【正文】 。對員工行為進行動態(tài)分析，掌握員工的行為動態(tài)、思想動向和經(jīng)濟狀況，及時發(fā)現(xiàn)和化解不良傾向。二是認真召開案防會議，及時查找案防重點，發(fā)現(xiàn)問題，制定整改措施，合理防范和化解風險。一是落實好案防工作責任。特別是信貸違規(guī)，往往會牽涉到許多責任人，只有嚴肅查處違規(guī)行為，在追究主要責任人的責任時，劃清連帶責任人的責任，才能有效遏止違規(guī)的再次發(fā)生。審計人員開展工作時，發(fā)現(xiàn)的問題要客觀公正，有理有據(jù)，違規(guī)定性應一錘定音，這樣才能有效揭露錯誤。圍繞業(yè)務經(jīng)營開展的信貸、財會、計算機綜合業(yè)務、安全保衛(wèi)、銀行承兌匯票檢查，確保業(yè)務健康的發(fā)展。他們認為這些都是大家經(jīng)常會出現(xiàn)的，也就是輕微的處罰而已，對此也習以為常。出現(xiàn)錯誤并不可怕，可怕的是再犯同樣的錯誤?；鶎有庞蒙鐟褭z查當成是一種糾正錯誤、幫助改正的機會，而不應采取消極的態(tài)度應對。會上，公安機關對二十余名違法犯罪人員進行公開打擊處理，對違法犯罪事實進行了揭露，這對所有的員工都是一次很有意義的法制教育。三是組織員工開展業(yè)務培訓，努力提高業(yè)務素質(zhì)，組織員工學習“貴海英工作法”、“五步工作法”、“一日業(yè)務安全工作法”三項案防工作法。一是加強員工思想教育，從道德法律、規(guī)章制度入手，強化員工職業(yè)操守，糾正“重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，讓員工認識到，績效考核固然重要，但風險防范更是“高壓線”，觸犯必受罰。在登記辦理各種業(yè)務時，個別臨柜人員只能做到不漏登，但會計出口監(jiān)控不到位，資金進入帳戶審查不嚴。如：個別信貸人員為了拓展業(yè)務，在貸款的發(fā)放過程中，利用崗位之便，降低貸款準入條件，對貸款的調(diào)查、審查把關不嚴，導致貸款違規(guī)。（四）注重開拓業(yè)務，漠視合規(guī)建設。殊不知,“千里之堤，潰于蟻穴”，平時出現(xiàn)的小問題如不及時發(fā)現(xiàn)，所有的業(yè)務經(jīng)營都會因此出現(xiàn)一連串的漏洞，最終引起更大的違規(guī)，甚至是案件的發(fā)生。（三）重視完成任務，忽視操作風險。與此同時，一筆業(yè)務往往牽涉到多個當事人。（二）注重操作程序，僥幸業(yè)務追責。隨著從上至下的合規(guī)檢查，少數(shù)員工認為，檢查是專門挑毛病、找茬口的，也會盲目地認為，合規(guī)操作只是為了應付檢查而不得已為之，所以他們會關注到檢查方案之內(nèi)的檢查項目，做好自查和整改，而檢查方案之外的項目，依然會我行我素。一、現(xiàn)狀及問題（一）學習意識增強，制度執(zhí)行不力。而今，“審慎運營，依法合規(guī)”已成為金融機構生存的準則。風險點：票據(jù)的錄入；操作員密碼的保密；密押的管理；授權的管理第五篇：淺談農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營淺談農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營“設繩墨而取曲直，立規(guī)矩以為方圓”。密押主管是密押設備的安全管理人員，運行密押配置管理軟件，保管密匙卡，負責生成操作員卡、更新密鑰操作等；密押員保管密押操作員卡，負責系統(tǒng)向密押設備登錄啟動密押設備操作，由系統(tǒng)的業(yè)務主管兼任。信用社需按《湖南省農(nóng)村信用社會計檔案管理辦法》進行歸檔和保管。大、小額支付業(yè)務需打印的資料：（一）大、小額支付業(yè)務需打印的資料包括匯兌憑證，委托收款（劃回）憑證，托收承付（劃回）憑證，國庫資金匯劃（貸記）憑證，大額支付業(yè)務計費憑證；大額支付業(yè)務類清單，包括大額支付交易流水，大額支付業(yè)務計費清單（省中心）；大額支付業(yè)務登記簿，包括大額支付系統(tǒng)查詢查復登記簿；大額支付業(yè)務其他類，包括查詢書，查復書，退回申請，退回應答，自由格式報文，支付業(yè)務匯總表，清算賬戶日報表（省中心），業(yè)務統(tǒng)計表。信用社發(fā)現(xiàn)收到賬號戶名不符等錯誤的支付業(yè)務，可向付款行查詢后，發(fā)起主動退回業(yè)務。已貸記收款人賬戶的，信用社向發(fā)起行發(fā)送拒絕退回的應答信息。信用社收到退回申請信息后，自動登記“退回申請及應答登記簿”，同時檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶。未清算資金而保留在大額排隊隊列的業(yè)務，系統(tǒng)從大額排隊隊列中撤銷原支付信息。查詢查復的處理要按照“有疑必查，查必徹底，有查必復，復必詳盡，切實處理”的原則辦理。復核發(fā)送，由復核員根據(jù)錄入員提交的匯款原始憑證進行復核，復核無誤后便可發(fā)送。風險點：現(xiàn)金的清點；對提包員、押運員、運鈔車輛身份識別大、小額支付業(yè)務操作程序簽到，支付系統(tǒng)簽到。營業(yè)網(wǎng)點出納人員首先檢查派車單，然后按《營業(yè)網(wǎng)點工作人員對提包員、押運員、運鈔車輛身份識別規(guī)定》進行雙方人員身份識別、確認后，提包員進入柜臺內(nèi)辦理灸接手續(xù)，押運員在柜臺外警戒。風險點：調(diào)款的保密工作；現(xiàn)金款包的交接繳款操作程序信用社需繳款時，必須由各信用社主任或副主任電話通知營業(yè)室計劃部門繳款數(shù)額，并做好保密工作。到達營業(yè)網(wǎng)點后，在押運員的護衛(wèi)下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺內(nèi)，網(wǎng)點出納人員當面點清、收妥，在派車單上簽字后，并在提包員出具的相關單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，二聯(lián)做收入傳票，三聯(lián)交提包員返還營業(yè)室。風險點：票據(jù)的錄入；票據(jù)張數(shù)、金額的核對；票據(jù)傳送安全防止丟失調(diào)款操作程序信用社需調(diào)款時必須由各信用社主任或副主任電話通知營業(yè)室計劃部門調(diào)款數(shù)額，并做好保密工作。2交換員拿來票據(jù)到聯(lián)社進行同城票據(jù)錄入，錄完核對票據(jù)張數(shù)、金額與微機打印的提出提入表一致后，準備到人行清算。風險點：現(xiàn)金的清點；出庫手續(xù)的辦理票據(jù)交換崗位工作流程，認真審查票據(jù)要素的齊全性，合規(guī)性、合法性。7信用社上交現(xiàn)金前必須按《聯(lián)社押運護衛(wèi)中心繳款要求》整理款項，封裝員、復核員、日期和印章完整齊全、粘貼牢固。6信用社出納員接到聯(lián)社提款員第三聯(lián)回單與留存的第一聯(lián)核符后第三聯(lián)做現(xiàn)金付出傳票附件。5聯(lián)社中心庫管庫員接到提款員現(xiàn)金清點無誤后加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章。，要認真審核調(diào)款金額是否一致，有關印章是否正確，調(diào)款員身份是否真實，信用社至少有兩名工作人員確認無誤后，方可辦理出庫手續(xù)，提款員和信用社出納員在運送款交接登記簿和運送款項通知單簽字。(八)貸款歸還借款人應當按借款合同歸定按時足額歸還貸款。(六)貸款發(fā)放貸款人按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。(五)簽定貸款合同所有貸款應當由貸款人與借款人簽立借款合同。(三)貸款調(diào)查受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級以及借款的合規(guī)性、安全性、盈利性等情況進行檢查，核實抵質(zhì)物、保證人情況，測定貸款風險度。(二)對借款人信用等級的評估。5項目建議和可行性報告。3原有不合理占用的貸款糾正情況。風險點：賬務軋平；數(shù)據(jù)備份；報表的打印 貸款操作流程（一）貸款申請：借款人向我社申請貸款時，應當填寫包括金額、借款用途、償還能力及還款方式時等內(nèi)容的《借款申請書》》，并提供以下資料： 1借款人及保證人基本情況。(4)進行各儲種文件整理，并打印各儲種整理后銷戶清單。；(2)打印全部綜合分戶賬賬頁。(3)進行月終備份，并備份流水文件。月終處理(1)當日日終處理完畢后，方可進行月終處理。(3)全部賬表打印完畢后，進行數(shù)據(jù)的軟硬盤備份。風險點：領用人身份證件的確認，重要空白憑證的專人保管計算機儲蓄日終、月終、年終業(yè)務 操作程序日終處理(1)日終賬務軋平、核對現(xiàn)金庫正確以后，操作員方可關閉系統(tǒng)，進入日終處理。“重要空白憑證登記簿“后轉(zhuǎn)交復核員，復核員核對清點無誤后，將第二聯(lián)隨同領用憑證交付領用單位(個人)，領用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件，轉(zhuǎn)交記賬員。，分別本（份）數(shù)，起訖號嗎，登記“重要空白八旗登記簿”入庫保管。風險點：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接重要空白憑證的購進操作程序，摘要欄要注明種類，本(份)數(shù)及起止號碼。如發(fā)現(xiàn)重大線索要立即向聯(lián)社和公安機關報告。、難以辯別真?zhèn)螘r，應向持幣人講明惴況，開具臨時收據(jù)，將可疑幣及時報送上級主管部門或當?shù)厝嗣胥y行進一步鑒別，如確系假幣，應通知持幣人、收回臨時收據(jù)，并假幣沒收證”，如非假幣，亦應通知持幣人，收回臨時收據(jù)面值予以兌付。風險點：掛失申請書的填寫及有效證件的檢驗；掛失后存款被冒取沒收假幣操作程序1臨柜人員在辦理業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記矛繹辦員名章，同時開具沒收的收據(jù)，登記假幣登記簿。申請書的第一聯(lián)永久保管，第二聯(lián)加蓋業(yè)務章交儲戶作為領取存款的憑據(jù)，第三聯(lián)交儲戶事后監(jiān)督部門。風險點：提前支取儲戶提交有效身份證明的驗證；利息的付出儲蓄存單存折掛失操作程序1儲戶因遺失、損環(huán)、被盜存單而申請掛失時，應填寫信用社掛失申請書，并提交的有效的身份證和存款的戶名、日期、金額、賬號掛失原因等情況。，代儲戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證，經(jīng)辦人員要將證件名稱、哆碼記錄在存單背面。收回的利息清單和存單加蓋現(xiàn)金付訖戳記，代現(xiàn)金付出傳票記賬。出納員復點現(xiàn)金無誤，審核存單戶名、金額一致后，存 聯(lián)存單上加蓋儲蓄公章，存款憑條加蓋現(xiàn)金收訖戳記及名章，作現(xiàn)金收入傳票記帳，復核員復查簽章無誤后，叫名問數(shù)，將存單交儲戶。復核員核對憑條金額及清點現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金交出納員，存款憑條交儲蓄操作員。風險點：存款及取款時身份證號碼的登記；存款及付款時現(xiàn)金的清點整存整取定期儲蓄存款操作程序1開戶：儲戶來辦理整存整取儲蓄存款時，應填寫整存整取儲蓄憑條。（四）、銷戶：由儲戶根據(jù)存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復核員，復核員驗明存款確系本社簽發(fā)，審核憑條內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額、憑證號打印。（三）、儲戶支取存款時．填寫活期儲蓄取款憑條后，連刷存折一并交給復核員，復核況驗明存款確系本社簽發(fā)，審核憑系內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額、憑證號打印。復核員首先驗明存折確系本社簽發(fā)，存款憑條上的內(nèi)容是否齊全，然后按填寫金額點收現(xiàn)金無誤將現(xiàn)金交給出納員，將存折交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額打印。，核對活期存折與憑條記載內(nèi)容無議后，分別在存折上加蓋儲蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬，復核員復查存折無以后，叫明問數(shù)，將存折交給儲戶。將憑條交給儲蓄微機操作員按憑證內(nèi)容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼)。然后將憑條、現(xiàn)金一并交出納復核員。交換員拿回同城票據(jù)后，記賬員逐筆審核轉(zhuǎn)賬支票憑證要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致，支票印鑒與單位預留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否不足，審核無誤后認真記入付款單位賬戶后編制會計分錄，力f r蓋名章交復核員復核加蓋名章。記賬員接到支票、進賬單，審查支票印鑒和預留印鑒是否一致，金額是否填寫一致，審查無誤后，先記付款人賬戶后憑進賬單第二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會計分錄，加蓋名章交復核員復核，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章，進賬單第一聯(lián)退還收款單化。.風險點：辦理轉(zhuǎn)賬收入竄戶單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務操作程序。交交換員提出交撳。(社)票據(jù)的操作程序。復核員復核后加蓋名章將進賬單退回記賬員，進賬單一聯(lián)退還單位。風險點：支票折角驗??；存款帳戶的透支單位辦理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務操作程序，記賬員接到單位提交的兩聯(lián)進賬乎、支票審查后編制會計分錄加蓋轉(zhuǎn)訖章后，首先記載支票簽發(fā)人賬戶，然后，記收款人單位賬戶。風險點：現(xiàn)金的清點核對；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章單位支取現(xiàn)金操作程序記賬員接到取款人現(xiàn)金支票，除按支票有