【正文】 五、附件 。 四、投資評價 本項目投資的市場前景廣闊，發(fā)展?jié)摿薮蟆? 二、融資說明 項目總投資 508 萬元，其中公司自籌 8 萬元，擬以合作的方式向投資商融資 500 萬元，合作年限為 15 年，含 2 年建設期，建設期內(nèi)不還本息，投資商可獲得每年 13%固定回報率，到期不還本，公司以項目作為抵押。 六、項目結論 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場需要，建設條件具備，技術成熟，對環(huán)境沒有重大影響 ，具有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，雖然也存在一些風險因素，公司經(jīng)過仔細分析和深入調(diào)研，項目的風險可以得到有效的控制，使項目風險降到最低點，所以本項目有較好的可操作性。 增加政府稅收，有力地促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。 （三）社會效益分析 創(chuàng)造就業(yè)機會。 （二）經(jīng)濟效益分析 從前面的財務分析中，我們可知本 項目的銷售利潤率為 14%；投資利稅率為 29%；表明該項目的贏利能力較強。 公司將選擇最有利的融資方式，合理運用資金，保證項目如期建成投產(chǎn)并達到設計規(guī)模，保持經(jīng)營期內(nèi)合理的資本結構，逐步改善經(jīng)營機制，努力實現(xiàn)借入資金變?yōu)樽杂匈Y金的置換，充分考慮投資收益不低于銀行存款利率，能夠得到投資者長期穩(wěn)定的支持。 為了穩(wěn)定和吸引人才，公司將積極創(chuàng)造適合人才競爭、人才發(fā)展的企業(yè)文化氛圍，以使人才的能力得到充分的展現(xiàn)，個人的價值目標和企業(yè)的未來發(fā)展得到高度統(tǒng)一；努力創(chuàng)造較為完善的人力資源管理制度環(huán)境，對人才進行充分激勵，鼓勵人才積極為企業(yè)創(chuàng)造效益。 三、人才風險及對策 公司的發(fā)展離不開具備較全面知識和較高整體素質(zhì)的人才，離不開人力資源的最優(yōu)配置和員工結構的相對穩(wěn)定。 在管理方面，公司將逐步建立起比較完善的法人治理結構和內(nèi)部控制制度，不斷豐富和發(fā)展公司的企業(yè)文化，不斷從公司內(nèi)部選拔、培養(yǎng)管理人才，同時積極從公司外部引進富有經(jīng)驗的高層次管理人 才，充實公司管理人員隊伍。 公司將以市場為導向，以效益為中心，以管理為重點，以服務為宗旨，及時調(diào)整經(jīng)營策略，搶占各種適合的發(fā)展先機，增加企業(yè)應變和發(fā)展能力，公司還將實行多元化經(jīng)營， 多元化發(fā)展戰(zhàn)略，從而以較強的能力抵御市場風險。 本項目的風險主要來自市場風險、經(jīng)營管理風險、人才風險以及財務風險。 25kg 編織袋： 800 萬只 元 /只＝ 400萬元 50kg 編織袋： 400 萬只 元 /只＝ 360萬元 計： 760 萬元 利潤分析 項目產(chǎn)值： 1060 萬 元 成本費用： 778萬元 稅前利潤： 222萬元 所得稅： 73 萬元 稅后利潤： 149萬元 主要經(jīng)濟指標分析 （ 1）銷售利潤率： 利潤 /銷售收入 =149/1060=14% （ 2）投資利稅率：稅前利潤 /總投資額 =149/508=29%； （ 3）投資回收期： 總投資 /凈利潤 = 年 四、財務指標匯總 財務指標匯總表 序號 項目 單位 金額 備注 1 總投資 萬元 508 固定資產(chǎn)投資 萬元 308 流動資金投資 萬元 200 2 銷售收入 萬元 1060 3 總成本費用 萬元 778 4 利潤總額 萬元 222 5 所得稅 萬元 73 6 稅后利潤 萬元 149 7 銷售利潤率： % 14 8 投資利稅率： % 29 9 投資回收期： 年 稅后 稅前 五、財務評價 經(jīng)過對項目財務盈利能力的分析測評，本項目完全有能力用綜合效益保證使投資商獲得高額回報，合作年限為 15 年，含 2 年建設期，建設期內(nèi)不還本息，公司將以每年 13%的固定回報率回報給投資商，本項目極具投資價值。 200人 10元 /天 300天＝ 60 萬元 （ 2）編織袋廠： 25kg 編織袋銷售價 － 元； 50kg 編織袋正銷售價 － ，我們按保守價格估 算。詳見下表 項目總投資估算表 序號 項目 金額（萬元） 備注 一 服裝加工廠 142 1 廠房 40 2020 ㎡，鋼棚 200 元 /㎡ 2 機器 26 200 套， 1300 元 /套 3 配套設施 20 4 住房 26 1000 ㎡， 260 元 /㎡ 5 辦公樓 30 二 編織袋廠 366 1 固定資產(chǎn) 166 廠房 40 2020 ㎡，鋼棚 200 元 /㎡ 住房 26 1000 ㎡， 260 元 /㎡ 機器 80 （估價） 配套設施 20 2 流動資金 200 合計 508 銷售收入估算 （ 1）服裝加工：公司主要是外貿(mào)接單，沒有固定的產(chǎn)品類型，只賺取加工費用。 融資方式 公司自籌 8 萬元，擬以合作的方式向投資商融資 500 萬元，以項目作抵押。 （ 6）配合會計做好各種賬務處理。 （ 4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效。 （ 2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵押現(xiàn)金。 （ 3）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 （二）崗位責任 會計崗位責任 （ 1）按照國家會計制度的規(guī)定進行記賬、核賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。主動提供有關資料，如實反映情況。 （ 5）合理分配企業(yè)收入，及時完成需要上繳 的稅收及管理費用。 （ 3）積極為經(jīng)營管理服務，促進企業(yè)取得較好的經(jīng)濟效益。 （一）總則 財務職能 （ 1）認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度。以完善、先進的銷售網(wǎng)絡和暢通、扁平化的銷售渠道，并輔以過硬的技術、優(yōu)質(zhì)的 服務和適當?shù)拿襟w宣傳立足全國市場，打入國際市場。 根據(jù)本項目啟動前期的實力情況，同時分析市場，我們認為：多渠道的銷售策略將有利于我們在進入一個目標市場時可以最大限度地擴大市場覆蓋率。 （三）銷售渠道策略 在市場競爭日益激烈的今天，渠道已成為企業(yè)取 得競爭優(yōu)勢、提高談判能力、掌握市場的重要砝碼。 在市場競爭越來越激烈的背景下，產(chǎn)品創(chuàng)新，是企業(yè)保持并獲得市場份額的一個基本手段。在產(chǎn)品質(zhì)量、性能、價格趨于雷同的情況下，“服務”正逐步成為延伸產(chǎn)品附加的價值，建立忠實消費者群體和樹立良好企業(yè)形象的有效手段，因此，加入 WTO 后，面對更加激烈的市場競爭，公司將樹立起服務客戶的觀念，建立必要的服務制度，不斷推出新的服務項目，提高 服務質(zhì)量，實現(xiàn)服務創(chuàng)新，以促進企業(yè)發(fā)展。 服務戰(zhàn)略 服務創(chuàng)新是企業(yè)市場創(chuàng)新的重要組成部分。 外向戰(zhàn)略 外向創(chuàng)新戰(zhàn)略是指企業(yè)將市場創(chuàng)新點著眼于國際市場，在國際市場上開展生產(chǎn)和銷售活動，建立國際營銷網(wǎng)絡，開拓海外市場。公司在建設和發(fā)展過程中，將有效地利用有限的資金，使資源得到合理配置，積極尋找品牌公司共謀發(fā)展，成立自己的品牌公司。國內(nèi)企業(yè)要在自愿自發(fā)的基礎上聯(lián)合起來，走實業(yè)化、集團化、國際化的道路。 為此，公司將加強市場信息管理，建立起市場信息快速反應機制，通過多種渠道搜集、清理和分析市場供求信息、產(chǎn)品信息、技術信息、競爭者信息等，為企業(yè)的產(chǎn)品開發(fā)，技術改造和創(chuàng)新決策提供科學依 據(jù)。為了能夠迅速有效地打開產(chǎn)品市場，并獲得長久的發(fā)展，公司擬采取以下的營銷策略： （一）市場創(chuàng)新策略 市場創(chuàng)新是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的動力源泉，市場創(chuàng)新的成功與否關系到企業(yè)的生死存亡，為抓好市場創(chuàng)新工作，在進行市場創(chuàng)新活動中，我們將揚長避短，制定自己獨特的市場創(chuàng)新戰(zhàn)略。 三、營銷策略 公司將建立 起科學、有序、運行高效順暢的現(xiàn)代管理機制。 科學的銷售管理模式： 公司將開辟專用的信息通道，搜集市場上有關產(chǎn)品資料，及時把握行情動態(tài)和市場導向，以快速、準確、高效的信息化管理促進銷售 管理質(zhì)量的提升。用頻繁的聯(lián)系密切企業(yè)與客戶的關系，實現(xiàn)客戶資源的有效管理和利用，提高客 戶對企業(yè)的滿意度。 一、營銷理念 要想成功運作市場，離不開全球化運作模式和管理經(jīng)驗，及其對營銷理念的深度把握、理解和創(chuàng)新。 第七章 市場