某公司費用財務管理制度(參考版)
2025-04-12 00:45本頁面
【正文】 附件：費用報銷流程表及相關財務核銷單據26 / 26。1. 本制度由公司財務部、總經理辦公室修正制定，經總經理核準簽發(fā)，自2004年1月1日起實施執(zhí)行，原相關費用制度作廢，未盡事宜以財務部發(fā)文為準。4. 若外埠出差、工作外派已包含出差生活補貼，則期間不發(fā)工作餐費。2. 公司按地區(qū)級差和實際出勤天數，不分職務級別，制定員工餐費和加班餐費的標準。第十二條 員工餐費和加班餐費。3. 注意事項 業(yè)務單位在比較貨運公司的信譽及價格后，集中貨運公司，定點路線，統(tǒng)籌安排發(fā)貨，快件應與貨運一起發(fā)運，力求降低運輸費，盡量減少無效運輸。對①②③④四項附件不全的請款，財務部門作退回處理。2. 支付的規(guī)定 根據“預算管理”和“額度管理”的規(guī)定，進行審批、支付。 業(yè)務部、拓展部、南京分公司、%。公司對運輸費采用預算管理和額度管理相結合的的方法，如運輸費超額度需向總部物流部、財務部、總經辦提出書面報告，說明原因及改進的方法。4. 額度扣除專用辦公品、快遞費，各部門的辦公費最高額度為每人每月30元，各部門的人數以總經辦的批準人數為準。（除財務部門專業(yè)用品外）由行政部門統(tǒng)一負責購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。 新進人員到職時由各部門向行政部門提出文具申請單領文具，并列入領用卡。 領用辦公用品須作領用登記，辦公室管理員建立辦公用品領用臺帳和領用卡以控制辦公品消耗。 管制消費品根據工作需要嚴格發(fā)放、限定總數，自第二次領用起以舊換新。個人領用：由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。③ 管制品：剪刀、美工刀、訂書機、鋼筆、計算器、各類書籍資料等。 其他辦公品：包括① 消耗品：購增值稅票，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復印紙、信紙、信封、訂報刊等。2. 辦公用品分類 辦公用品按會計核算項目分為專用辦公品、快遞費、其他辦公品具體如下： 專用辦公品：打印機、傳真機專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務專用的單據。第十條 辦公費。② 非業(yè)務職員需要報銷手機費需部門主管提出申請，經總經理辦公室審核批準備案方可報銷。④ 以上未注明的崗位人員出差，亦可享受出差期間移動通訊費用補貼，標準額度為：業(yè)務人員20元/天，技術人員15元/天，其他非業(yè)務人員、非技術人員10元/天。② 業(yè)務人員標準為100元/月，但需按本月完成銷售點數比例報銷。報銷的帳單金額=200*90%*80%=144，手機費出差補貼額度3*20=60元，可報銷額度為100+60=160，額度160＞實際支出144，則實際報銷144元。，12月份的入網手機費帳單600元；報銷的帳單金額=600*95%=570，手機費出差補貼額度3*40=120元，可報銷額度為400+120=520， 額度520＜實際支出570，1月份實際報銷520元。2. 特別規(guī)定，總部的營業(yè)管理部、市場部、拓展部、產品部、業(yè)務部、物流部和分公司、辦事處，這些部門中從事銷售業(yè)務人員的收機費帳單以九五折計算；總部的總經辦、企劃部、財務部、售后服務部、技術部、人力資源部，這些部門人員的收機費帳單以九折計算。手機費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內按實報銷，超額度部分個人承擔。第九條 手機費。4. 如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人。3. 交際費必須單獨填列《支出證明單》，并在摘要欄內簡要列明①事由②參加人數③發(fā)生次數，不寫明①②③三項內容的，在報銷時財務部門作退回處理。 業(yè)務單位最大額度是銷售凈額的1‰。所謂交際費的額度管理是指交際費的總額不得超過銷售額的1‰，超額度部分本期內不予報銷?？偛柯毮懿块T的交際費采用預算管理和行政管理相結合的方法；業(yè)務單位的交際費實行預算管理和額度管理相結合的方法。第八條 交際費。4. 出差費用標準（單位：元/天、人）參見下表：職務級別項目總經理副總經理總經理助理大區(qū)經理總監(jiān)部門經理副經理部門助理部門主管業(yè)務經理職員在途交通飛機按 實 報 銷按實報銷控制報銷火車、汽車軟臥硬臥輪船二等艙位三等艙位
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