【正文】 行所有重要會議，在制定重要規(guī)章制度和作出重大決策時，聽取合規(guī)部門意見是必經(jīng)程序。要求合規(guī)人員樹立為基層服務(wù)的意識，改變工作作風(fēng)，寓管理于服務(wù)之中，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供參考指導(dǎo)；將部門工作按業(yè)務(wù)條線劃分，指定專人負責(zé)，實行“首問負責(zé)制”。通過培訓(xùn)提高了合規(guī)員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，也為他們從事合規(guī)工作起到了撐腰打氣的作用。由于《合規(guī)建議》與《合規(guī)風(fēng)險提示》由行長簽發(fā)，各收文單位非常重視，效果良好，目前這兩類文件共簽發(fā)9期。通過該制度能夠明確合規(guī)人員責(zé)任，促使其依法履行職責(zé)，同時也能夠促使《合規(guī)風(fēng)險報告制度》的各項要求得到實現(xiàn)。合規(guī)管理工作具有綜合性，單靠合規(guī)部一己之力遠遠不夠，需要全行上下廣泛參與，各部門、條線緊密配合。業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應(yīng)促進業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險。第五，建立清晰的報告線路。在1991～2000年的10年中，先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)機構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。合規(guī)監(jiān)管是監(jiān)管人員通過檢查銀行法律法規(guī)的遵守情況和內(nèi)控的有效性，發(fā)現(xiàn)和提示風(fēng)險、監(jiān)督銀行緩釋風(fēng)險的過程，是風(fēng)險監(jiān)管的具體實現(xiàn)方式；風(fēng)險監(jiān)管不能脫離合規(guī)監(jiān)管獨立存在，須通過合規(guī)監(jiān)管來實現(xiàn)。此外，還應(yīng)把握好合規(guī)監(jiān)管的力度，避免抑制銀行的制度創(chuàng)新。因此，要把合規(guī)建設(shè)作為“一把手工程”來抓。增強內(nèi)控執(zhí)行力，一要逐步將“崗責(zé)管理”與“績效管理”一體化的管理體系，提升到崗責(zé)、合規(guī)、績效管理的“三位一體”的綜合管理體系。通過合理的績效考核制度設(shè)計，大力倡導(dǎo)誠信合規(guī)、懲處失信違規(guī)，充分體現(xiàn)銀行對合規(guī)價值的重視和鼓勵。監(jiān)管部門也將加強對銀行業(yè)機構(gòu)合規(guī)建設(shè)活動開展情況的跟蹤檢查，對各機構(gòu)合規(guī)建設(shè)和合規(guī)風(fēng)險管理水平適時作出評估，并同高級管理人員履職評價相結(jié)合。三要通過定期的合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測分析和內(nèi)部審計檢查，對合規(guī)風(fēng)險進行評價，對內(nèi)控執(zhí)行情況進行評估，并進行針對性整改。合規(guī)要從內(nèi)控執(zhí)行力做起。高層的風(fēng)險偏好、經(jīng)營理念和行為在很大程度上直接決定了合規(guī)建設(shè)的成敗和銀行經(jīng)營的好壞。銀行合規(guī)管理負責(zé)人任職資格及履職情況須接受監(jiān)管部門的監(jiān)督。英國金融服務(wù)局FSA的監(jiān)管規(guī)章中除了有限篇幅的準(zhǔn)入管理規(guī)定（regulation）外，大多數(shù)是針對銀行經(jīng)營風(fēng)險和控制風(fēng)險的指導(dǎo)性文件（guide鄄line）。要密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，對照合規(guī)風(fēng)險點，包括：已爆發(fā)的合規(guī)風(fēng)險案件；內(nèi)外審中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患；監(jiān)管當(dāng)局的合規(guī)風(fēng)險提示等，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序及盡職標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)項目，逐步建立合規(guī)風(fēng)險的評估、監(jiān)測機制?？紤]目前中資銀行的授權(quán)制度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀，建議在總行及分行設(shè)立獨立或相對獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在支行及以下機構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。合規(guī)部門設(shè)置應(yīng)與內(nèi)審部門分離，其履職情況要接受內(nèi)審部門的監(jiān)督與檢查。該行《合規(guī)政策》由董事會審議通過，合規(guī)部負責(zé)人由董事會聘任，合規(guī)工作由行長分管，監(jiān)事會定期聽取合規(guī)部門匯報，這些都體現(xiàn)了銀行高層對合規(guī)工作的重視，確保了合規(guī)工作的順利開展。目前該制度已形成初稿?！逗弦?guī)建議》與《合規(guī)風(fēng)險提示》由行長簽發(fā)。合規(guī)部成立以來對合規(guī)員的培訓(xùn)每月至少一次，目前已集中了八次集中培訓(xùn)，有行外專家的專門講座，也有監(jiān)管部門領(lǐng)導(dǎo)對監(jiān)管政策的闡釋分析。合規(guī)只有“嵌入”業(yè)務(wù)流程之中才能發(fā)揮其應(yīng)有功能；合規(guī)只有和業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合并促進業(yè)務(wù)發(fā)展才能有價值；合規(guī)文化只有融入銀行企業(yè)文化才能有長久的生命力。同時，給予合規(guī)部門足夠的人財物支持，建立全行性的合規(guī)聯(lián)絡(luò)員隊伍，為提高合規(guī)人員素質(zhì)進行各種培訓(xùn)和交流。，適時修訂銀行合規(guī)手冊、內(nèi)部行為準(zhǔn)則或各項操作程序，使其符合合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求，并具有較強的執(zhí)行力。各國監(jiān)管當(dāng)局也意識到外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險管理。合規(guī)風(fēng)險管理對合規(guī)人員提出了很高的素質(zhì)和經(jīng)驗要求，目前明確法律事務(wù)崗位設(shè)在合規(guī)部，而農(nóng)信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風(fēng)險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結(jié)果、輕過程”的現(xiàn)象普遍存在。（二）合規(guī)管理資源保障不足如果沒有一個強有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設(shè)、人員配置等資源保障方面還明顯不足。但就現(xiàn)狀看，輕視或低估的傾向還是占上風(fēng)。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進行了督導(dǎo)整改，并加大了問責(zé)力度。（三）著力完善各項制度流程。同時，進一步完善了理事會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)風(fēng)險管理委員會的合規(guī)職責(zé)以及合規(guī)部門、合規(guī)崗位的職責(zé)。合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)”的價值觀。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識并樹立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識，才能形成機構(gòu)內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。會計檢查輔導(dǎo)人員要不斷加強對新業(yè)務(wù)、新知識的學(xué)習(xí)和了解，特別是要加強對計算機專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，掌握計算機操作流程，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和對計算機業(yè)務(wù)的檢查輔導(dǎo)技能，同時要轉(zhuǎn)變檢查輔導(dǎo)的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導(dǎo)員要有前瞻性、預(yù)見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風(fēng)險點的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。二是抓好會計主管監(jiān)督關(guān)。改變過去單一、分散的規(guī)?？己耍鸩睫D(zhuǎn)向綜合經(jīng)營考核，考核指標(biāo)體系要有效益、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模的均衡考核，以及利潤總額、資產(chǎn)利潤率、人均利潤、經(jīng)濟增加值等效益類指標(biāo)的考核，形成以效益為中心的績效考核機制。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營活動和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對一些違規(guī)責(zé)任人處理不及時、不到位、不嚴(yán)厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應(yīng)有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規(guī)等不良行為。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。二、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題與股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行在經(jīng)營理念、管理機制、制度執(zhí)行等方面存在一定的差異，在合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實質(zhì)的“四重四輕”的現(xiàn)象。針對監(jiān)管部門的要求,省聯(lián)社下發(fā)了《山東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)指導(dǎo)意見》，明確了合規(guī)風(fēng)險機制建設(shè)的指導(dǎo)思想及基本要求，對管理層和各部門的合規(guī)職責(zé)做了明確界定，對基層農(nóng)村信用社加強合規(guī)風(fēng)險管理，防范合規(guī)風(fēng)險具有積極的指導(dǎo)意義。此外，可以定期組織開展合規(guī)風(fēng)險大討論活動，鼓勵員工結(jié)合各自崗位職責(zé)，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，對相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實計劃。三是建立健全合規(guī)問責(zé)機制。積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業(yè)技能，熟悉銀行經(jīng)營管理，經(jīng)驗豐富的合規(guī)崗位人員，完善風(fēng)險合規(guī)管理隊伍。風(fēng)險管理理念尚未確立。商業(yè)銀行的合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價，并要求內(nèi)部審計部門負責(zé)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計。本實施細則所指“不 良影響”是指被媒體披露，造成農(nóng)信社聲譽損失行為。（二）鼓勵、保護、獎勵員工主動報告（或舉報）本單位或本部門已經(jīng)或可能發(fā)生合規(guī)風(fēng)險的情況，及時處臵合規(guī)問題、隱患及合規(guī)風(fēng)險。第十八條 違規(guī)行為處理與責(zé)任追究對違反外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，違反內(nèi)部規(guī)章制度，情節(jié)嚴(yán)重，需要進行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究的，由稽核、合規(guī)、人力資源部門及相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門組成聯(lián)合調(diào)查組進行查處，經(jīng)評審后提出處理意見，提交履行監(jiān)察職能部門按違反規(guī)章制度行為處理辦法等相關(guān)規(guī)定進行責(zé)任追究。第十五條 合規(guī)檢查及合規(guī)檢查評價合規(guī)部門通過定期和不定期、現(xiàn)場和非現(xiàn)場、全面或個別抽查、專項或常規(guī)檢查等方式對本聯(lián)社其他部門和下一級農(nóng)信社制定或完善內(nèi)部規(guī)章制度，及其落實合規(guī)要求的情況進行檢查監(jiān)督。（一）聯(lián)社合規(guī)部（或合規(guī)崗）在每年第一、三季度結(jié)束后一個月內(nèi)向高級管理層提交季度合規(guī)工作報告；在上半年結(jié)束后一個月內(nèi)提交半年合規(guī)工作報告，同時抄報省聯(lián)社合規(guī)部和省聯(lián)社駐當(dāng)?shù)剞k事處；在每年結(jié)束后兩個月內(nèi)向高級管理層提交年度合規(guī)工作報告，同時抄報省聯(lián)社合規(guī)部和省聯(lián)社駐當(dāng)?shù)剞k事處。發(fā)現(xiàn)或獲知如下合規(guī)風(fēng)險信息的，按本實施細則規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險報告程序規(guī)定，于七個工作日內(nèi)逐級報告至省聯(lián)社合規(guī)部：（一）所在農(nóng)信社發(fā)生的違規(guī)案件；（二）監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)農(nóng)信社存在的合規(guī)風(fēng)險點，或?qū)r(nóng)信社發(fā)出的合規(guī)風(fēng)險提示等；（三）監(jiān)管部門關(guān)于農(nóng)信社的監(jiān)管意見或建議；（四）內(nèi)外部稽核審計檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險事件等信息；（五）業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患；（六）合規(guī)部門在合規(guī)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、咨詢和檢查的日常工作中，發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險或合規(guī)問題。（三）法律室的職責(zé)關(guān)注、持續(xù)跟蹤、研究合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，向上級領(lǐng)導(dǎo)及高級管理層提出有效執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的意見和建議，組織修訂相關(guān)政策和程序，并持續(xù)跟蹤其執(zhí)行情況。第三條 合規(guī)負責(zé)人的職責(zé)合規(guī)負責(zé)人是指分管合規(guī)事務(wù)的聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、合規(guī)部門負責(zé)人。合規(guī)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)獨立于經(jīng)營活動，獨立于經(jīng)營業(yè)績的績效考核，以及盡可能避免合規(guī)人員從事與其合規(guī)管理職責(zé)可能產(chǎn)生利益沖突的其他職責(zé)等。（二）獨立原則。第二條 合規(guī)部門職責(zé)合規(guī)部門是聯(lián)社內(nèi)部專司識別、評估、監(jiān)測、咨詢、報告和控制合規(guī)風(fēng)險，支持、協(xié)助聯(lián)社高級管理層做好合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門，承擔(dān)以下職責(zé)：（一）關(guān)注并持續(xù)跟蹤法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新變化，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對農(nóng)信社經(jīng)營的影響，為高級管理層提供合規(guī)建議；（二）制定合規(guī)制度，并在合規(guī)制度核準(zhǔn)后保證其在轄內(nèi)得到貫徹和執(zhí)行，同時對農(nóng)信社的各項經(jīng)營管理活動進行事前、事中的合規(guī)咨詢、指導(dǎo)、監(jiān)督、服務(wù)和檢查工作有效管理合規(guī)風(fēng)險；（三）審核評價本聯(lián)社規(guī)章制度、操作規(guī)程的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對規(guī)章制度和操作規(guī)程進行梳理和修訂，使其符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；（四）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進行合規(guī)培訓(xùn)，開發(fā)有效的合規(guī)培訓(xùn)和教育項目，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)測試，以及所有員工的合規(guī)培訓(xùn)，合規(guī)人員的業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)等，為本聯(lián)社提供合規(guī)咨詢服務(wù)，并成為員工咨詢合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；（五）組織制定合規(guī)風(fēng)險管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)風(fēng)險管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工正確執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)；（六）主動識別、量化、評估、監(jiān)測、測試和報告與經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險 ；收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如客戶投訴的增長率、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，分析合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風(fēng)險的事前防范措施；（七）參與組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，并提供合規(guī)支持；（八）識別和評估與農(nóng)信社經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險，包括為本聯(lián)社新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的開發(fā)、拓展提供必要的合規(guī)測試、審核和支持，評估新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系發(fā)生重大變化等產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險；（九）對農(nóng)信社有關(guān)重大經(jīng)營決策提供法律意見，同時，負責(zé)管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)解決農(nóng)信社相關(guān)法律事務(wù)，為轄內(nèi)農(nóng)信社提供法律咨詢服務(wù)；（十）承擔(dān)組織、監(jiān)督、協(xié)調(diào)和檢查農(nóng)信社反洗錢工作，建立健全反洗錢政策和規(guī)章制度，組建和維護反洗錢監(jiān)測報告系統(tǒng)，組織開展反洗錢宣傳培訓(xùn)等反洗錢職責(zé)；（十一）與相關(guān)的外部監(jiān)管部門保持日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。（二）反洗錢室的職責(zé)組織、協(xié)調(diào)所轄農(nóng)信社反洗錢工作，并直接向上級和主管部門報告；制定反洗錢內(nèi)控制度，監(jiān)控分支機構(gòu)遵守內(nèi)控制度情況，檢查評估反洗錢風(fēng)險；