【正文】 全部門店倉庫盤點(diǎn)情況報告給總部營運(yùn)部和營運(yùn)部負(fù)責(zé)人；報告中需體現(xiàn)盤點(diǎn)帳實差異情況匯總，帳實差異原因分析、不良品及呆滯品情況報表、盤點(diǎn)工作存在的問題及對公司庫存管理的建議等內(nèi)容； 對在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)存在的任何庫存不良品、呆滯品的處理或商品異常處理，必須由總部營運(yùn)部提交解決方案進(jìn)行審核處理。采購員買回物品后，倉管員應(yīng)及時檢查其質(zhì)量、數(shù)量等，無誤后報有財務(wù)，并有財務(wù)人員填寫物料入庫單，第二聯(lián)交由庫管員保管。若有人來領(lǐng)工具，庫管員必須在工具借出記錄表登記，并讓領(lǐng)工具的人用完歸還，歸還后劃掉。若有人來領(lǐng)筆、手套等低值易耗品，庫管員必須領(lǐng)料管理表登記，并讓領(lǐng)料人簽字，庫管員不得代簽。庫管員回來后，此人應(yīng)立即把鑰匙進(jìn)行歸還，庫管員應(yīng)及時查看倉庫。倉庫每月小盤點(diǎn)一次，每季大盤點(diǎn)一次，若發(fā)現(xiàn)物品丟失現(xiàn)象，應(yīng)查明原因，有領(lǐng)物人進(jìn)行賠償，若無領(lǐng)物人，有倉管員進(jìn)行賠償。盤點(diǎn)范圍：倉庫及門店所有庫存商品倉庫部：負(fù)責(zé)組織、實施倉庫盤點(diǎn)作業(yè)、最終盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的查核，校正，盤點(diǎn)總結(jié)。（1）盤點(diǎn)方式:日盤/季盤/年末盤點(diǎn)/不定期盤點(diǎn)倉庫每天對有庫存變動的商品進(jìn)行抽盤，每三月組織一次季盤，盤點(diǎn)時間一般在第二月的月底；月末盤點(diǎn)由倉庫負(fù)責(zé)組織，財務(wù)部負(fù)責(zé)稽核；年終盤點(diǎn)倉庫每年進(jìn)行一次大盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時間一般在每年的銷售淡季；年終盤點(diǎn)由倉庫負(fù)責(zé)組織，財務(wù)部負(fù)責(zé)稽核；不定期盤點(diǎn)不定期盤點(diǎn)由倉庫自行根據(jù)需要進(jìn)行安排，可靈活調(diào)整；（2）盤點(diǎn)方法及注意事項盤點(diǎn)采用實盤實點(diǎn)方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量；盤點(diǎn)時注意商品的擺放，盤點(diǎn)后需要對商品進(jìn)行整理，保持原來的或合理的擺放順序；所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)商品需要全部盤點(diǎn)完畢并按要求做相應(yīng)記錄；初盤、復(fù)盤、查核、稽核時需要注意的事：盤點(diǎn)過程中注意保管好“盤點(diǎn)表”，避免遺失而造成嚴(yán)重后果；（3）盤點(diǎn)計劃季度盤點(diǎn)由倉庫和財務(wù)部自發(fā)根據(jù)工作情況組織進(jìn)行，年終盤點(diǎn)需要征得總經(jīng)理的同意；開始準(zhǔn)備盤點(diǎn)一周前需要制作好“盤點(diǎn)計劃書”，計劃中需要對盤點(diǎn)具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務(wù)凍結(jié)時間、初盤時間、復(fù)盤時間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項做詳細(xì)計劃。盤點(diǎn)前倉庫帳務(wù)需要全部處理完畢；帳務(wù)處理完畢后需要制作“倉庫盤點(diǎn)表”，并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應(yīng)財務(wù)人員；在盤點(diǎn)計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存商品進(jìn)行初盤；（8）盤點(diǎn)會議及培訓(xùn)倉庫盤點(diǎn)前需要組織參加盤點(diǎn)人員進(jìn)行盤點(diǎn)作業(yè)培訓(xùn)，包括盤點(diǎn)作業(yè)流程培訓(xùn)、上次盤點(diǎn)錯誤經(jīng)驗、盤點(diǎn)中需要注意事項等；倉庫盤點(diǎn)前需要組織相關(guān)參加人員召開會議，以便落實盤點(diǎn)各項事宜，包括盤點(diǎn)人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等；盤點(diǎn)前根據(jù)需要進(jìn)行“模擬盤點(diǎn)”，模擬盤點(diǎn)的主要目的是讓所有參加盤點(diǎn)的人員了解和掌握盤點(diǎn)的操作流程和細(xì)節(jié)，避免出現(xiàn)錯誤；（9）盤點(diǎn)工作獎懲在盤點(diǎn)過程中需要本著“細(xì)心、負(fù)責(zé)、誠實”的原則進(jìn)行盤點(diǎn)；盤點(diǎn)過程中嚴(yán)禁弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)粗心大意導(dǎo)致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯誤，丟失盤點(diǎn)表，隨意換崗；復(fù)盤人不按要求對初盤異常數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤，“偷工減料”；不按盤點(diǎn)作業(yè)流程作業(yè)等（特殊情況需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；對在盤點(diǎn)過程中表現(xiàn)特別優(yōu)異和特別差的人員進(jìn)行績效考核；倉庫根據(jù)最終“盤點(diǎn)差異表”數(shù)據(jù)及原因?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核；根據(jù)盤點(diǎn)期間的各種情況進(jìn)行總結(jié)，尤其對盤點(diǎn)差異原因進(jìn)行總結(jié)，寫成“盤點(diǎn)總結(jié)及報告“；發(fā)送總經(jīng)理審核，抄送財務(wù)部；盤點(diǎn)總結(jié)報告需要對以下項目進(jìn)行說明：本次盤點(diǎn)結(jié)果、初盤情況、復(fù)盤情況、盤點(diǎn)差異原因分析、以后的工作改善措施等.第五篇：庫存盤點(diǎn)審計報告存 貨 盤 點(diǎn) 報 告盤點(diǎn)時間：201x年x月x日盤點(diǎn)范圍：xxxx公司成品庫、原材料庫和包裝材料倉庫。負(fù)責(zé)的管理工作，其中包括：全過程，并對各過程中的相關(guān)業(yè)務(wù)實施等職能。部門，下設(shè)人員，并負(fù)責(zé)工作，且人員對工作負(fù)有直接的責(zé)任。（2）存貨總賬、二級分類賬及三級明細(xì)賬的管理部門及相互銜接、對賬制度總賬和二級分類賬設(shè)在部門，三級明細(xì)賬設(shè)在，以形式存在。財務(wù)根據(jù)將本月發(fā)出材料轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。客戶盤點(diǎn)情況由于12月是該公司的產(chǎn)銷淡季，因此公司于12月30日起就停工組織全面盤點(diǎn)，公司財務(wù)部事前作了很好的組織安排，并于200x年1月2日盤點(diǎn)結(jié)束。低值易耗品分散在各使用部門，價值低，未實施抽盤。存貨的管理情況保管臺賬完善，公司定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)、會計帳與保管帳進(jìn)行核對。在盤點(diǎn)過程注意到的存貨報廢及減值的情況水泥板塊特殊事項（其他行業(yè)存在下述情形參照編制）：大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散裝)、煤）等監(jiān)盤的結(jié)果（1）計算堆放體或容器的體積或容積是如何計算的？（2）經(jīng)驗密度數(shù)據(jù)是如何取得的？（3）重量是如何計算的？（常用多面體體積公式參考附件2）*水泥庫一般為圓柱體，庫高、庫空高、底面積直徑可以通過皮尺測量而得，空高的測量方法是盤點(diǎn)人員自庫房頂端將皮尺向庫底探,水泥面與庫頂?shù)木嚯x為庫空高,水泥的實高度=庫高庫空高，若下面有漏斗，應(yīng)加入漏斗的體積。盤點(diǎn)結(jié)果公司在2001年12月31日至2002年1月3日無出入庫記錄；盤點(diǎn)中所有的存貨停止流動。公司本次提供的盤點(diǎn)表僅有實盤數(shù)量，無單價和金額，保管賬存數(shù)未全部填寫，因此抽點(diǎn)數(shù)僅與客戶實盤數(shù)相核對，盤點(diǎn)盈虧數(shù)量需在現(xiàn)場審計時確定。審計目標(biāo)及范圍：此次就公司存貨的真實及完整性進(jìn)行審計，涉及評價盤點(diǎn)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。一、存貨盤存結(jié)果。具體明細(xì)如下：審計發(fā)現(xiàn)：(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點(diǎn)的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據(jù)實際瓦數(shù)進(jìn)行詳細(xì)盤存，如此形成差異xx萬元。(2)bom及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有： ； ； ； 。(3)收發(fā)貨盤點(diǎn)差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有： ；； (如車間退回部份鋁材未辦入庫手續(xù))； 建議：物控倉管人員應(yīng)要求相關(guān)人員及時辦全收發(fā)手續(xù)，并加強(qiáng)對進(jìn)出倉物料的清點(diǎn)，特別需對已辦手續(xù)但實際并未發(fā)生物料出入倉的情況進(jìn)行核實，同時在物料卡上根據(jù)實際情況進(jìn)行完整記錄。此次盤點(diǎn)因收發(fā)原因產(chǎn)生盤虧四千元，數(shù)據(jù)上看并不重大，但仍需加強(qiáng)這方面管理。表3 單位:萬元 根據(jù)物控部門統(tǒng)計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。建議：（1）對生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用的積壓物料進(jìn)行折價處理，盡快收回資金。（3）對由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價值的積壓物料進(jìn)行報廢處理。三、其他審計問題。審計發(fā)現(xiàn)：部份類別的物料未認(rèn)真進(jìn)行歸類整理，也未設(shè)置待處理（不良品）區(qū)域，部份物料存放相互混淆。審計建議：物控部門在盤點(diǎn)前應(yīng)對物料進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼砗团帕?，區(qū)分不良品、合格品及并附上盤點(diǎn)標(biāo)識。審計發(fā)現(xiàn)：鋁材倉管工作在xx月份進(jìn)行了移交，但據(jù)了解