公司通用財務(wù)管理規(guī)定(參考版)
2024-10-25 16:10本頁面
【正文】 根據(jù)年初合同和工程合同核對工程項目情況，管理費繳納情況，保險基金繳納情況，對各分公司進行年終考核，做到獎罰分明，公平公正，嚴禁在考核過程中收禮受賄，嚴禁承包人隱瞞不報。1加強平時督查審計工作，由總經(jīng)理牽頭，每季度對各分公司審計考核一次，重點審計工程款收支情況，成本核算情況，稅費繳納情況，管理費收取情況等，預(yù)防風險發(fā)生。1加強對外派財務(wù)人員的管理。1加強資產(chǎn)管理，辦公設(shè)備采購，包括電腦耗材、辦公家俱等，要統(tǒng)一建帳，統(tǒng)一管理，包括低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、固定資產(chǎn)的核算應(yīng)當年按規(guī)定攤銷，所有的費用要及時進入成本，辦公用品的購買要經(jīng)申請審批統(tǒng)一購買入帳，嚴禁流失。公司外派負責人負責新開戶的管理和核銷，開戶時要先到分管財務(wù)副總經(jīng)理處申請，開戶后將開戶印鑒卡交公司財務(wù)科存檔，并及時歸還總公司開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本等證件，工程結(jié)束財務(wù)結(jié)清后，要將所涉帳戶及時核銷，對原有帳戶進行系統(tǒng)清理和維護，確保沒有睡眠戶?，F(xiàn)金會計應(yīng)按現(xiàn)金的財務(wù)管理規(guī)定管理現(xiàn)金，現(xiàn)金遺失由個人負責。所有費用支出由承包人或分包人提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)批準，按材料供應(yīng)商、單位或個人分別經(jīng)財務(wù)人員辦理手續(xù)后通過銀行的相應(yīng)帳戶轉(zhuǎn)出，對工人工資等按承包人提供的班組人員名單，全額通過個人銀行卡代發(fā)，財務(wù)人員要及時掌握工程項目成本和資金使用情況，對虧損項目要事先預(yù)測，事后要有補救措施，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報，把風險減到最低，問題在萌芽狀態(tài)下解決。加強對收入的核算，已辦理決算的都要作為企業(yè)的收入，對預(yù)收帳款要分單位，單獨設(shè)立帳戶，每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生要及時入帳，隨時掌握每個工程、每個項目已付工程款和外欠款的情況。加強章印管理，對外簽約統(tǒng)一使用總公司提供的合同專用章，帳戶統(tǒng)一使用總公司提供的財務(wù)專用章和分公司負責人個人印鑒章，實行財務(wù)雙控，專款專用，原則上總公司統(tǒng)一管理使用行政印章，總公司駐外人員負責管理資料專用章的使用。加強各類合同的備案管理，財務(wù)人員要備份所在公司的所有工程項目合同，包括工程施工合同、材料購銷合同、勞務(wù)合同、分包合同、租賃合同等，及時掌握合同總價情況和合同的執(zhí)行情況，對潛在的風險要有處置預(yù)案，對于后續(xù)糾紛要有應(yīng)對措施和處理意見?？偨?jīng)理及時把經(jīng)營情況向董事會匯報，以便全面掌握公司的經(jīng)營情況。凡持有營業(yè)執(zhí)照的司屬各單位和各相關(guān)企業(yè)，都要按公司《財務(wù)管理規(guī)定》建立符合稅務(wù)部門要求的全套完整帳冊。分管財務(wù)副總負責公司日常財務(wù)統(tǒng)籌管理工作，對財務(wù)人員統(tǒng)一調(diào)度。資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表每月報一次。九、報表財務(wù)部要做好財會基礎(chǔ)工作，帳簿、憑證、報表需一致。七、發(fā)票內(nèi)銷和外銷的發(fā)票必須由財務(wù)統(tǒng)一存檔制訂成冊。若無故拖延或有遺忘、遺漏，將處以罰款；第一次扣除當月獎金的10%，第二次扣除當月獎金的20%，第三次扣除當月獎金的40%，以此類推。若無故拖延或遺忘，將處以150元罰款，再犯加倍。三、單據(jù)及票據(jù)的管理所有單據(jù)和票據(jù)等的交接，如交單聯(lián)系單、押匯申請和水單等，無論是銀行對我們的交接還是公司內(nèi)部的交接，都必須請對方簽收。否則，按前規(guī)定處罰。如有違反，第一次扣除150元，再犯加倍，以此類推。進口付匯業(yè)務(wù)員事先向財務(wù)部提出申請，附上進口發(fā)票和合同，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，統(tǒng)一通過財務(wù)會計向付款銀行提出申請付匯，由會計登記留底備查。1．1． 業(yè)務(wù)員在收到運費發(fā)票后，首先必須核對金額是否與貨代協(xié)商的一致，核對無誤后簽名并注明與哪筆貨物相對應(yīng)，交給財務(wù)部。第三十六條 費用報銷手續(xù)各項費用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項費用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表，由財務(wù)人員審核，第十八條 購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務(wù)第四篇：公司財務(wù)管理規(guī)定公司財務(wù)管理規(guī)定一、付款規(guī)定付貨款1．1． 該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員接到客戶正式訂單或信用證后，發(fā)貨前應(yīng)先與工廠簽訂合同確定價格；發(fā)貨后，按合同上簽訂的日期和金額付款。第十章 財務(wù)開支管理第三十五條 財務(wù)開支審批原則和管理辦法財務(wù)各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。支票結(jié)算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負責。公司經(jīng)營部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營部門經(jīng)理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日內(nèi)完成款項結(jié)算工作；發(fā)票開據(jù)、作廢①發(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票；②發(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章；第三十五條 支票管理建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無缺。銀行預(yù)留印鑒章（財務(wù)專用章和個人名章）應(yīng)由會計保管。第九章 稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)管理第三十三條 票據(jù)及有關(guān)印章的保管財務(wù)要加強貨幣資金票據(jù)（發(fā)票、門票和電影票等）的管理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷，并設(shè)登記簿進行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。設(shè)備等采購合同的支付和結(jié)算。工程進度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送經(jīng)工程項目監(jiān)理簽字認可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價款結(jié)算表，按結(jié)算程序報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，由財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟合同，必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效；經(jīng)營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議，由經(jīng)營部、公司負責人簽注意見并加蓋合同專用章后生效；審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財務(wù)備案。第八章 合同管理第三十條 經(jīng)濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議。每周一經(jīng)營部、公司將本周經(jīng)營收入情況報主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理。經(jīng)營部、公司各自指派專人負責，依合同內(nèi)容、金額登記備查簿，根據(jù)結(jié)款情況及時登記備查簿。差旅費的報銷由經(jīng)辦人員填寫《差旅費報銷單》，并附報銷單據(jù)，交財務(wù)人員審核后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。第二十八條 職工個人欠款應(yīng)于出差回來、辦完公事后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，沒有用完的現(xiàn)金應(yīng)退交財務(wù)。長期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。經(jīng)營部門收回的現(xiàn)金、支票要及時上交財務(wù)，由財務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。第二十六條 財務(wù)人員應(yīng)于每月底對應(yīng)收
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1