【正文】 分隊抽查盤點計劃，必須做到有計劃、有重點的進行抽查盤點工作。 盤點工作計劃內(nèi)容： 盤點小分隊工作計劃必須列明抽查盤點時間安排、盤點門店安排及盤點方式，并按照計劃要求進行盤點。 B. 對未列入全面盤點的門店，應(yīng)按抽查盤點的要求，至少抽查 4 大類商品，每類商品至少抽查 6個以上品牌，每個品牌至少抽查 15個以上型號的商品；也可以選擇 12類商品進行全面徹底的盤點。 D. 對門店必須保證最長三個月全部抽查一輪，對物流部必須保證至少每月抽查一次，三 個月內(nèi)全面盤點一次。 盤點小分隊突擊抽查計劃 A. 突擊抽查以抽查盤點方式進行，抽查范圍要求選擇 1～ 2個品類進行全面徹底盤點。 盤點類型、程序及要求 日盤和周盤 日周、周盤由物流部安排組織庫房人員自行進行組織；門店和物流庫房人員必須認真做好每日、每周對保管商品的例行盤點，并做好盤點記錄 ，對所有庫存商品進行帳、物逐一核對，保證商品商品數(shù)量和質(zhì)量帳實相符。 盤點開始后門店和物流部實物流轉(zhuǎn)和賬務(wù)流轉(zhuǎn)均應(yīng)停止 .如已到大庫但未卸車的商品不得再辦理入庫 ,盤點結(jié)束后再行入庫 。盤點日不允許存在轉(zhuǎn)倉未達情況，對于轉(zhuǎn)倉、零售退貨等內(nèi)部轉(zhuǎn)移商品造成保管帳未達的，必須列出商品清單與調(diào)出或 者接收部門及承運部門進行核對。 C. 庫房 根據(jù) 財務(wù)室 提供的商品盤點清單核實商品是否正確列在相應(yīng)的類別。 E. 門店商品主任安排人員整理賣場商品， 在下班前清理好存放在貨架、貨柜內(nèi)的樣品， 檢查賣場 商品價簽 是否齊全、正確 ，并檢查是否存在未辦理入庫手續(xù)的樣機； F. 庫房將暫存商品，包括廠家手續(xù)不全未及時辦理入庫的商品，將相關(guān)單據(jù)整理好并 辦理暫存入庫； G. 庫房對借出的尚未歸還的商品，如商品借條，應(yīng)將相關(guān)單據(jù)分類整理好，作為填報《門店借出商品明細表》及調(diào)整盤點報告的依據(jù)； H. 查驗是否存在庫房已經(jīng)辦理退庫或退廠發(fā)貨，但物流部或供應(yīng)商尚未運走或庫房發(fā)貨后顧客未提貨的商品，及時辦理暫存商品入庫。 B. 每月盤點日營業(yè)結(jié)束后，門店、物流財務(wù)人員在系統(tǒng)中制作盤點表，打印空白盤點表和帶數(shù)量的盤點表各一份，空白商品盤點表交給門店及物流庫工及其他參與盤點的人員作為《盤點工作底稿》進行實物盤點，帶數(shù)量的盤點表留財務(wù)人員在核對盤點結(jié)果時使用。并在盤點日營業(yè)結(jié)束后，在系統(tǒng)中重新制作盤點表，作為金力系統(tǒng)中實際盤點表。庫管、庫工必須對所有商品在盤點日進行全面盤點，認真填寫《盤點工作底稿》中的實盤數(shù)量，國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 7/16 附件數(shù) 8 并簽字確認對所填寫的實盤數(shù)據(jù)負責；嚴禁在盤點期間從電腦中查詢庫存數(shù)據(jù)； E. 門店各商品組主任負責安排本組營業(yè)員或促銷員進行門店賣場商品、樣機的盤點，并由盤點人、商品組主任在盤點工作底稿上簽字確認對盤點數(shù)據(jù)負責。 G. 在庫工全面自盤的同時，門店、物流財務(wù)人員負責對商品盤點進行全面監(jiān)盤，并在盤點工作底稿上簽字確認。 H. 贈品盤點庫房必須有專人負責，并在盤點前打印空白盤點表作為《贈品盤點工作底稿》，門店服務(wù)臺干事負責對贈品盤點進行監(jiān)盤，分部賣場管理部贈品專管員負責對贈品盤點進行抽查盤點。對核對中不符的品牌商品，財務(wù)人員與庫工共同到現(xiàn)場重新進行盤點。 K. 門店、直營店、物流部必須對以下情況 需單獨列表反映， 由庫管、主任、會計、經(jīng)理簽字確認 ，并在《庫存商品盤點表 》 中 同時列明并出具處理意見 ： I. 維修未收回商品按帳齡填報《維修未收回商品明細表》； II. 借出商品（包括促銷贈品）按借出原因分類填寫《門店借出商品明細表》； ，只列示項目，不出具處理意見，處理意見統(tǒng)一在 《庫存商品盤點表》中出具。 M. 門店向分部報送的《門店庫存商品盤點表》必須有主管會計、門店經(jīng)理的簽字。 N. 門店、直營店、物流部盤點工作結(jié)束后，必須抓緊時間進行核對、簽字確認、填寫報告等項工作，要求門店于盤點結(jié)束后 3日內(nèi)將《門店庫存商品盤點表》、《門店維修未收回商品明細表》《門店借出商品明細表》 （連同庫工使用的盤點工作底稿及財務(wù)人員使用的核對表）交至分部財務(wù)部。在匯總時 必須對每張盤點表進行認真的審查，對不符合標準的，要求門店重做。 C. 分部財務(wù)部審核《分部庫存商品盤點匯總表》并出具處理意見后，交分部財務(wù)經(jīng)理及分部總經(jīng)理簽字審閱。 D. 每月盤點日后 6日內(nèi)分部將簽字后的《分部庫存商品盤點匯總表》傳真至總部財務(wù)中心財務(wù)管理部，并將電子版發(fā)送財務(wù)管理部。 B. 各分部的《分部庫存商品盤點匯總表》經(jīng)中心領(lǐng)導審批后，傳真至各分部財務(wù)部。 D. 根據(jù)盤點中出現(xiàn)的問題，財務(wù)中心定期通報庫存商品盤點情況，以加強庫存商品的盤點管理。 盤點流程 A. 盤點小分隊根據(jù)盤點計劃要求門店、物流提前打印相應(yīng)空白盤點表作為工作 底稿，并按計劃進行抽查盤點工作。 C. 每月抽查盤點結(jié)束后，盤點小分隊應(yīng)出具《盤點小分隊抽查盤點表》，經(jīng)分部財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，上報大區(qū)，大區(qū)根據(jù)盤點報告反映問題自行組織處理，問題嚴重的上報總部領(lǐng)導審批、。 E. 盤點小分隊在 下月 月度盤點前向財 務(wù)管理部報送《盤點問題處理跟進表》 ， 同時上報上月《盤點小分隊盤點工作報告》。 B. 盤點小分隊在突擊抽查盤點時提前 1 小時通知被抽查門店經(jīng)理，門店經(jīng)理必須積極配合并安排相關(guān)人員參與盤點。 D. 盤點結(jié)束后 由小分隊盤點人員、庫管、及門店經(jīng)理在盤點底稿上簽字確認。 ： 所有盤盈盤虧商品的處理必須按授權(quán)經(jīng)總部審批后處理，商品盤虧（包括盤點、被盜、丟失、毀損等）轉(zhuǎn)入費用支出必須報大區(qū)、財務(wù)中心審核后按公司授權(quán)審批后處理。其中經(jīng)銷商品在系統(tǒng)“商品盤點及報損”中調(diào)整，代銷商品與供應(yīng)商進行調(diào)換； 對于分部間內(nèi)部調(diào)撥商品，由于單據(jù)原因或者因上市主體與非上市主體之間調(diào)撥商品造成盤盈或盤虧的，分部財務(wù)必須在發(fā)現(xiàn)問題后立即與對方分部財務(wù)聯(lián)系，并在 3個工作日落實解決辦法；如分部無法解決的，必須在 1個工作日就相關(guān)事 項向總部財務(wù)中心財務(wù)管理部，財務(wù)管理部根據(jù)問題性質(zhì)與總部相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決； 對于分部庫存商品盤點發(fā)現(xiàn)毀損、被盜、丟失的商品，能夠明確相關(guān)責任人的，分部財務(wù)在盤點報告中反映之后，由分部行政部門落實相關(guān)責任人的賠償方案，并到人資確認，如賠償款額較大，可在不超過 6個月期限內(nèi)賠償完畢，但每月最低賠償額不得低于 500元。 門店經(jīng)理、物流經(jīng)理作為庫存商品管理責任人，對于本部門內(nèi)部發(fā)生的商品丟失、被國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編