【正文】 。報告應對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細說明,必要時追溯至相應的經(jīng)辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃進行處理的物料作重點說明。其他方面。審計建議：，對因監(jiān)盤不力造成盤點停頓、盤點出現(xiàn)重大差錯，應視情節(jié)嚴重情況對監(jiān)盤人員進行處罰，并在全廠范圍內(nèi)進行通報。審計發(fā)現(xiàn)： a、部份監(jiān)盤人員未按要求參與監(jiān)盤或未對盤點進行全程跟進，如元月一日多個部門未參與光熱倉庫的監(jiān)盤。審計建議：公司實行永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進出均需在物料卡上進行實時記錄。如鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認識不足，認為接近盤點日之前的物料進出沒必要再進行登記（認為是多此一舉）；車間物料員退料時未進行登記導致物料卡記錄不完整。物料卡記錄方面。審計建議：編制并發(fā)布“倉管人員物資交接規(guī)定”等類似制度，在實際工作中嚴格履行。倉管人員工作移交方面。如鋁材類物料該情況較為突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)16801007鋁材部份余料散放在存儲地未進行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。物料存儲方面。（4）加強責任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時也可實行激勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進行獎勵。（2）此次統(tǒng)計出的呆滯物料明細應提交一份給研發(fā)部門，由其在做產(chǎn)品bom時優(yōu)先考慮是否可進行物料代用；對維修配件，領用部門也應優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。重點關注電池片庫存的消化過程。二、呆滯物料情況。(4)部份盤虧物料明細：重點關注發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。建議：，對與實際不符時及時與研發(fā)部門進行溝通進行修改（相關領料部門應配合提供相關信息）； 、采購、物控協(xié)商確定好物料的計量單位，確保bom、采購、存儲及系統(tǒng)中使用的計量單位是一致的；對確實不可統(tǒng)一計量單位時要求在收發(fā)料進行換算時保持謹慎態(tài)度，并加強檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時改進或進行賬目調(diào)整。建議：盤點方法改變時所確定的差異應及時進行賬目調(diào)整，無須年末時再做賬目調(diào)整。截止xxx年底，公司存貨盤點余額為xxx萬元（含車間在制品、項目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。審計程序：監(jiān)盤、數(shù)據(jù)分析、詢問、觀察等。審核：** 審計：** 日期： 20140109 日期：20140109篇五：存貨審計報告 xxxxxx股份有限公司關于年終存貨盤點情況的審計報告xx審xxxx第xxx號審計部 xxxx年xx月xx日文件簽收情況關于年終存貨盤點工作的審 計 報 告根據(jù)按排，審計部對公司存貨盤點工作進行了審計。內(nèi)審[2014] 第00*號★審計意見：⑴應提前做好物料收發(fā)、領用工作，盤點期間停止一切物料的入庫與出庫；⑵通知領料人及時補辦領料手續(xù)，杜絕再出現(xiàn)沒有手續(xù)隨意領料現(xiàn)象；⑶盤點后一個月內(nèi)建立健全倉庫管理制度，明確倉管責任、義務，完善領料手續(xù)，未完成的應對倉庫經(jīng)理予以處罰；⑷倉庫管理實行“定人，定崗，定責”，保證各個倉庫都有管理員，有負責人，如因人員不夠應及時與人事部溝通，盡早安排人手，并且對各倉管實行定期績效考核，考核按考核評分制，納入工資核算中。，但盤點過程中，發(fā)現(xiàn)依然有領料現(xiàn)象的出現(xiàn)。（報廢、呆滯）的物料，倉管未及時處理，解釋說已經(jīng)上報，但是未得到總經(jīng)理的批準，要求其出示上報材料，直到盤點結(jié)束，倉管也未提供。如：一個物料對應幾個物料代碼。：監(jiān)盤時，審計人員發(fā)現(xiàn)物料標識卡上無入庫、領料數(shù)量，僅有結(jié)余數(shù)，無出入庫年份，僅有出入庫日期，無供應商名稱，個別標識卡物料名稱與實際物料不符等現(xiàn)象。：監(jiān)盤**倉庫時發(fā)現(xiàn)部分貨架緊密靠墻擺放，貨架上的木質(zhì)材料因靠墻易吸潮，油漆倉庫房頂和四周墻面有明顯滲水現(xiàn)象，潮濕的存儲環(huán)境下會使油漆變質(zhì)，我公司物料對保存環(huán)境要求較高，公司未提供適當?shù)臈l件保存、保養(yǎng)物料，同時，庫管業(yè)務素質(zhì)有限，致使部分木質(zhì)原材料發(fā)生鼓脹、變形等不同程度的毀損，直接影響材料的使用性能，增大成本，無形中給公司造成不必要的經(jīng)濟流出。主要原因是物料供過于求，并無人整理，長期未經(jīng)使用，呆滯物料不僅占用倉庫空間，而且占用流動資金，同時也會存在貶值和跌價風險，對企業(yè)管理有一定影響。多次搬運發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費等費用增加，直接導致生產(chǎn)成本的增大。審計意見：⑴建立完整的《盤點管理制度及流程》以給盤點管理工作指明方向和給出措施方法，以保證基礎數(shù)據(jù)相對正確；⑵加強對制度及工作計劃的執(zhí)行力；⑶開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務凍結(jié)時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃，并于盤點前一周以書面形式下達“盤點通知”及工作安排。內(nèi)審[2014] 第00*號★五、監(jiān)盤中所發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見： ：經(jīng)了解，本次盤點計劃是盤點日前一天晚加班趕制的，盤點通知系1月5日以口頭形式下達，1月6日晚19點以郵件形式下達到倉庫主管人員，1月7日上午進行實地盤點，因此盤點部門和被盤點部門沒有充分時間做盤點前準備，導致盤點現(xiàn)場混亂，盤點計劃內(nèi)個別倉庫未做好整理工作，無法按計劃盤點。盤點期間除非緊急生產(chǎn)任務外，停止一切財物的進出及移動；在盤點中發(fā)現(xiàn)毀損及報廢的資產(chǎn)，必須在備注欄注明情況。由財務中心和倉庫管理人員負責執(zhí)行盤點及匯總盤點結(jié)果，審計部負責監(jiān)盤。三、組織及實施部門：由公司財務經(jīng)理**、倉庫經(jīng)理**、成品組長**組織領導和協(xié)調(diào)此次盤點工作。存貨包括成板材、玻璃、輔料、五金、半成品、成品倉庫（工程倉）、（零單倉）等；固定資產(chǎn)包括廠房、機器設備、叉車等。西安啟源機電裝備股份有限公司 二○一三年一月十五日篇四：某公司2013年終盤點審計總結(jié) 內(nèi)審[2014] 第00*號★****公司2013年終盤點審計總結(jié)一、盤點目的及時間：為了核實公司實物資產(chǎn)的存在及其價值，公司定于2014年1月7日上午8點半開始盤點**廠倉庫存貨。四、存貨盤點情況總結(jié)通過本次存貨盤點工作結(jié)果，反映公司的存貨管理工作規(guī)范性較強，各有關部門能夠按照公司規(guī)定辦理存貨相關業(yè)務手續(xù)，盤點中的差異主要系在盤點期間生產(chǎn)急需臨時處理所產(chǎn)生。在產(chǎn)品及產(chǎn)成品盤點無差異。三、存貨盤點結(jié)果原材料盤點結(jié)果：本次清查原材料共 項，其中裝備 項，散熱器 項，盤點總金額 萬元，盤點期間差異項，差異金額元,經(jīng)核查差異項目原因為盤點期間生產(chǎn)急需用料領出尚未辦理出庫手續(xù)所致。截止2012年12月26日，裝備發(fā)出商品臺，金額 元，系出口業(yè)務。截至12月26日原材料庫存情況見下表： 2012年12月26日原材料庫存情況表單位：元截止2012年12月26日，在產(chǎn)品賬面庫存金額 元，其中裝備產(chǎn)品在產(chǎn)品 臺/套，金額 元，散熱器產(chǎn)品在產(chǎn)品 組，金額 元。xxxx xxxx年xx月xx日篇三：2012年年末存貨盤點報告啟源裝備2012年年存貨盤點