。 （一）總則 財務(wù)職能 （ 1）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度。以完善、先進的銷售網(wǎng)絡(luò)和暢通、扁平化的銷售渠道，并輔以過硬的技術(shù)、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和適當(dāng)?shù)拿襟w宣傳立足全國市場，打入國際市場。 根據(jù)本項目啟動前期的實力情況，同時分析市場，我們認為：多渠道的銷 售策略將有利于我們在進入一個目標(biāo)市場時可以最大限度地擴大市場覆蓋率。 （三）銷售渠道策略 在市場競爭日益激烈的今天，渠道已成為企業(yè)取得競爭優(yōu)勢、提高談判能力、掌握市場的重要砝碼。 在市場競爭越來越激烈的背景下，產(chǎn)品創(chuàng)新，是企業(yè)保持并獲得市場份額的一個基本手段。在產(chǎn)品質(zhì)量、性能、價格趨于雷同的情況下，“服務(wù)”正逐步成為延伸產(chǎn)品附加的價值，建立 忠實消費者群體和樹立良好企業(yè)形象的有效手段，因此，加入 WTO后，面對更加激烈的市場競爭，公司將樹立起服務(wù)客戶的觀念，建立必要的服務(wù)制度，不斷推出新的服務(wù)項目，提高服務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)服務(wù)創(chuàng)新，以促進企業(yè)發(fā)展。 服務(wù)戰(zhàn)略 服務(wù)創(chuàng)新是企業(yè)市場創(chuàng)新的重要組成部分。 外向 戰(zhàn)略 外向創(chuàng)新戰(zhàn)略是指企業(yè)將市場創(chuàng)新點著眼于國際市場，在國際市場上開展生產(chǎn)和銷售活動，建立國際營銷網(wǎng)絡(luò)，開拓海外市場。公司在建設(shè)和發(fā)展過程中，將有效地利用有限的資金，使資源得到合理配置，積極尋找品牌公司共謀發(fā)展，成立自己的品牌公司。國內(nèi)企業(yè)要在自愿自發(fā)的基礎(chǔ)上聯(lián)合起來，走實業(yè)化、集團化、國際化的道路。 為此，公司將加強市場信息管理，建立起市場信息快速反應(yīng)機制，通過多種渠道搜集、清理和分析市場供求信息、產(chǎn)品信息、 技術(shù)信息、競爭者信息等，為企業(yè)的產(chǎn)品開發(fā)，技術(shù)改造和創(chuàng)新決策提供科學(xué)依據(jù)。為了能夠迅速有效地打開產(chǎn)品市場，并獲得長久的發(fā)展，公司擬采取以下的營銷策略： （一）市場創(chuàng)新策略 市場創(chuàng) 新是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的動力源泉，市場創(chuàng)新的成功與否關(guān)系到企業(yè)的生死存亡，為抓好市場創(chuàng)新工作，在進行市場創(chuàng)新活動中，我們將揚長避短，制定自己獨特的市場創(chuàng)新戰(zhàn)略。 三、營銷策略 公司將建立起科學(xué)、有序、運行高效順暢的現(xiàn)代管理機制。 科學(xué)的銷售管理模式： 公司將開辟專用的信息通道，搜集市場上有關(guān)產(chǎn)品 資料，及時把握行情動態(tài)和市場導(dǎo)向，以快速、準(zhǔn)確、高效的信息化管理促進銷售管理質(zhì)量的提升。用頻繁的聯(lián)系密切企業(yè)與客戶的關(guān)系，實現(xiàn)客戶資源的有效管理和利用，提高客戶對企業(yè)的滿意度。 一、營銷理念 要想成功運作市場，離不開全球化運作模式和管理經(jīng)驗，及其對營銷理念的深度把握、理解和創(chuàng)新。 第七章 市場營銷