某公司費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度-在線瀏覽
2025-05-27 00:45本頁面
【正文】 外的所有費(fèi)用項(xiàng)目均列入相對固定費(fèi)用第四條 費(fèi)用報(bào)銷單填列規(guī)范。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票普通發(fā)票正式收據(jù)。4. 報(bào)銷單據(jù) 使用說明單據(jù)名稱使用說明《差旅費(fèi)報(bào)銷單》差旅費(fèi)報(bào)銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）。出差過程中的交際費(fèi)和手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼也分別單獨(dú)填寫《支出證明單》。《借支（暫付）單》個(gè)人差旅費(fèi)暫借款。 《請款單》使用注意事項(xiàng) 各項(xiàng)貨款的請款必須附加采購合同、入庫單、費(fèi)用明細(xì)清單作為審核依據(jù)。 《請款單》的審批權(quán)限，等同于“二、費(fèi)用管理方法”中的權(quán)限。 《請款單》的大額日常費(fèi)用（≥1,000元）支付，以支票形式為主。1. 總部所有報(bào)銷的費(fèi)用均須由總經(jīng)辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、拓展部、各辦事處的差旅費(fèi)、交際費(fèi)還須營管部經(jīng)理張浩洲審批簽字。 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法？ 如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報(bào)銷。1. 公司不開放除差旅費(fèi)外的其他各種個(gè)人借款。 個(gè)人差旅費(fèi)借款的審批權(quán)限，按“二、管理方法行政管理”中的“行政領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。 部門主管差旅費(fèi)借款，最高限額為2,500元。差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。1. 外埠出差 外埠出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。若出差期間的交際費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，在另行報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門作退回處理。 外埠出差，必須先填《出差申請單》，根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的《出差申請單》和《借支（暫付）單》借支差旅費(fèi)。 在途交通費(fèi) 乘火車10小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車5小時(shí)內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。 在途交通費(fèi)按路途時(shí)間、職務(wù)級別的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予報(bào)銷。 在途交通費(fèi)還包括：① 飛機(jī)場至賓館的往返出租車費(fèi)。 出差生活補(bǔ)貼出差生活補(bǔ)貼按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)助。 出發(fā)時(shí)間≤12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。 部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放。 出差期間如有餐費(fèi)支出，則該天的出差生活補(bǔ)貼減半發(fā)放，判斷的標(biāo)準(zhǔn)是餐費(fèi)發(fā)票號(hào)是否相連，如發(fā)票號(hào)是兩組號(hào)碼，則算兩天，依次類推。節(jié)約或超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，公司個(gè)人均四六分擔(dān)，（即公司40%，個(gè)人60%）。但超過最高級別住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分仍須四六分擔(dān)。 住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車船票的時(shí)間為準(zhǔn)。市內(nèi)交通費(fèi)包括除飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票及有關(guān)機(jī)場費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以外的所有交通費(fèi)用，未能認(rèn)定為長途汽車票的一律視同市內(nèi)交通費(fèi)。 長期駐外人員（指在同一城市、連續(xù)出差≥15天），期間的市內(nèi)交通費(fèi)不實(shí)行包干制，按實(shí)報(bào)銷。 出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理。 出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均個(gè)人自理。在會(huì)計(jì)費(fèi)用科目中列入“交通費(fèi)”，報(bào)銷人填寫《支出證明單》。 因工作需要而加班或外出辦事的，時(shí)間在8:00前或22:00后，可乘坐出租車。 公司自備車本市出差的，無市內(nèi)交通費(fèi)。3. 工作外派 根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來的在途交通費(fèi)按外埠出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。，按實(shí)報(bào)銷。② 單列市主要是指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，包括：大連、青島、寧波、廈門、珠海、蘇州。1. 定義交際費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費(fèi)、禮品、娛樂活動(dòng)、旅游景點(diǎn)門票等。所謂交際費(fèi)的行政管理是指費(fèi)用報(bào)銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，單次費(fèi)用金額≥200元必須采用書面申請，申請內(nèi)容包括①事由②參加人數(shù)③發(fā)生次數(shù)④預(yù)計(jì)金額。2. 額度 整個(gè)公司的交際費(fèi)控制在銷售凈額的2‰額度內(nèi)使用。 ‰額度內(nèi)使用。出差期間的交際費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。5. 招待費(fèi)一次性支出在500元以上的，原則上刷卡支付，進(jìn)行報(bào)支時(shí)應(yīng)附刷卡帳單。1. 定義公司對手機(jī)費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作的需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度。若確因業(yè)務(wù)所需通訊費(fèi)超過當(dāng)期額度，本人可申請對超額部分進(jìn)行核實(shí)報(bào)支，但應(yīng)附通話清單，并分別列出業(yè)務(wù)通話與
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