【正文】 二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會(huì)計(jì)分錄，加蓋名章交復(fù)核員復(fù)核，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章，進(jìn)賬單第一聯(lián)退還收款單化。然后將憑條、現(xiàn)金一并交出納復(fù)核員。，核對(duì)活期存折與憑條記載內(nèi)容無議后，分別在存折上加蓋儲(chǔ)蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬，復(fù)核員復(fù)查存折無以后，叫明問數(shù)，將存折交給儲(chǔ)戶。（三）、儲(chǔ)戶支取存款時(shí)．填寫活期儲(chǔ)蓄取款憑條后，連刷存折一并交給復(fù)核員，復(fù)核況驗(yàn)明存款確系本社簽發(fā)，審核憑系內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額、憑證號(hào)打印。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款及取款時(shí)身份證號(hào)碼的登記；存款及付款時(shí)現(xiàn)金的清點(diǎn)整存整取定期儲(chǔ)蓄存款操作程序1開戶：儲(chǔ)戶來辦理整存整取儲(chǔ)蓄存款時(shí)，應(yīng)填寫整存整取儲(chǔ)蓄憑條。出納員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無誤，審核存單戶名、金額一致后，存 聯(lián)存單上加蓋儲(chǔ)蓄公章，存款憑條加蓋現(xiàn)金收訖戳記及名章，作現(xiàn)金收入傳票記帳，復(fù)核員復(fù)查簽章無誤后，叫名問數(shù)，將存單交儲(chǔ)戶。，代儲(chǔ)戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證，經(jīng)辦人員要將證件名稱、哆碼記錄在存單背面。申請(qǐng)書的第一聯(lián)永久保管，第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章交儲(chǔ)戶作為領(lǐng)取存款的憑據(jù)，第三聯(lián)交儲(chǔ)戶事后監(jiān)督部門。、難以辯別真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)向持幣人講明惴況，開具臨時(shí)收據(jù)，將可疑幣及時(shí)報(bào)送上級(jí)主管部門或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)一步鑒別，如確系假幣，應(yīng)通知持幣人、收回臨時(shí)收據(jù)，并假幣沒收證”，如非假幣，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)面值予以兌付。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫(kù)、交接重要空白憑證的購(gòu)進(jìn)操作程序，摘要欄要注明種類，本(份)數(shù)及起止號(hào)碼。“重要空白憑證登記簿“后轉(zhuǎn)交復(fù)核員，復(fù)核員核對(duì)清點(diǎn)無誤后，將第二聯(lián)隨同領(lǐng)用憑證交付領(lǐng)用單位(個(gè)人)，領(lǐng)用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件，轉(zhuǎn)交記賬員。(3)全部賬表打印完畢后，進(jìn)行數(shù)據(jù)的軟硬盤備份。(3)進(jìn)行月終備份，并備份流水文件。(4)進(jìn)行各儲(chǔ)種文件整理，并打印各儲(chǔ)種整理后銷戶清單。3原有不合理占用的貸款糾正情況。(二)對(duì)借款人信用等級(jí)的評(píng)估。(五)簽定貸款合同所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽立借款合同。(八)貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同歸定按時(shí)足額歸還貸款。5聯(lián)社中心庫(kù)管庫(kù)員接到提款員現(xiàn)金清點(diǎn)無誤后加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章。7信用社上交現(xiàn)金前必須按《聯(lián)社押運(yùn)護(hù)衛(wèi)中心繳款要求》整理款項(xiàng)，封裝員、復(fù)核員、日期和印章完整齊全、粘貼牢固。2交換員拿來票據(jù)到聯(lián)社進(jìn)行同城票據(jù)錄入，錄完核對(duì)票據(jù)張數(shù)、金額與微機(jī)打印的提出提入表一致后，準(zhǔn)備到人行清算。到達(dá)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)后，在押運(yùn)員的護(hù)衛(wèi)下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺(tái)內(nèi)，網(wǎng)點(diǎn)出納人員當(dāng)面點(diǎn)清、收妥，在派車單上簽字后，并在提包員出具的相關(guān)單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，二聯(lián)做收入傳票，三聯(lián)交提包員返還營(yíng)業(yè)室。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出納人員首先檢查派車單，然后按《營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員對(duì)提包員、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識(shí)別規(guī)定》進(jìn)行雙方人員身份識(shí)別、確認(rèn)后，提包員進(jìn)入柜臺(tái)內(nèi)辦理灸接手續(xù)，押運(yùn)員在柜臺(tái)外警戒。復(fù)核發(fā)送，由復(fù)核員根據(jù)錄入員提交的匯款原始憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后便可發(fā)送。未清算資金而保留在大額排隊(duì)隊(duì)列的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)從大額排隊(duì)隊(duì)列中撤銷原支付信息。已貸記收款人賬戶的，信用社向發(fā)起行發(fā)送拒絕退回的應(yīng)答信息。大、小額支付業(yè)務(wù)需打印的資料：（一）大、小額支付業(yè)務(wù)需打印的資料包括匯兌憑證，委托收款（劃回）憑證，托收承付（劃回）憑證，國(guó)庫(kù)資金匯劃（貸記）憑證，大額支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)憑證；大額支付業(yè)務(wù)類清單，包括大額支付交易流水，大額支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單（省中心）；大額支付業(yè)務(wù)登記簿，包括大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)登記簿；大額支付業(yè)務(wù)其他類，包括查詢書，查復(fù)書，退回申請(qǐng)，退回應(yīng)答，自由格式報(bào)文，支付業(yè)務(wù)匯總表，清算賬戶日?qǐng)?bào)表（省中心），業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。密押主管是密押設(shè)備的安全管理人員，運(yùn)行密押配置管理軟件，保管密匙卡，負(fù)責(zé)生成操作員卡、更新密鑰操作等；密押?jiǎn)T保管密押操作員卡，負(fù)責(zé)系統(tǒng)向密押設(shè)備登錄啟動(dòng)密押設(shè)備操作，由系統(tǒng)的業(yè)務(wù)主管兼任。而今，“審慎運(yùn)營(yíng)，依法合規(guī)”已成為金融機(jī)構(gòu)生存的準(zhǔn)則。隨著從上至下的合規(guī)檢查，少數(shù)員工認(rèn)為，檢查是專門挑毛病、找茬口的，也會(huì)盲目地認(rèn)為，合規(guī)操作只是為了應(yīng)付檢查而不得已為之，所以他們會(huì)關(guān)注到檢查方案之內(nèi)的檢查項(xiàng)目，做好自查和整改，而檢查方案之外的項(xiàng)目，依然會(huì)我行我素。與此同時(shí)，一筆業(yè)務(wù)往往牽涉到多個(gè)當(dāng)事人。殊不知,“千里之堤，潰于蟻穴”，平時(shí)出現(xiàn)的小問題如不及時(shí)發(fā)現(xiàn)，所有的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)都會(huì)因此出現(xiàn)一連串的漏洞，最終引起更大的違規(guī)，甚至是案件的發(fā)生。如：個(gè)別信貸人員為了拓展業(yè)務(wù)，在貸款的發(fā)放過程中，利用崗位之便，降低貸款準(zhǔn)入條件，對(duì)貸款的調(diào)查、審查把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致貸款違規(guī)。一是加強(qiáng)員工思想教育，從道德法律、規(guī)章制度入手，強(qiáng)化員工職業(yè)操守，糾正“重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控管理”的績(jī)效考核理念，讓員工認(rèn)識(shí)到，績(jī)效考核固然重要，但風(fēng)險(xiǎn)防范更是“高壓線”，觸犯必受罰。會(huì)上，公安機(jī)關(guān)對(duì)二十余名違法犯罪人員進(jìn)行公開打擊處理，對(duì)違法犯罪事實(shí)進(jìn)行了揭露，這對(duì)所有的員工都是一次很有意義的法制教育。出現(xiàn)錯(cuò)誤并不可怕，可怕的是再犯同樣的錯(cuò)誤。圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)開展的信貸、財(cái)會(huì)、計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)、安全保衛(wèi)、銀行承兌匯票檢查，確保業(yè)務(wù)健康的發(fā)展。特別是信貸違規(guī)，往往會(huì)牽涉到許多責(zé)任人，只有嚴(yán)肅查處違規(guī)行為，在追究主要責(zé)任人的責(zé)任時(shí)，劃清連帶責(zé)任人的責(zé)任，才能有效遏止違規(guī)的再次發(fā)生。二是認(rèn)真召開案防會(huì)議，及時(shí)查找案防重點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題，制定整改措施，合理防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)員工行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，掌握員工的行為動(dòng)態(tài)、思想動(dòng)向和經(jīng)濟(jì)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解不良傾向。一是落實(shí)好案防工作責(zé)任。審計(jì)人員開展工作時(shí)，發(fā)現(xiàn)的問題要客觀公正，有理有據(jù)，違規(guī)定性應(yīng)一錘定音，這樣才能有效揭露錯(cuò)誤。他們認(rèn)為這些都是大家經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)的，也就是輕微的處罰而已，對(duì)此也習(xí)以為常?；鶎有庞蒙鐟?yīng)把檢查當(dāng)成是一種糾正錯(cuò)誤、幫助改正的機(jī)會(huì)，而不應(yīng)采取消極的態(tài)度應(yīng)對(duì)。三是組織員工開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，組織員工學(xué)習(xí)“貴海英工作法”、“五步工作法”、“一日業(yè)務(wù)安全工作法”三項(xiàng)案防工作法。在登記辦理各種業(yè)務(wù)時(shí)，個(gè)別臨柜人員只能做到不漏登，但會(huì)計(jì)出口監(jiān)控不到位，資金進(jìn)入帳戶審查不嚴(yán)。（四）注重開拓業(yè)務(wù)，漠視合規(guī)建設(shè)。（三）重視完成任務(wù)，忽視操作風(fēng)險(xiǎn)。（二）注重操作程序，僥幸業(yè)務(wù)追責(zé)。一、現(xiàn)狀及問題（一）學(xué)習(xí)意識(shí)增強(qiáng)，制度執(zhí)行不力。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的錄入；操作員密碼的保密；密押的管理；授權(quán)的管理第五篇：淺談農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營(yíng)淺談農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營(yíng)“設(shè)繩墨而取曲直，立規(guī)矩以為方圓”。信用社需按《湖南省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行歸檔和保管。信用社發(fā)現(xiàn)收到賬號(hào)戶名不符等錯(cuò)誤的支付業(yè)務(wù)，可向付款行查詢后，發(fā)起主動(dòng)退回業(yè)務(wù)。信用社收到退回申請(qǐng)信息后，自動(dòng)登記“退回申請(qǐng)及應(yīng)答登記簿”，同時(shí)檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶。查詢查復(fù)的處理要按照“有疑必查，查必徹底，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”的原則辦理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；對(duì)提包員、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識(shí)別大、小額支付業(yè)務(wù)操作程序簽到，支付系統(tǒng)簽到。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：調(diào)款的保密工作；現(xiàn)金款包的交接繳款操作程序信用社需繳款時(shí)，必須由各信用社主任或副主任電話通知營(yíng)業(yè)室計(jì)劃部門繳款數(shù)額，并做好保密工作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的錄入；票據(jù)張數(shù)、金額的核對(duì)；票據(jù)傳送安全防止丟失調(diào)款操作程序信用社需調(diào)款時(shí)必須由各信用社主任或副主任電話通知營(yíng)業(yè)室計(jì)劃部門調(diào)款數(shù)額，并做好保密工作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；出庫(kù)手續(xù)的辦理票據(jù)交換崗位工作流程，認(rèn)真審查票據(jù)要素的齊全性，合規(guī)性、合法性。6信用社出納員接到聯(lián)社提款員第三聯(lián)回單與留存的第一聯(lián)核符后第三聯(lián)做現(xiàn)金付出傳票附件。，要認(rèn)真審核調(diào)款金額是否一致，有關(guān)印章是否正確，調(diào)款員身份是否真實(shí)，信用社至少有兩名工作人員確認(rèn)無誤后，方可辦理出庫(kù)手續(xù)，提款員和信用社出納員在運(yùn)送款交接登記簿和運(yùn)送款項(xiàng)通知單簽字。(六)貸款發(fā)放貸款人按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。(三)貸款調(diào)查受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合規(guī)性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行檢查，核實(shí)抵質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。5項(xiàng)目建議和可行性報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：賬務(wù)軋平；數(shù)據(jù)備份；報(bào)表的打印 貸款操作流程（一）貸款申請(qǐng)：借款人向我社申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫包括金額、借款用途、償還能力及還款方式時(shí)等內(nèi)容的《借款申請(qǐng)書》》，并提供以下資料： 1借款人及保證人基本情況。；(2)打印全部綜合分戶賬賬頁(yè)。月終處理(1)當(dāng)日日終處理完畢后，方可進(jìn)行月終處理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：領(lǐng)用人身份證件的確認(rèn)，重要空白憑證的專人保管計(jì)算機(jī)儲(chǔ)蓄日終、月終、年終業(yè)務(wù) 操作程序日終處理(1)日終賬務(wù)軋平、核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)正確以后，操作員方可關(guān)閉系統(tǒng)，進(jìn)入日終處理。，分別本（份）數(shù)，起訖號(hào)嗎，登記“重要空白八旗登記簿”入庫(kù)保管。如發(fā)現(xiàn)重大線索要立即向聯(lián)社和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：掛失申請(qǐng)書的填寫及有效證件的檢驗(yàn)；掛失后存款被冒取沒收假幣操作程序1臨柜人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當(dāng)著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”戳記矛繹辦員名章，同時(shí)開具沒收的收據(jù)，登記假幣登記簿。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：提前支取儲(chǔ)戶提交有效身份證明的驗(yàn)證；利息的付出儲(chǔ)蓄存單存折掛失操作程序1儲(chǔ)戶因遺失、損環(huán)、被盜存單而申請(qǐng)掛失時(shí)，應(yīng)填寫信用社掛失申請(qǐng)書，并提交的有效的身份證和存款的戶名、日期、金額、賬號(hào)掛失原因等情況。收回的利息清單和存單加蓋現(xiàn)金付訖戳記，代現(xiàn)金付出傳票記賬。復(fù)核員核對(duì)憑條金額及清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金交出納員，存款憑條交儲(chǔ)蓄操作員。（四）、銷戶：由儲(chǔ)戶根據(jù)存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復(fù)核員，復(fù)核員驗(yàn)明存款確系本社簽發(fā)，審核憑條內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額、憑證號(hào)打印。復(fù)核員首先驗(yàn)明存折確系本社簽發(fā)，存款憑條上的內(nèi)容是否齊全，然后按填寫金額點(diǎn)收現(xiàn)金無誤將現(xiàn)金交給出納員，將存折交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額打印。將憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員按憑證內(nèi)容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼)。交換員拿回同城票據(jù)后，記賬員逐筆審核轉(zhuǎn)賬支票憑證要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致，支票印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否不足，審核無誤后認(rèn)真記入付款單位賬戶后編制會(huì)計(jì)分錄，力f r蓋名章交復(fù)核員復(fù)核加蓋名章。.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：辦理轉(zhuǎn)賬收入竄戶單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務(wù)操作程序。(社)票據(jù)的操作程序。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：支票折角驗(yàn)印；存款帳戶的透支單位辦理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務(wù)操作程序，記賬員接到單位提交的兩聯(lián)進(jìn)賬乎、支票審查后編制會(huì)計(jì)分錄加蓋轉(zhuǎn)訖章后，首先記載支票簽發(fā)人賬戶，然后，記收款人單位賬戶。復(fù)核員對(duì)所填的戶名、大小寫金額、賬號(hào)審查是否相符，對(duì)現(xiàn)金卡大把，逐張清點(diǎn)零數(shù)與繳款單核對(duì)一致后，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納員，出納員逐張清點(diǎn)無誤后，在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號(hào)戶名及啟用日期交記賬員計(jì)算，記賬員審查無誤后，一份自留，一份留開戶檔案專夾保管。證正本及