【正文】 取有效措施遵循合規(guī)要求，從而最大限度地減少違規(guī)行為實(shí)際發(fā)生的可能性。通過建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)農(nóng)信社制定和完善內(nèi)部規(guī)章制度，以符合外部法律規(guī)則的要求。第一條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則（一）主動(dòng)原則。（三）預(yù)警原則。（五）系統(tǒng)原則?？h（市）聯(lián)社合規(guī)負(fù)責(zé)人由其理事長（或主任）提名并任命，同時(shí)報(bào)備省聯(lián)社人力資源部和合規(guī)部。合規(guī)員應(yīng)就本部門工作的合規(guī)向本部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時(shí)接受聯(lián)社合規(guī)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。負(fù)責(zé)組織對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社法律工作人員進(jìn)行法律培訓(xùn)，提高農(nóng)信社法律工作人員的法律意識(shí)及工作水平；負(fù)責(zé)本聯(lián)社有關(guān)涉訴事務(wù)的處理，積極做好起訴、應(yīng)訴及相關(guān)法律工作；負(fù)責(zé)對(duì)以本聯(lián)社名義簽訂的合同進(jìn)行合法性審查，并對(duì)相關(guān)合同進(jìn)行規(guī)范的檔案管理，以備留底查詢；負(fù)責(zé)為轄內(nèi)農(nóng)信社提供必要的法律服務(wù)、幫助轄內(nèi)農(nóng)信社運(yùn)用法律手段最大限度地維護(hù)自身合法權(quán)益；負(fù)責(zé)其他相關(guān)法律事務(wù)的處理。第六條 專職合規(guī)員的任職資格（一）金融、法律或相關(guān)專業(yè)大學(xué)專科以上，具有崗位必須的金融或法律專業(yè)知識(shí)；（二）具有三年以上管理能力和工作經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的合規(guī)意識(shí)；（三）熟悉農(nóng)信社經(jīng)營業(yè)務(wù)，系所在單位業(yè)務(wù)骨干；（四）工作責(zé)任心強(qiáng)，具有良好的語言表達(dá)、溝通和協(xié)調(diào)能力；（五）品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、道德品質(zhì)良好。第九條 重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)指農(nóng)信社發(fā)生違反法律法規(guī)或監(jiān)管要求受到處罰或制裁，遭受10萬元以上經(jīng)濟(jì)損失或重大聲譽(yù)損失等重大處罰或制裁。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告要素：（1）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)來源；（2）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、部位、崗位、發(fā)生經(jīng)過；（3）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的性質(zhì)；（4）可能或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)、不 良影響或損失程度；（5）已采取的措施或后續(xù)措施；（6）下一步措施及建議。（二）聯(lián)社各業(yè)務(wù)管理部門、專職合規(guī)員在每年第一、三季度結(jié)束后三周內(nèi)向聯(lián)社合規(guī)部提交季度合規(guī)報(bào)告；在上半年結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)提交半年合規(guī)報(bào)告；在每年結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)提交年度合規(guī)報(bào)告。第十三條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、合規(guī)工作的報(bào)告路線（一）專/兼職合規(guī)員對(duì)于需要報(bào)告的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)所屬聯(lián)社合規(guī)部門，同時(shí)抄報(bào)所在單位負(fù)責(zé)人。合規(guī)部門定期或不定期對(duì)專/兼職合規(guī)員履行合規(guī)工作職責(zé)、開展合規(guī)工作的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。考試記錄作為當(dāng)年年終考評(píng)和績效工資考核組成部分。涉嫌構(gòu)成刑事犯罪的，由履行監(jiān)察職能部門移送司法機(jī)關(guān)處理。合規(guī)部及其工作人員的履職情況應(yīng)作為年度績效考核的組成部分。（三）對(duì)隱瞞合規(guī)問題、隱患及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，不按規(guī)定報(bào)告的予以從嚴(yán)處罰。對(duì)責(zé)任人主動(dòng)報(bào)告違規(guī)行為和減少風(fēng)險(xiǎn)隱患的，可酌情減輕或免除處罰。第二十五條 反洗錢工作制度和流程另行規(guī)定。商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并建立合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度。商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度的報(bào)備要求、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的報(bào)送要求、重大違規(guī)事件的報(bào)告要求，明確了監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)。一、目前郵儲(chǔ)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)中存在的問題風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱。郵儲(chǔ)銀行的員工由原郵政儲(chǔ)蓄的員工，社會(huì)招聘的新員工及一部分剛畢業(yè)的大學(xué)生組成，多數(shù)員工沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就是經(jīng)營效益的理念認(rèn)識(shí)不夠，漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營觀念和行為依然存在，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程。二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的基本思路建立有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，才能確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。建立起合規(guī)責(zé)任體系。一是建立健全合規(guī)制度。嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施。合規(guī)是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等理念，使合規(guī)成為銀行全部員工的行為準(zhǔn)則和自覺行動(dòng)，才能保證合規(guī)管理的貫徹落實(shí)。梳理各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識(shí)，有效識(shí)別、預(yù)警、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)正處在改革發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期的農(nóng)村信用社來說同樣具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。（二）合規(guī)部門建設(shè)情況。（三）合規(guī)文化建設(shè)情況。具體體現(xiàn)在:（一）對(duì)合規(guī)經(jīng)營理念認(rèn)知度不高。一些員工對(duì)規(guī)章制度的認(rèn)識(shí)程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)沒有從思想上重視，主動(dòng)合規(guī)與自我保護(hù)意識(shí)欠缺；三是未真正樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。董(理)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層、合規(guī)部門履行決策、監(jiān)督、執(zhí)行、操作職責(zé)不清。一是制度存在漏洞。三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)措施（一）因地制宜做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。一是合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門間是分工與配合的關(guān)系。農(nóng)村信用社對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策、合規(guī)手冊或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對(duì)每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營。要樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，正確引導(dǎo)基層信用社在合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益。(三)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。因此，只有柜員（職員）的合規(guī)意識(shí)增強(qiáng)了，遵守規(guī)章制度的自覺性提高了，操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)才能降低。制定會(huì)計(jì)主管考核辦法，加強(qiáng)監(jiān)督考核，切實(shí)激勵(lì)和調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)主管認(rèn)真履行崗位職責(zé)的積極性；積極推行會(huì)計(jì)主管委派制，使會(huì)計(jì)主管具有相對(duì)獨(dú)立的地位，能夠更有效地履行核算、監(jiān)督、管理、服務(wù)方面的職能。明確其職責(zé)、明確重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督的質(zhì)量，保證每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、每個(gè)柜員、每筆業(yè)務(wù)都在有效監(jiān)督范圍以內(nèi)，確保監(jiān)督效果，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。要加大現(xiàn)場檢查輔導(dǎo)的力度，要在搞好常規(guī)檢查輔導(dǎo)的同時(shí)，深入基層多看現(xiàn)場，對(duì)柜員操作的各個(gè)環(huán)節(jié)要做到全程了解，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即進(jìn)行糾正和處理，不能當(dāng)場處理的事后通過相關(guān)業(yè)務(wù)檢查，及時(shí)通報(bào)處理。通過調(diào)整充實(shí)審計(jì)人員隊(duì)伍、加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)等形式不斷提高稽核人員的法制意識(shí)、紀(jì)律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)其綜合能力；另一方面要打破常規(guī)之路，實(shí)行常規(guī)審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)、專題審計(jì)相結(jié)合等方式，制定審計(jì)方案，明確責(zé)任人，推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，提高審計(jì)效果，同時(shí)結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)稽核的質(zhì)量，有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一是確定合規(guī)基調(diào)，合規(guī)首先從高層做起。三是要將合規(guī)建設(shè)與打造執(zhí)行文化結(jié)合起來。四是倡導(dǎo)合規(guī)理念，培育合規(guī)文化。因此，要在員工中廣泛開展“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規(guī)理念將員工緊緊地團(tuán)結(jié)起來，以先進(jìn)的合規(guī)文化熏陶、引導(dǎo)員工將合規(guī)化為自覺行動(dòng)，貫徹落實(shí)到每項(xiàng)工作中。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅是銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)，由此產(chǎn)生的后果可能將加大銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，最終損害經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，對(duì)全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。本文結(jié)合自身分管工作經(jīng)驗(yàn)，以渠縣聯(lián)社為例，談?wù)剬?duì)目前農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一點(diǎn)看法。制定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則和“三個(gè)辦法四項(xiàng)制度”等合規(guī)政策，統(tǒng)一規(guī)范了合規(guī)審核、合規(guī)咨詢、合規(guī)檢查及合規(guī)問責(zé)等工作規(guī)程。每周星期一定期學(xué)習(xí)各項(xiàng)制度、辦法及典型案例，由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)及部室經(jīng)理制作PPT課件輪流授課。著力消除制度辦法“碎片”和“補(bǔ)丁”。一是加大了對(duì)擬新出臺(tái)的制度、產(chǎn)品、流程、對(duì)外法律文書等的合規(guī)審核力度，嚴(yán)把經(jīng)營管理“源頭關(guān)”，確保新出臺(tái)業(yè)務(wù)制度辦法的合規(guī)性和一致性；二是加強(qiáng)合規(guī)檢查。三是加大了合規(guī)工作考核力度。7月以來，由合規(guī)部牽頭，組成工作組，對(duì)全縣信用社每月新增不良貸款進(jìn)行了責(zé)任調(diào)查、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究工作。一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。但目前不少管理人員簡單地將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理等同于案件防范，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特性和價(jià)值認(rèn)知較低，并未將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作設(shè)定為優(yōu)先考慮的事項(xiàng)，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等工作條件上未充分保障。一是許多地方至今未設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門。筆者認(rèn)為，合規(guī)部門作為第二道防線，其職責(zé)是協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但目前在制度設(shè)計(jì)上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有混淆，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)關(guān)系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區(qū)。四是合規(guī)人員數(shù)量不足。六是對(duì)合規(guī)部門和人員考核有待加強(qiáng)。2005年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行合規(guī)管理所應(yīng)遵循的10項(xiàng)原則。一、合規(guī)部的主要職責(zé)合規(guī)部是銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)管理部門之一，具有較大的獨(dú)立性。，包括新入行員工的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)測試，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)等，并成為銀行員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門。二、合規(guī)工作的主要內(nèi)容（一）三個(gè)層面的合規(guī)建設(shè)。在政策制度層面上，該行建立了以《合規(guī)政策》為主干，以《規(guī)章管理辦法》和《法律性文件審查辦法》為支撐的“一體兩翼”的合規(guī)管理的規(guī)章制度體系，為我行建設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制提供了制度保障。（二）合規(guī)促業(yè)務(wù)發(fā)展。在履行職責(zé)的過程中，該行力圖將合規(guī)管理升華成一種尋求可能性的藝術(shù)，既“挑刺”，更要“拔刺”，力爭在監(jiān)管要求、合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間尋找恰當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn)。加強(qiáng)對(duì)總行合規(guī)部人員的培訓(xùn)。行領(lǐng)導(dǎo)還經(jīng)常到會(huì)講課，侯福寧行長就在合規(guī)員培訓(xùn)會(huì)上提出要賦予合規(guī)人員實(shí)施合規(guī)管理的三大權(quán)利——“參與權(quán)、知情權(quán)、話語權(quán)”；并要把合規(guī)管理成為推進(jìn)業(yè)務(wù)的“放心工程、希望工程”。（四）合規(guī)載體建設(shè)?！逗弦?guī)建議》主要從合規(guī)的角度指出行內(nèi)某些工作的不足，提示相關(guān)部門給予重視；《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示》主要是通過行內(nèi)外典型案例分析，指出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并提供操作建議。此外還著手編寫“合規(guī)人員手冊”，主要面向合規(guī)部人員以及合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，以規(guī)范合規(guī)管理，增強(qiáng)其執(zhí)行力；最后還將會(huì)同總行職能部室，選取部分崗位試編崗位操作手冊。（七）合規(guī)人員考核。三、開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)（一）監(jiān)管部門的支持與推動(dòng)。（三）銜接緊密、權(quán)責(zé)明確的部門間關(guān)系。合規(guī)部不能動(dòng)輒以管理部門自居，要積極為基層開展業(yè)務(wù)出謀劃策、排憂解難，只有這樣才能合規(guī)的價(jià)值才能體現(xiàn)，合規(guī)部門才能得到全行的尊重，合規(guī)工作才能具有長久的生命力。第三，建立部門協(xié)作機(jī)制。應(yīng)建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機(jī)制。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，開發(fā)合規(guī)管理信息系統(tǒng)，制定科學(xué)、合理的合規(guī)部門績效考核辦法等。第六，完善合規(guī)部門職能和工作手段。（三）監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)窗口指導(dǎo)，改進(jìn)合規(guī)監(jiān)管借鑒國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，研究出臺(tái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，確定監(jiān)管“名義錨”（nom2inalanchor）。美國貨幣監(jiān)理署國民銀行監(jiān)管部專設(shè)了合規(guī)政策部，負(fù)責(zé)制定消費(fèi)者保護(hù)法、反洗錢、銀行保密法等合規(guī)性政策。其合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管已不再代表監(jiān)管的兩種理念或兩種方法，而是融合為無法分割的有效監(jiān)管的整體。后來，監(jiān)管部門對(duì)合規(guī)的要求逐漸擴(kuò)展到其他領(lǐng)域，雖然德國尚未將BASEL協(xié)議有關(guān)合規(guī)的要求納入國內(nèi)法，但德國監(jiān)管部門BAFIN制訂了專門的合規(guī)工作指引。為促進(jìn)中資商業(yè)銀行建立系統(tǒng)、透明、合規(guī)有效、持續(xù)改進(jìn)的內(nèi)控體系，防止、控制和化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，任何監(jiān)管規(guī)則的出臺(tái)，都應(yīng)給予監(jiān)管客體充分的話語權(quán)，使監(jiān)管規(guī)則的制定更符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的實(shí)際需求。首先，要抓好三個(gè)重點(diǎn)，完善合規(guī)機(jī)制，保障合規(guī)建設(shè)的系統(tǒng)性和有效性。只有高層率先垂范，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性才能得到提高。要按照“突出重點(diǎn)、標(biāo)本兼治”的總體思路，以全面風(fēng)險(xiǎn)排查為基礎(chǔ)，以操作風(fēng)險(xiǎn)和員工行為規(guī)范情況排查為重點(diǎn)，以充分揭示機(jī)制落后、制度缺失、執(zhí)行偏差、監(jiān)督缺位、行為失范為主線，摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，分析問題成因，研究改進(jìn)對(duì)策，強(qiáng)化合規(guī)措施。有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，關(guān)鍵在于改善內(nèi)控機(jī)制、提高內(nèi)控執(zhí)行效率。二要對(duì)職工培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行持續(xù)的更新。四要建立完善合規(guī)績效考核、合規(guī)問責(zé)、誠信舉報(bào)三項(xiàng)制度。對(duì)于舉報(bào)者要建立有效的保護(hù)機(jī)制，對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)，糾錯(cuò)及時(shí)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，挽回?fù)p失的要給予獎(jiǎng)勵(lì)。