【正文】 監(jiān)管部門也將加強對銀行業(yè)機構合規(guī)建設活動開展情況的跟蹤檢查，對各機構合規(guī)建設和合規(guī)風險管理水平適時作出評估，并同高級管理人員履職評價相結合。各銀行業(yè)機構應重視加強對本系統(tǒng)合規(guī)建設的檢查和指導，通過加大考核、檢查、評價、問責等工作力度，將合規(guī)建設的各項具體工作落到實處。要建立誠信舉報制度，可以借鑒先進銀行設立道德熱線或其他形式，鼓勵員工舉報違法違規(guī)、違反職業(yè)操守或可疑的行為。通過合理的績效考核制度設計，大力倡導誠信合規(guī)、懲處失信違規(guī)，充分體現(xiàn)銀行對合規(guī)價值的重視和鼓勵。三要通過定期的合規(guī)風險監(jiān)測分析和內(nèi)部審計檢查，對合規(guī)風險進行評價，對內(nèi)控執(zhí)行情況進行評估，并進行針對性整改。要使每個條線的管理層和員工在法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部政策、程序等方面，獲得全面的、動態(tài)的培訓，形成全員知“規(guī)”、守“規(guī)”的良好局面。還要確定并貫徹職業(yè)道德規(guī)范和金融企業(yè)的價值準則，明確規(guī)定員工的行為規(guī)范，將所鼓勵、倡導或者限制、禁止的內(nèi)容，明確地告訴員工。增強內(nèi)控執(zhí)行力，一要逐步將“崗責管理”與“績效管理”一體化的管理體系，提升到崗責、合規(guī)、績效管理的“三位一體”的綜合管理體系。合規(guī)要從內(nèi)控執(zhí)行力做起。要對照法律法規(guī)，查合規(guī)建設的問題；對照監(jiān)管政策規(guī)定，查內(nèi)部規(guī)章制度的缺陷；對照內(nèi)部政策要求，查操作行為的漏洞；對照員工從業(yè)行為規(guī)范，查個人行為的失范。合規(guī)要從排查分析做起。因此，要把合規(guī)建設作為“一把手工程”來抓。高層的風險偏好、經(jīng)營理念和行為在很大程度上直接決定了合規(guī)建設的成敗和銀行經(jīng)營的好壞。同時，要大力倡導全員合規(guī)、全程合規(guī)、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值的理念，以健康的合規(guī)文化占領企業(yè)意識形態(tài)的制高點。我認為，應該將把握重點、補強弱點、消除空白點、糾正偏離點和占領制高點，放在活動的重要位置上。此外，還應把握好合規(guī)監(jiān)管的力度，避免抑制銀行的制度創(chuàng)新。銀行合規(guī)管理負責人任職資格及履職情況須接受監(jiān)管部門的監(jiān)督。改進合規(guī)監(jiān)管的方式、方法，充分發(fā)揮銀行合規(guī)建設的能動作用。德國的金融體系采取混業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式，法律最早對合規(guī)的要求是針對證券業(yè)的，旨在減少證券交易中的操作風險。合規(guī)監(jiān)管是監(jiān)管人員通過檢查銀行法律法規(guī)的遵守情況和內(nèi)控的有效性，發(fā)現(xiàn)和提示風險、監(jiān)督銀行緩釋風險的過程，是風險監(jiān)管的具體實現(xiàn)方式；風險監(jiān)管不能脫離合規(guī)監(jiān)管獨立存在，須通過合規(guī)監(jiān)管來實現(xiàn)。英國金融服務局FSA的監(jiān)管規(guī)章中除了有限篇幅的準入管理規(guī)定（regulation）外，大多數(shù)是針對銀行經(jīng)營風險和控制風險的指導性文件（guide鄄line）。針對銀行合規(guī)風險及由此產(chǎn)生的聲譽風險，代理署長朱莉（1）美國。在1991～2000年的10年中，先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機構對銀行業(yè)機構的合規(guī)部門作出了規(guī)定。要密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，對照合規(guī)風險點，包括：已爆發(fā)的合規(guī)風險案件；內(nèi)外審中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險隱患；監(jiān)管當局的合規(guī)風險提示等，完善相應的合規(guī)操作程序及盡職標準，開發(fā)合規(guī)風險培訓項目，逐步建立合規(guī)風險的評估、監(jiān)測機制。按照獨立性、有效性原則，明確合規(guī)部門的職能定位；合規(guī)風險監(jiān)控的介入時機；在境外分支機構中落實合規(guī)管理職能；建立合規(guī)檢查表（checklist）或運行指標；運用管理信息系統(tǒng)等。在中資銀行目前從“部門銀行”向“流程銀行”即業(yè)務單元制改造的過渡期，可先行采取“雙線”報告制，即在向上級合規(guī)部門報告的同時，向所屬機構負責人報告。第五，建立清晰的報告線路。考慮目前中資銀行的授權制度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀，建議在總行及分行設立獨立或相對獨立的合規(guī)風險管理部門，在支行及以下機構可設立合規(guī)崗位。第四，設置合理的合規(guī)部門。合規(guī)部門與其他風險管理部門應分別側重于某一風險領域。業(yè)務部門應支持合規(guī)部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應促進業(yè)務部門防控合規(guī)風險。合規(guī)部門設置應與內(nèi)審部門分離，其履職情況要接受內(nèi)審部門的監(jiān)督與檢查。第二，明確與內(nèi)審部門的職責邊界。（四）牢固樹立服務意識。合規(guī)管理工作具有綜合性，單靠合規(guī)部一己之力遠遠不夠，需要全行上下廣泛參與，各部門、條線緊密配合。該行《合規(guī)政策》由董事會審議通過，合規(guī)部負責人由董事會聘任，合規(guī)工作由行長分管，監(jiān)事會定期聽取合規(guī)部門匯報，這些都體現(xiàn)了銀行高層對合規(guī)工作的重視，確保了合規(guī)工作的順利開展。上海銀監(jiān)局十分重視合規(guī)工作，制定并下發(fā)了《上海銀行業(yè)金融機構合規(guī)風險管理機制建設的指導意見》，要求在滬各中資商業(yè)銀行成立合規(guī)部，實施合規(guī)風險管理，并通過召開合規(guī)年會、同業(yè)定期交流等方式加以指導和幫助。合規(guī)工作需要有良好的法律功底和專業(yè)背景，為確保合規(guī)工作質量和水平，該行計劃實施合規(guī)人員資格準入，要求合規(guī)人員應具備大學本科以上學歷，通過國家司法考試取得法律職業(yè)資格證書，或者通過企業(yè)法律顧問資格考試并取得證書。通過該制度能夠明確合規(guī)人員責任，促使其依法履行職責，同時也能夠促使《合規(guī)風險報告制度》的各項要求得到實現(xiàn)。目前該制度已形成初稿。通過三個手冊的編寫，強化了合規(guī)管理的依據(jù)，提高了合規(guī)管理人員的素質，方便了操作人員查閱和學習，有助于在全行形成遵章守制的合規(guī)氛圍。目前該書已完成初稿，交付出版。由于《合規(guī)建議》與《合規(guī)風險提示》由行長簽發(fā)，各收文單位非常重視，效果良好，目前這兩類文件共簽發(fā)9期?！逗弦?guī)建議》與《合規(guī)風險提示》由行長簽發(fā)。該行目前已建立了三大合規(guī)載體，分別是《合規(guī)簡報》、《合規(guī)建議》與《合規(guī)風險提示》。分支行是防范合規(guī)風險的第一道關口，強化一線人員合規(guī)意識至關重要，為此該行進行了大規(guī)模合規(guī)宣講，由合規(guī)部總經(jīng)理主講，對象是分支行行長、部門經(jīng)理、二級支行行長等，2006年這項工作全面啟動，每月至少兩家分支行，目前已完成十家，近兩千人接受了宣講培訓。通過培訓提高了合規(guī)員的業(yè)務素質，也為他們從事合規(guī)工作起到了撐腰打氣的作用。合規(guī)部成立以來對合規(guī)員的培訓每月至少一次，目前已集中了八次集中培訓，有行外專家的專門講座，也有監(jiān)管部門領導對監(jiān)管政策的闡釋分析。目前合規(guī)部人員均至少參加過一次行外專門培訓，還利用每月兩次的部務會議進行集中學習和交流，此外還經(jīng)常與同業(yè)和監(jiān)管部門就合規(guī)進行溝通和交流。（三）合規(guī)培訓。要求合規(guī)人員樹立為基層服務的意識，改變工作作風，寓管理于服務之中，為業(yè)務發(fā)展提供參考指導；將部門工作按業(yè)務條線劃分，指定專人負責，實行“首問負責制”。合規(guī)只有“嵌入”業(yè)務流程之中才能發(fā)揮其應有功能；合規(guī)只有和業(yè)務發(fā)展緊密結合并促進業(yè)務發(fā)展才能有價值；合規(guī)文化只有融入銀行企業(yè)文化才能有長久的生命力。合規(guī)也是競爭力。除在總行設立合規(guī)部外，還在總行各部室和分支行設置了合規(guī)員，使得合規(guī)工作“既有大腦也有手足”。在組織行為層面上，該行合規(guī)部負責人由董事會直接聘任，這在全國尚屬首例；合規(guī)部由行長直接分管，合規(guī)部負責人可以參加全行所有重要會議，在制定重要規(guī)章制度和作出重大決策時，聽取合規(guī)部門意見是必經(jīng)程序。同時，給予合規(guī)部門足夠的人財物支持，建立全行性的合規(guī)聯(lián)絡員隊伍，為提高合規(guī)人員素質進行各種培訓和交流。在思想文化層面上，從戰(zhàn)略高度審視合規(guī)，營造全行上下重視合規(guī)的氛圍，將合規(guī)由外在的被動和強制轉化為內(nèi)在的主動和自覺。，提供必要的合規(guī)測試、審核和支持，包括新產(chǎn)品、新業(yè)務的拓展，新客戶關系的建立以及客戶關系發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風險。、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，準確理解合規(guī)法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，正確把握合規(guī)法律、規(guī)則和準則對銀行經(jīng)營的影響，為高級管理層提供合規(guī)建議。，適時修訂銀行合規(guī)手冊、內(nèi)部行為準則或各項操作程序，使其符合合規(guī)法律、規(guī)則和準則的要求，并具有較強的執(zhí)行力。合規(guī)部主要承擔7項職責：、有效推動和執(zhí)行銀行的合規(guī)政策，有效管理銀行的合規(guī)風險。依據(jù)上述精神，上海農(nóng)村商業(yè)銀行成立了合規(guī)部，逐步健全完善了全行的合規(guī)風險管理機制。上海銀監(jiān)局于去年9月份發(fā)布實施了《上海銀行業(yè)金融機構合規(guī)風險管理機制建設的指導意見》。各國監(jiān)管當局也意識到外部合規(guī)性監(jiān)管不應該替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風險管理。一些地方合規(guī)部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責與其承擔的其他職責存在一定利益沖突，導致合規(guī)人員缺乏加強合規(guī)風險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。有的地方基層網(wǎng)點兼職合規(guī)員由業(yè)務主管兼任，有的由網(wǎng)點負責人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業(yè)務繁忙、顧此失彼，或由于合規(guī)風險管理素質不高，或由于“家丑不外揚”、“一損俱損”的心態(tài)，加之其工作的獨立性難以得到保障，造成其作用難以體現(xiàn)。據(jù)筆者觀察，目前我省農(nóng)信社設置合規(guī)部門的縣聯(lián)社合規(guī)人員一般為2人，由于合規(guī)部承擔大量的咨詢、審核、檢查任務，特別是合規(guī)檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調人員，而抽調人員無法完全保證其合規(guī)風險管理的經(jīng)驗和素質，往往檢查效果難以發(fā)揮到最佳。合規(guī)風險管理對合規(guī)人員提出了很高的素質和經(jīng)驗要求，目前明確法律事務崗位設在合規(guī)部，而農(nóng)信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結果、輕過程”的現(xiàn)象普遍存在。如屬于操作風險范疇的信貸崗位人員責任認定及員工失職行為賠償工作，卻規(guī)定由合規(guī)部門作為牽頭部門；個別地方規(guī)定信貸審批資料須交由合規(guī)部審核，增加了合規(guī)管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。有人認為合規(guī)工作無所不包、無所不能，仿佛合規(guī)部門可以包治百病，將合規(guī)工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認為合規(guī)部門是個擺設，可有可無。一些地方按照“壓縮中后臺，充實一線”的指導思想，認為合規(guī)部門可有可無。（二）合規(guī)管理資源保障不足如果沒有一個強有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設、人員配置等資源保障方面還明顯不足。三是重形式，輕實務。筆者認為，案件防范工作側重于防范顯性的損失，而做好合規(guī)風險管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產(chǎn)生。在以指標任務為主導的考核模式下，個別地方過分受業(yè)績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對合規(guī)風險防范工作虛與應付，做表面文章，甚至不惜冒著違規(guī)風險以實現(xiàn)短期業(yè)績。但就現(xiàn)狀看，輕視或低估的傾向還是占上風。二、農(nóng)信社合規(guī)風險管理中存在的主要問題和矛盾目前，農(nóng)村信用社合規(guī)建設已取得一定的成效，但合規(guī)風險管理對農(nóng)信社而言是一項新的工作，在個別地方合規(guī)風險管理不到位的情況仍較突出，合規(guī)建設工作依然任重而道遠。五是開展新增不良貸款責任認定。制定了合規(guī)績效考核辦法，且納入了綜合目標考核范疇。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進行了督導整改，并加大了問責力度。定期開展日常檢查，主要檢查對上級批準意見，合規(guī)部門的審核、咨詢、檢查、評估及問責意見，監(jiān)管部門監(jiān)管意見的落實情況；合規(guī)風險隱患及出現(xiàn)合規(guī)風險的處置情況等。（四）充分提高合規(guī)管理工作效能。組織各部室對2005年以來制定的各項制度辦法進行了全面清理，共清理各項制度377個，對應廢止、修訂和完善的制度辦法及時規(guī)范，向省聯(lián)社提出制度辦法修改完善意見22條。（三）著力完善各項制度流程。二是開發(fā)了“網(wǎng)上學習考試系統(tǒng)”，對員工制度學習情況進行定期與不定期的在線考試，鞏固所學知識。一是開辦了“員工夜?！?。（二）加強合規(guī)教育培訓。同時，進一步完善了理事會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)風險管理委員會的合規(guī)職責以及合規(guī)部門、合規(guī)崗位的職責。一、當前的主要做法及效果（一）初步完善了合規(guī)管理組織架構、職責及操作規(guī)程。但是，還存在著不少薄弱環(huán)節(jié)，特別是基層機構在推動此項工作的力度還不夠。因此，銀行業(yè)金融機構內(nèi)部合規(guī)風險管理的重要性日益顯現(xiàn)和迫切性日益突出。合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。農(nóng)村信用社合規(guī)風險控制是一項復雜的系統(tǒng)工程，需要各高級管理層、各經(jīng)營層、各個部門、各個崗位人員共同努力，從制度規(guī)范建設、干部員工管理機制、道德文化環(huán)境、法律保障、環(huán)節(jié)控制等各個方面全面加強管理，建立全