【正文】 體系建設的關鍵環(huán)節(jié)。要將授權授信管理、內控操作環(huán)節(jié)等案件高發(fā)部位作為合規(guī)風險排查重點，認真開展合規(guī)風險點排查工作，并在修訂制度時補充完善對合規(guī)風險點的控制措施；三是建立正向激勵制度，加強合規(guī)績效考核。改變過去單一、分散的規(guī)?？己耍鸩睫D向綜合經營考核，考核指標體系要有效益、資產質量、業(yè)務規(guī)模的均衡考核，以及利潤總額、資產利潤率、人均利潤、經濟增加值等效益類指標的考核，形成以效益為中心的績效考核機制。一線柜員（職員）是否能夠按照規(guī)章制度要求去辦理每一筆業(yè)務，對整個單位的合規(guī)風險控制起著至關重要的作用。二是抓好會計主管監(jiān)督關。首先要從思想上重視事后監(jiān)督工作，事后監(jiān)督不是可有可無的，而是防范風險的一個重要環(huán)節(jié)，要把強化事后監(jiān)督的管理作為有效控制風險的一個重要環(huán)節(jié)來抓；其次是配齊、配好事后監(jiān)督人員，要把懂業(yè)務、責任心強的人員選拔到監(jiān)督崗位上來，切實發(fā)揮好事后監(jiān)督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監(jiān)督實施細則。會計檢查輔導人員要不斷加強對新業(yè)務、新知識的學習和了解，特別是要加強對計算機專業(yè)知識的學習，掌握計算機操作流程，不斷提高自身的綜合素質和對計算機業(yè)務的檢查輔導技能，同時要轉變檢查輔導的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導員要有前瞻性、預見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風險點的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。一方面是加強審計隊伍建設。只有全員參與，自上而下都深刻認識并樹立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識，才能形成機構內部誠信守則的合規(guī)氛圍。要加強學習教育，樹立“全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全員合規(guī)意識，使全體員工對“合規(guī)”、“合規(guī)風險”、“合規(guī)風險管理機制”等基本概念有清晰準確的理解，形成正確的認識，了解自己在操作中的職責邊界和風險點，從而在行動上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為，使合規(guī)真正成為各級、各崗位員工的行為準則和自覺行動，從“要我合規(guī)”轉變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導合規(guī)、懲處違規(guī)”的價值觀。只有積極倡導“合規(guī)人人有責、合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)理念，全面推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，形成人人合規(guī)、主動合規(guī)的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價值觀念，逐步升華為農村信用社的企業(yè)文化，進而為農村信用社的持續(xù)發(fā)展提供內在動力。合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。但是，還存在著不少薄弱環(huán)節(jié)，特別是基層機構在推動此項工作的力度還不夠。同時，進一步完善了理事會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)風險管理委員會的合規(guī)職責以及合規(guī)部門、合規(guī)崗位的職責。一是開辦了“員工夜?！?。（三）著力完善各項制度流程。（四）充分提高合規(guī)管理工作效能。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進行了督導整改，并加大了問責力度。五是開展新增不良貸款責任認定。但就現(xiàn)狀看，輕視或低估的傾向還是占上風。筆者認為，案件防范工作側重于防范顯性的損失，而做好合規(guī)風險管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產生。（二）合規(guī)管理資源保障不足如果沒有一個強有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設、人員配置等資源保障方面還明顯不足。有人認為合規(guī)工作無所不包、無所不能，仿佛合規(guī)部門可以包治百病，將合規(guī)工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認為合規(guī)部門是個擺設，可有可無。合規(guī)風險管理對合規(guī)人員提出了很高的素質和經驗要求，目前明確法律事務崗位設在合規(guī)部，而農信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結果、輕過程”的現(xiàn)象普遍存在。有的地方基層網點兼職合規(guī)員由業(yè)務主管兼任，有的由網點負責人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業(yè)務繁忙、顧此失彼，或由于合規(guī)風險管理素質不高，或由于“家丑不外揚”、“一損俱損”的心態(tài)，加之其工作的獨立性難以得到保障，造成其作用難以體現(xiàn)。各國監(jiān)管當局也意識到外部合規(guī)性監(jiān)管不應該替代銀行內部的合規(guī)風險管理。依據上述精神，上海農村商業(yè)銀行成立了合規(guī)部，逐步健全完善了全行的合規(guī)風險管理機制。，適時修訂銀行合規(guī)手冊、內部行為準則或各項操作程序，使其符合合規(guī)法律、規(guī)則和準則的要求，并具有較強的執(zhí)行力。，提供必要的合規(guī)測試、審核和支持，包括新產品、新業(yè)務的拓展，新客戶關系的建立以及客戶關系發(fā)生重大變化等所產生的合規(guī)風險。同時，給予合規(guī)部門足夠的人財物支持，建立全行性的合規(guī)聯(lián)絡員隊伍，為提高合規(guī)人員素質進行各種培訓和交流。除在總行設立合規(guī)部外，還在總行各部室和分支行設置了合規(guī)員，使得合規(guī)工作“既有大腦也有手足”。合規(guī)只有“嵌入”業(yè)務流程之中才能發(fā)揮其應有功能；合規(guī)只有和業(yè)務發(fā)展緊密結合并促進業(yè)務發(fā)展才能有價值；合規(guī)文化只有融入銀行企業(yè)文化才能有長久的生命力。（三）合規(guī)培訓。合規(guī)部成立以來對合規(guī)員的培訓每月至少一次，目前已集中了八次集中培訓，有行外專家的專門講座，也有監(jiān)管部門領導對監(jiān)管政策的闡釋分析。分支行是防范合規(guī)風險的第一道關口，強化一線人員合規(guī)意識至關重要，為此該行進行了大規(guī)模合規(guī)宣講，由合規(guī)部總經理主講，對象是分支行行長、部門經理、二級支行行長等，2006年這項工作全面啟動，每月至少兩家分支行，目前已完成十家，近兩千人接受了宣講培訓。《合規(guī)建議》與《合規(guī)風險提示》由行長簽發(fā)。目前該書已完成初稿，交付出版。目前該制度已形成初稿。合規(guī)工作需要有良好的法律功底和專業(yè)背景，為確保合規(guī)工作質量和水平，該行計劃實施合規(guī)人員資格準入，要求合規(guī)人員應具備大學本科以上學歷，通過國家司法考試取得法律職業(yè)資格證書，或者通過企業(yè)法律顧問資格考試并取得證書。該行《合規(guī)政策》由董事會審議通過，合規(guī)部負責人由董事會聘任，合規(guī)工作由行長分管，監(jiān)事會定期聽取合規(guī)部門匯報，這些都體現(xiàn)了銀行高層對合規(guī)工作的重視，確保了合規(guī)工作的順利開展。（四）牢固樹立服務意識。合規(guī)部門設置應與內審部門分離，其履職情況要接受內審部門的監(jiān)督與檢查。合規(guī)部門與其他風險管理部門應分別側重于某一風險領域?？紤]目前中資銀行的授權制度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀，建議在總行及分行設立獨立或相對獨立的合規(guī)風險管理部門，在支行及以下機構可設立合規(guī)崗位。在中資銀行目前從“部門銀行”向“流程銀行”即業(yè)務單元制改造的過渡期，可先行采取“雙線”報告制，即在向上級合規(guī)部門報告的同時，向所屬機構負責人報告。要密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，對照合規(guī)風險點，包括：已爆發(fā)的合規(guī)風險案件；內外審中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險隱患；監(jiān)管當局的合規(guī)風險提示等，完善相應的合規(guī)操作程序及盡職標準，開發(fā)合規(guī)風險培訓項目，逐步建立合規(guī)風險的評估、監(jiān)測機制。（1）美國。英國金融服務局FSA的監(jiān)管規(guī)章中除了有限篇幅的準入管理規(guī)定（regulation）外，大多數(shù)是針對銀行經營風險和控制風險的指導性文件（guide鄄line）。德國的金融體系采取混業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管的模式，法律最早對合規(guī)的要求是針對證券業(yè)的，旨在減少證券交易中的操作風險。銀行合規(guī)管理負責人任職資格及履職情況須接受監(jiān)管部門的監(jiān)督。我認為，應該將把握重點、補強弱點、消除空白點、糾正偏離點和占領制高點，放在活動的重要位置上。高層的風險偏好、經營理念和行為在很大程度上直接決定了合規(guī)建設的成敗和銀行經營的好壞。合規(guī)要從排查分析做起。合規(guī)要從內控執(zhí)行力做起。還要確定并貫徹職業(yè)道德規(guī)范和金融企業(yè)的價值準則，明確規(guī)定員工的行為規(guī)范，將所鼓勵、倡導或者限制、禁止的內容，明確地告訴員工。三要通過定期的合規(guī)風險監(jiān)測分析和內部審計檢查，對合規(guī)風險進行評價，對內控執(zhí)行情況進行評估，并進行針對性整改。要建立誠信舉報制度，可以借鑒先進銀行設立道德熱線或其他形式，鼓勵員工舉報違法違規(guī)、違反職業(yè)操守或可疑的行為。監(jiān)管部門也將加強對銀行業(yè)機構合規(guī)建設活動開展情況的跟蹤檢查，對各機構合規(guī)建設和合規(guī)風險管理水平適時作出評估，并同高級管理人員履職評價相結合。各銀行業(yè)機構應重視加強對本系統(tǒng)合規(guī)建設的檢查和指導，通過加大考核、檢查、評價、問責等工作力度，將合規(guī)建設的各項具體工作落到實處。通過合理的績效考核制度設計，大力倡導誠信合規(guī)、懲處失信違規(guī)，充分體現(xiàn)銀行對合規(guī)價值的重視和鼓勵。要使每個條線的管理層和員工在法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及內部政策、程序等方面，獲得全面的、動態(tài)的培訓，形成全員知“規(guī)”、守“規(guī)”的良好局面。增強內控執(zhí)行力，一要逐步將“崗責管理”與“績效管理”一體化的管理體系，提升到崗責、合規(guī)、績效管理的“三位一體”的綜合管理體系。要對照法律法規(guī)，查合規(guī)建設的問題；對照監(jiān)管政策規(guī)定，查內部規(guī)章制度的缺陷；對照內部政策要求，查操作行為的漏洞；對照員工從業(yè)行為規(guī)范，查個人行為的失范。因此，要把合規(guī)建設作為“一把手工程”來抓。同時，要大力倡導全員合規(guī)、全程合規(guī)、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值的理念，以健康的合規(guī)文化占領企業(yè)意識形態(tài)的制高點。此外，還應把握好合規(guī)監(jiān)管的力度，避免抑制銀行的制度創(chuàng)新。改進合規(guī)監(jiān)管的方式、方法，充分發(fā)揮銀行合規(guī)建設的能動作用。合規(guī)監(jiān)管是監(jiān)管人員通過檢查銀行法律法規(guī)的遵守情況和內控的有效性，發(fā)現(xiàn)和提示風險、監(jiān)督銀行緩釋風險的過程，是風險監(jiān)管的具體實現(xiàn)方式；風險監(jiān)管不能脫離合規(guī)監(jiān)管獨立存在，須通過合規(guī)監(jiān)管來實現(xiàn)。針對銀行合規(guī)風險及由此產生的聲譽風險，代理署長朱莉在1991～2000年的10年中，先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機構對銀行業(yè)機構的合規(guī)部門作出了規(guī)定。按照獨立性、有效性原則，明確合規(guī)部門的職能定位；合規(guī)風險監(jiān)控的介入時機；在境外分支機構中落實合規(guī)管理職能；建立合規(guī)檢查表（checklist）或運行指標；運用管理信息系統(tǒng)等。第五，建立清晰的報告線路。第四，設置合理的合規(guī)部門。業(yè)務部門應支持合規(guī)部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應促進業(yè)務部門防控合規(guī)風險。第二，明確與內審部門的職責邊界。合規(guī)管理工作具有綜合性，單靠合規(guī)部一己之力遠遠不夠，需要全行上下廣泛參與，各部門、條線緊密配合。上海銀監(jiān)局十分重視合規(guī)工作，制定并下發(fā)了《上海銀行業(yè)金融機構合規(guī)風險管理機制建設的指導意見》，要求在滬各中資商業(yè)銀行成立合規(guī)部，實施合規(guī)風險管理，并通過召開合規(guī)年會、同業(yè)定期交流等方式加以指導和幫助。通過該制度能夠明確合規(guī)人員責任，促使其依法履行職責，同時也能夠促使《合規(guī)風險報告制度》的各項要求得到實現(xiàn)。通過三個手冊的編寫，強化了合規(guī)管理的依據，提高了合規(guī)管理人員的素質，方便了操作人員查閱和學習，有助于在全行形成遵章守制的合規(guī)氛圍。由于《合規(guī)建議》與《合規(guī)風險提示》由行長簽發(fā)，各收文單位非常重視，效果良好，目前這兩類文件共簽發(fā)9期。該行目前已建立了三大合規(guī)載體，分別是《合規(guī)簡報》、《合規(guī)建議》與《合規(guī)風險提示》。通過培訓提高了合規(guī)員的業(yè)務素質，也為他們從事合規(guī)工作起到了撐腰打氣的作用。目前合規(guī)部人員均至少參加過一次行外專門培訓，還利用每月兩次的部務會議進行集中學習和交流，此外還經常與同業(yè)和監(jiān)管部門就合規(guī)進行溝通和交流。要求合規(guī)人員樹立為基層服務的意識，改變工作作風，寓管理于服務之中，為業(yè)務發(fā)展提供參考指導；將部門工作按業(yè)務條線劃分，指定專人負責，實行“首問負責制”。合規(guī)也是競爭力。在組織行為層面上，該行合規(guī)部負責人由董事會直接聘任，這在全國尚屬首例；合規(guī)部由行長直接分管，合規(guī)部負責人可以參加全行所有重要會議，在制定重要規(guī)章制度和作出重大決策時，聽取合規(guī)部門意見是必經程序。在思想文化層面上，從戰(zhàn)略高度審視合規(guī)，營造全行上下重視合規(guī)的氛圍，將合規(guī)由外在的被動和強制轉化為內在的主動和自覺。、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，準確理解合規(guī)法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，正確把握合規(guī)法律、規(guī)則和準則對銀行經營的影響，為高級管理層提供合規(guī)建議。合規(guī)部主要承擔7項職責：、有效推動和執(zhí)行銀