【正文】 章而導(dǎo)致的風險。（三）合規(guī)文化合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)風險管理的一部分，是企業(yè)文化建設(shè)的一部分，但如果僅將合規(guī)風險管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇，那合規(guī)風險管理將停滯在意識領(lǐng)域，不利于銀行的風險防范。合規(guī)風險管理是各業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的共同責任，不是單純由合規(guī)管理部門自身獨自履行。(2)合規(guī)管理部門及其人員應(yīng)當獨立于經(jīng)營活動，在銀行內(nèi)部享有正式地位。要么機制不全，缺乏監(jiān)督制約；要么表面上有序運行，實質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機制形同虛設(shè)。隨著金融業(yè)的全面對外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國銀行業(yè)務(wù)也日益呈現(xiàn)出多元化、復(fù)雜化和國際化的特點，對金融機構(gòu)自身提出的風險管理要求越來越高，監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。（三）合規(guī)風險管理是鞏固改革成果，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。三、認清四個不足（一）合規(guī)風險管理體系不健全，風險防范和流程控制不嚴密。具體表現(xiàn)為:有些機構(gòu)認為在經(jīng)營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。要高度重視合規(guī)部門的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個獨立的、強勢的合規(guī)部門。（二）培育合規(guī)風險管理的良好企業(yè)文化，營造良好的合規(guī)管理氛圍。按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求，一是建立科學(xué)的合規(guī)管理績效考核制度，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。（四）定期開展教育培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。盡管我國銀行在經(jīng)營管理中經(jīng)常提及“合規(guī)”一詞，但并沒有形成一個統(tǒng)一的認識，對它的理解往往是模糊和不嚴謹?shù)?，很多解釋僅僅停留在表面。對整個農(nóng)村信用社來說，“合規(guī)”是其穩(wěn)健長遠發(fā)展的根本保障，它不僅能推進信用社改革的進一步深化，降低風險、控制成本，促進業(yè)務(wù)發(fā)展，而且能統(tǒng)一思想、凝聚力量，加強信用社員工隊伍建設(shè)，提升經(jīng)營管理水平。目前，農(nóng)村信用社普遍都存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理的做法，為了完成目標任務(wù)，只注重市場營銷和拓展，不嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度和操作流程，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，個別信用社有時為了完成目標任務(wù)，甚至采取弄虛作假、違規(guī)操作等手段。農(nóng)村信用社往往偏重于對已發(fā)生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注得較少。事實上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財力等大權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風險，其危害性要遠遠大于操作人員。這種各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風險管理不能有效的獨立與經(jīng)營職能，有的職責不清，形成管理重復(fù)，管理真空，導(dǎo)致風險控制不力。例如最常見發(fā)生的事例：鑰匙未平行交接，虛增存款、貸款主體資格審查不嚴、違規(guī)放貸、以貸收息等違規(guī)行為。同時在經(jīng)營管理和產(chǎn)品創(chuàng)新中守住合規(guī)底線、不觸政策紅線，不與監(jiān)管部門博弈，借助外部監(jiān)管與內(nèi)部檢查，強化全員合規(guī)意識，形成符合達縣聯(lián)社發(fā)展規(guī)律的獨特風險文化。（三）優(yōu)化流程，建立風險預(yù)警機制建立專業(yè)風險管理條線和分級授權(quán)風險管理條線，踐行專業(yè)條線管理與社部塊狀管理相結(jié)合的矩陣式管理模式，實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作與風險監(jiān)控職能的分離和制約，形成風險管理條線的垂直化。（四）加大查處力度，將制度落到實處制度是合規(guī)經(jīng)營的保障，執(zhí)行是防范案件的關(guān)鍵，為了確保制度的有效貫徹落實，及時消除各種風險隱患，促進合規(guī)經(jīng)營，各業(yè)務(wù)條線及稽核審計等部門必須加大對信用社檢查力度，提高檢查頻率、增加檢查內(nèi)容、擴大檢查范圍，通過采取定期常規(guī)檢查、不定期專項檢查和隨時突擊檢查相結(jié)合的方式加大檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)苗頭和風險隱患。如果全社的員工都這么做了，那么就會自覺形成具有我們農(nóng)信社自己特色的合規(guī)企業(yè)文化，以此促進農(nóng)信社和諧、快速、健康發(fā)展。下面結(jié)合我行實際簡要談?wù)劷ㄔO(shè)農(nóng)商行合規(guī)文化建設(shè)的一些設(shè)想：一、加強職業(yè)道德教育是農(nóng)商行合規(guī)文化建設(shè)的保證加強職業(yè)道德教育的意義和作用首先要引導(dǎo)職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，加強反腐倡廉的教育，以指導(dǎo)自己的人生追求和價值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。其次在新的歷史形勢下要更新觀念，開闊視野，突破陳舊落后的服務(wù)思維。還有要建立一套完善的監(jiān)督機制，通過發(fā)動全社會特別是客戶予以監(jiān)督，利用設(shè)置意見箱、監(jiān)督崗、舉報投訴電話和網(wǎng)站，讓廣大群眾、客戶參與評價從業(yè)人員的職業(yè)道德情況。二、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好合規(guī)建設(shè)措施的落實開展合規(guī)文化教育活動是規(guī)范操作行為、遏制案件發(fā)生的需要，首先要提高各級領(lǐng)導(dǎo)加強合規(guī)文化教育的認識，使之成為合規(guī)建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和推動者；其次要提高全體員工對加強文化建設(shè)的認識。（三）邀請法律法規(guī)方面的專家組織開展以合規(guī)建設(shè)為主題的教育培訓(xùn)。（七）舉辦以“如何做合規(guī)員工”為主題的征文活動。農(nóng)商行的建設(shè)和發(fā)展必須依靠全體員工的集體智慧和團隊力量，要激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團結(jié)協(xié)作精神，必須實行“以人為本”的合規(guī)文化教育管理。通過各式各樣的活動加深員工對農(nóng)商行的認同感和歸屬感，從而增強企業(yè)的凝聚力與向心力。例如：首先要從本單位實際情況出發(fā)，對易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價憑證等加強管理、相互制約，對現(xiàn)金的出庫、押運、入庫等環(huán)節(jié)制定嚴格的程序和制度；其次要規(guī)范和落實崗位輪換和強制休假制度，根據(jù)案件專項治理和內(nèi)控管理的要求，為有效防范員工道德及業(yè)務(wù)風險，對敏感崗位和重點人員進行監(jiān)控管理，落實內(nèi)部員工的交流和輪崗調(diào)動，消除內(nèi)部人員犯案和內(nèi)外勾結(jié)作案的隱患。南通農(nóng)商行恒興支行倪斌斌。合規(guī)是金融穩(wěn)健經(jīng)營的一個基本內(nèi)在要求和基礎(chǔ)，也是每一位員工的責任和義務(wù)，更是每一位員工最基礎(chǔ)的職業(yè)要求、崗位要求和道德要求。要建立合規(guī)建設(shè)相應(yīng)的長遠規(guī)劃和計劃，具體建設(shè)內(nèi)容包括：企業(yè)精神、職業(yè)道德、價值觀念、經(jīng)營目標、規(guī)章制度、企業(yè)形象、服務(wù)禮儀等內(nèi)容，形成有自已特色的合規(guī)文化經(jīng)營理念。例如：利用每年中秋、國慶等傳統(tǒng)節(jié)日組織員工及家屬舉辦“中秋游園同樂日”和“職工趣味運動會”等活動，進一步豐富員工業(yè)余文化生活，增強員工凝聚力，營造健康活潑、積極向上的企業(yè)氛圍。通過各種各樣成效顯著的工作和活動，使全體員工準確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的發(fā)展形勢，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，進一步加強農(nóng)商行合規(guī)文化建設(shè)措施的落實。（五）印發(fā)案件專項治理實施方案，落實組織領(lǐng)導(dǎo)、工作安排和要求等等。各支行可制定具體措施包括：（一）成立合規(guī)建設(shè)和風險管理活動領(lǐng)導(dǎo)小組（成員包括單位領(lǐng)導(dǎo)、各級業(yè)務(wù)主管）。要把良好的職業(yè)道德作為領(lǐng)導(dǎo)聘用和員工上崗的必要條件。要樹立“客戶至上”、“敬業(yè)愛崗”的服務(wù)理念，以滿足客戶需求為目標，協(xié)調(diào)、調(diào)動各方面資源，建立以客戶為中心的服務(wù)體系。例如：某支行今年發(fā)生一起內(nèi)部員工利用職務(wù)之便私用庫款的案件，案件的發(fā)生進一步暴露目前農(nóng)商行在現(xiàn)金管理工作中存在的嚴重問題，以及個別員工的職業(yè)道德教育不到位等問題。合規(guī)文化建設(shè)則是農(nóng)商行適應(yīng)新的歷史形勢下而形成的具有農(nóng)商行特色的教育方式和組織形式。總之，我們每位員工要在履行職責和行使權(quán)利的過程中明白自己該做什么，不該做什么，自覺規(guī)范、約束自身的從業(yè)行為，防止不道德的言行，使自己的行為符合社會主義的道德要求。對不同類型客戶制定差異化的預(yù)警指標和監(jiān)控預(yù)警方案，通過設(shè)置專門的預(yù)警監(jiān)控崗，對各種預(yù)警信號觸發(fā)情況及時作出識別、分析、判斷、提示，并通知相關(guān)人員，及時采取措施防范、控制和化解風險。充分運用現(xiàn)有的風險經(jīng)理和委派會計制，營銷條線強化風險經(jīng)理平行作業(yè)，將風險經(jīng)理前置到前臺營銷部門，對貸款業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)統(tǒng)一實行差異化的風險經(jīng)理平行作業(yè)，有效防范各類風險；財務(wù)條線完善委派會計制度，通過委派會計的前置，對所有的柜面風險、操作風險進行有效防范。二、加強農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對策及建議針對以上農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)中存在的問題，結(jié)合達縣聯(lián)社自身的基本情況以及銀監(jiān)局對農(nóng)信社合規(guī)風險的要求，筆者認為，加強和改進合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：（一）轉(zhuǎn)變觀念，加強合規(guī)意識通過廣泛的風險教育，要進一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“主動合規(guī)”“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準則。（四）制度執(zhí)行不到位制度，是行動的準則和依據(jù)，近年來，達縣聯(lián)社也制定了不少相關(guān)的規(guī)章制度。從目前的情況來看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風險管理機制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒有完善，垂直的合規(guī)風險管理體制還沒有完全形成，不能適應(yīng)農(nóng)村信用社審慎經(jīng)營和監(jiān)管的需要，不少制度規(guī)定有粗略化，大致化，模糊化的現(xiàn)象；二是合規(guī)風險管理職責分散。重操作人員的管理，輕管理層人員的約束。2。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)文化一、當前農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)存在的主要問題（一）合規(guī)風險管理理念落后由于農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理起步較晚，觀念陳舊，風險管理意識比較淡薄，且主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1。而農(nóng)村信用社由于受機構(gòu)設(shè)置、歷史背景、地理因素、人員素質(zhì)、技術(shù)設(shè)備等綜合影響，導(dǎo)致其合規(guī)經(jīng)營管理相對較差，在合規(guī)文化建設(shè)方面還存在很多不容忽視的問題。強化培訓(xùn)效果，培訓(xùn)結(jié)束后，組織員工進行考試，將考試成績公開通報，對有關(guān)崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績相掛鉤，增強員工自主學(xué)習(xí)的積極性、主動性。三是建立舉報監(jiān)督機制，疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。高層管理人員要做好表率，強化決策和管理過程中的合規(guī)意識，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營觀念；各個部