【正文】 附： 超標準乘坐交通工具申請單費用項目 規(guī)定乘坐交通工具 規(guī)定乘坐交通工具 超標準原因 總經(jīng)理： 部門經(jīng)理： 申請人：。六、其它事項： 由公司統(tǒng)一安排住宿的會議、培訓及其它活動等，僅報長途交通費。 借備用金出差人員可在出差前借備用金，按出差實際發(fā)生費用預計額借款，填寫備用金申請單由公司總經(jīng)理審批。 報銷前，應(yīng)填寫出差報告交至部門經(jīng)理或主派領(lǐng)導。市內(nèi)交通費：市內(nèi)交通費按以下相應(yīng)等級，憑票實報實銷。B：伙食補貼同樣適用于旅途當中。職位 一 般 人 員 主 管 部 門 經(jīng) 理 付 總 經(jīng) 理 總 經(jīng) 理項目 （含付經(jīng)理）住 宿 標 準 70 100 120 250 實報A：同性別員工出差，應(yīng)同住一間房，住宿標準限定在130元以內(nèi)，如有經(jīng)理級以上員工同行，可按其相應(yīng)標準執(zhí)行，住宿費應(yīng)由一人填報，另一人不可再報住宿費，超出部分自理。E：由公司提供或自帶交通工具的，不予以報銷交通費。C：乘火車硬座，票價在50元以上者，除按規(guī)定報銷外，另按票價的50%給予補貼。四、出差人員的費用報銷： 交通費：限定標準以內(nèi)憑標實報銷職位 一般人員 主 管 部 門 經(jīng) 理 付 總 經(jīng) 理 總 經(jīng) 理項目 （含付經(jīng)理）長途交通工具 火 車 硬 臥 火 車 硬 臥 飛 機 飛 機 飛 機 （經(jīng)濟艙） （經(jīng)濟艙） （經(jīng)濟艙）注：本著節(jié)約費用的原則，若出差路程以乘坐火車（特快）時間不超過12小時以內(nèi)的視出差任務(wù)輕重對交通工具應(yīng)首選火車硬臥。三、員工出差，本人填寫出差申請單，由主管部門經(jīng)理以上審批，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可出差；受總經(jīng)理直接委托外出辦事的員工可將出差申請單直接交派出領(lǐng)導審批，并知會部門經(jīng)理。十一、差旅費開支、報銷管理規(guī)定 一、目的：為規(guī)范空調(diào)公司差旅費的開支、報銷流程，做到差旅費開支合理、高效，特制定本規(guī)定。費用單據(jù)粘貼時應(yīng)折疊整齊，錯落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。七、費用單據(jù)的粘貼要求：從外部取得的原始單據(jù)除差旅費單據(jù)采用“差旅費報銷單”粘貼外，其余各項費用采用“費用報銷單”進行分類粘貼。⑥、小車費用：小車修理費須具備服務(wù)業(yè)發(fā)票。④、租賃費：倉庫租賃費必須具備租賃業(yè)發(fā)票。②、運輸費：具備運輸專用發(fā)票或運輸行業(yè)發(fā)票。根據(jù)公司各項費用的發(fā)生頻率以及各項費用所占費用總額的比重大小，以下費用必須具備正式發(fā)票，嚴禁用白條代替發(fā)票報銷付款。②、行業(yè)銷售發(fā)票（簡稱普通發(fā)票），產(chǎn)品銷售發(fā)票和商品銷售發(fā)票蓋有國家稅務(wù)總局的橢圓形監(jiān)制章，其他行業(yè)銷售發(fā)票均蓋有地方稅務(wù)局的橢圓形監(jiān)制章。這樣相應(yīng)地加重了公司的稅收負擔。財務(wù)費用 ：分公司（辦事處）財務(wù)人員差旅費的報銷應(yīng)具備外出辦公申請表或述職報告。⑥、廣告片制作費：具備廣告制作合同、廣告片實物以及項目審批表。④、廣告禮品：具備廣告制作合同，公司廣告禮品管理人員簽收入庫單以及項目審批表。②、路牌、燈箱制作費：具備制作合同，工程預（決）算表及廣告制作物現(xiàn)場照片以及項目審批表。五、具體費用報銷的附件要求：客戶政策費用：具備項目審批表、客戶出具的收款收據(jù)。分公司（辦事處）主控費用原始單據(jù)由分公司（辦事處）裝訂存檔、備案，定期將單據(jù)轉(zhuǎn)回總部存檔。5）、空調(diào)公司統(tǒng)一安排實施的廣告費、宣傳費：分公司（辦事處）根據(jù)空調(diào)公司的廣告項目審批表、按要求填寫，經(jīng)批準并組織實施后，將有關(guān)原始單據(jù)連同費用報銷單寄回空調(diào)公司報銷。3）、工資：分公司（辦事處）人員工資的審批權(quán)屬空調(diào)公司辦公室，每月憑空調(diào)公司審核、傳真的工資表發(fā)放工資，并將員工簽收之工資表回傳空調(diào)公司辦公室審查、備案。2）、倉租：在空調(diào)公司核定的倉租的定額內(nèi)，由分公司（辦事處）經(jīng)理、會計填寫項目申請，采用空調(diào)公司統(tǒng)一制定的租賃合同范本與出租單位簽訂合同后寄回空調(diào)公司備案。四、費用項目的申報、審批、用款下?lián)芗皥髱ぃ?公司總部主控費用：1）、開辦費：按空調(diào)公司的批準用款額度，發(fā)生開辦費用時，由經(jīng)辦人據(jù)實制單列出明細開支項目。費用包括：分公司（辦事處）自行策劃的媒體廣告發(fā)布費、戶外廣告發(fā)布費、現(xiàn)場POP制作費、新聞媒體發(fā)布的新聞、報道、通訊、消息、專題的直接費用，分公司 自行制作的廣告禮品、宣傳品制作費，以及銷售公司批準列入的其他市場推廣費。③、其他費用補充，如：空調(diào)公司總部根據(jù)市場狀況臨時制訂的面向分公司（辦事處）的費用補充政策。分公司（辦事處）主控費用的來源及標準：①、分公司（辦事處）營運最低保障金：按2004年度分公司/辦事處保障金確定辦法。分公司（辦事處）主控費用：分公司（辦事處）主控費用分為：1）、銷售環(huán)節(jié)費：包括分公司人員工資及獎金（財務(wù)除外）、通訊費、業(yè)務(wù)人中差旅費、業(yè)務(wù)招待費、市內(nèi)交通費、銷售傭金等。倉租標準由空調(diào)公司根據(jù)分公司（辦事處）全年銷售任務(wù)，分公司（辦事處）所在地城市消費水平等統(tǒng)一制定。4）、安裝維修費：安裝費指按公司統(tǒng)一規(guī)定結(jié)算給特約單位的安裝費以及公司自行安裝發(fā)生的安裝費用；維修費指因質(zhì)量原因發(fā)生的空調(diào)維修費，標準按公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。2）、分公司會計人員工資及獎金：空調(diào)公司派駐分公司的會計人員的工資，具體工資標準由公司辦公室與財務(wù)科共同制定，分公司會計人員的獎金按空調(diào)公司主管人員的獎金標準，根據(jù)綜合考評結(jié)果發(fā)放。3）、導購費用：含導購人員工資、提成、商場管理費等。分公司（辦事處）協(xié)控費用暫定為：由分公司組織實施的市場推廣費，具體包括以下幾項：1）、廣告宣傳費：含媒體廣告發(fā)布費、戶外廣告發(fā)布費、現(xiàn)場POP制作費、總部統(tǒng)一制作的促銷禮品費，新聞媒體發(fā)布的新聞、報道、通訊、消息、專題的直接費用，以及其他廣告宣傳費用。分公司（辦事處）主控費用包括：分公司、辦事處人員（會計除外）的工資及獎金，辦公費，郵電費，差旅費，招待費，交通費，水電費，辦公、住宿房租，以及除空調(diào)公司主控費用、分公司（辦事處）協(xié)控費用以外的其他費用?？照{(diào)公司主控費用包括：開辦費，分公司會計人員工資及資金，總部統(tǒng)一安排實施的廣告費、宣傳費，空調(diào)公司統(tǒng)一安排的廣告宣傳品制作費，空調(diào)公司統(tǒng)一制作的促銷禮品費，客戶訂貨（展銷）會會務(wù)費，安裝維修費，倉租及長途運輸費，裝卸費，以及空調(diào)公司批準承擔的其他費用。附：流程圖 費經(jīng) 粘貼工整之費用憑證 部 真實、合理性審核 用手 門 審人 主 核 管 主 管 付 審 款 核出 財 董事長 權(quán) 付款審核 務(wù) 責納 科 核準（空調(diào)公司額度內(nèi)） 主 長 管十、分公司（辦事處）費用管理制度本著勵行節(jié)約，明確權(quán)責的費用管理原則，為了保障分公司/辦事處（指銷售公司直轄的分公司、辦事處，不含分公司在區(qū)域內(nèi)設(shè)置的二級辦事處）銷售業(yè)務(wù)開展正常費用的開支，堅持對費用“定額管理、據(jù)實報銷、先申請后實施再付款，做到單證齊全、手續(xù)完整、程序合法，保證各項費用的發(fā)生真實、合理、高效”，對分公司（辦事處）日常的費用管理如下：一、費用的分類：為了便于對分公司（辦事處）發(fā)生的費用實行定額、比率管理，依據(jù)各項費用的來源，申報、審批方式以及費用控制責任的不同將費用劃分為：公司總部主控費用：空調(diào)公司總部主控費用，由分公司（辦事處）根據(jù)空調(diào)公司有關(guān)規(guī)定和分公司（辦事處）實際工作需要申報，經(jīng)空調(diào)公司相關(guān)部門審批后，限額使用。七、報帳時間：已經(jīng)發(fā)生的費用務(wù)必及時報帳，在費用發(fā)生時及時收集相關(guān)單據(jù)，當月發(fā)生的費用務(wù)必在次月5日前報銷完畢，次月5日后不再接受任何報支。權(quán)責主管簽批后，轉(zhuǎn)財務(wù)科科長審核，審核合格后轉(zhuǎn)出納付款（注：若需更高一級領(lǐng)導審批，尚需相關(guān)領(lǐng)導審批后，方可付款）。財務(wù)科費用審核主管對單據(jù)是否齊全、合法及支出的真實合理進行審核，對支出不真實、不合理、不合法的各項費用，空調(diào)公司財務(wù)科費用審核主管具有否決權(quán)。六、報銷程序：報銷人憑合法之報銷憑證，呈部門主管審批后，送財務(wù)科費用審核主管審核。2）、費用單據(jù)應(yīng)分類粘貼，不可將不同種類費用的單據(jù)匯合粘貼在同一張“費用報銷單”上。2）、報銷差旅費以外的其他費用，須填制格朗靈公司費用報銷單，準確、完整填寫摘要等相關(guān)欄位。四、報銷額度：為更合理地使用資金，對差旅費、招待費、通訊費、市內(nèi)交通費等幾種主要費用由相關(guān)部門制定開支額度，各種費用在額度內(nèi)憑票據(jù)實報銷，超過規(guī)定額度部份不予報銷。超出空調(diào)公司費用額度的費用由總經(jīng)理簽批后報銷。二、范圍：凡須從空調(diào)公司財務(wù)科申領(lǐng)資金（現(xiàn)金及支票）均按本辦法辦理。 本規(guī)定由空調(diào)公司財務(wù)科負責解釋，從2004年1月1日開始實施。保證中轉(zhuǎn)倉存貨的安全、完好是所在分公司、辦事處經(jīng)理、會計的重要職責。 六、中轉(zhuǎn)倉存貨的盤點：中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處財務(wù)人員、經(jīng)理務(wù)必于每月底或公司需要時對中轉(zhuǎn)倉庫存進行實地盤點，并與倉庫、空調(diào)公司財務(wù)科帳目進行核對，做到帳帳相符、帳實相符，保證公司資產(chǎn)的安全、完整。附：出庫、退貨流程圖：需貨計劃 貨物存量、貨 填寫出庫指令 款余額初審 傳至財務(wù)科經(jīng)銷商 分公司財務(wù) 分公司財務(wù)開具出庫單 簽發(fā)出庫指令 貨物存量、貨物 余額審核分公司財務(wù) 財務(wù)科長 財務(wù)科主管會計五、存貨出庫的責任劃分：中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處經(jīng)理對中轉(zhuǎn)倉存貨負完全責任，特別是先發(fā)貨、后收款的大型零售商提貨，在合同、協(xié)議規(guī)定的付款期限內(nèi)應(yīng)負責結(jié)清所有銷售欠款，對于由此方式的提貨所產(chǎn)生的壞帳、呆帳，分公司、辦事處經(jīng)理因應(yīng)負完全責任。對于個別長期經(jīng)銷，商業(yè)信譽好的大型零售商，可根據(jù)實際情況，簽訂一定授信額度的銷售合同，合同經(jīng)公司領(lǐng)導審查批準后，可按照合同規(guī)定的條件，有限度的先發(fā)貨，后收款。中轉(zhuǎn)倉從其他中轉(zhuǎn)倉庫調(diào)貨必須向空調(diào)公司申請，送空調(diào)公司財務(wù)科審核，空調(diào)公司有關(guān)領(lǐng)導簽批后，由空調(diào)公司財務(wù)科下發(fā)出庫指令單，財務(wù)人員或經(jīng)理憑空調(diào)公司的出庫指令單開具“出庫單”辦理出貨手續(xù)?！?****產(chǎn)品出庫指令單》和《*****公司產(chǎn)品出庫單》格式及簽名模式見附件。存貨驗收入庫后，財務(wù)人員應(yīng)將存貨的實際驗收情況記入收貨確認通知書傳真至空調(diào)公司，尤其應(yīng)對運輸途中存貨的短缺、毀損情況在相關(guān)單證上做好記錄，索取短缺、毀損證明，及時將相關(guān)資料傳真（郵寄）回空調(diào)公司，便于公司辦理索賠。中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處收到工廠傳真的收貨確認通知書后，須對運輸途中的貨物隨時進行跟蹤，對在正常時間范圍內(nèi)未及時到貨，應(yīng)引起高度重視，并及時向空調(diào)公司聯(lián)系。公司以倉庫為單位對各中轉(zhuǎn)倉存貨出、