會計專業(yè)方案(參考版)
2024-12-10 10:36本頁面
【正文】 9需要編制的報表種類： A、資產(chǎn)負債表 （附件 1/2） B、利潤 表 （附表 3） C、利潤分配表 （附表 4） D、主營 業(yè)務(wù)收支明細表 （附表 5） E、應(yīng)交增值稅明細表 （附表 6） 注：附件 127與附件 99格式相同。 9 31日，結(jié)賬，編制試算平衡表 9 31日，根據(jù) 12月份各總分類賬戶和明細分類賬戶有關(guān)余額，編制資產(chǎn)負債表、利潤表。（附件 130） 90、交清所欠稅金。 8 31 日，用銀行存款支付投資者 D 公司利潤。 (附件 126) 8 31日，按稅后利潤的 10%，提起法定盈余公積金及 5%的公益金。 8計算全年應(yīng)交所得稅，稅率 25%。 (附件12 122) 8 31日，提起壞賬準備，結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本。 8 31日，本月 A產(chǎn)品完工 50箱，在產(chǎn)品 50箱 (完工程度 50%)，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。 7 31日，按產(chǎn)品耗用生產(chǎn)工時分配二車間制造費用。一車間耗水 6000 噸，二車間耗水 3800噸，機修車間耗水100噸，廠部耗水 200噸，一車間維修工時 400小時，二車間維修工時 500小時，廠部維修工時 100小時，供水車間維修工時 200小時。（附件 12 124） 7收到 G 公司分來的投資收益，金額按參加實習學生本人學生證最后兩位數(shù)乘以 1000。（附件 118） 7 30 日，接到銀行通知，本季度價款利息 13,000 元。（附件 116） 7 30 日，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出甲、乙材料成本差異。勞保用品商店開戶行：工行南昌市支行；賬號： 444555；工作服已驗收入庫。（附件 109） 70、供銷科報銷業(yè)務(wù)招待費 400 元，用現(xiàn)金支票支付。（附件 105） 6 27 日，開出支票，購入建材公司的建筑材料 C100 噸，用于在建工程，單價 1000 元，增值稅率 17%，材料 C 已入庫，建材公司開 戶行：工行洪辦：賬號： 111166。（附件 102） 6 26 日，根據(jù)投資合同，將原值為 6000 元的設(shè)備，對 H 公司投資，雙方協(xié)議價 5， 000元，該設(shè)備已提折舊 1,000 元。（ 附件 99） 6 25 日，攤銷專利權(quán)價值 1,000 元。（附件 97） 6 24 日，收到西海公司轉(zhuǎn)來款項 20,000 元，其中歸還前欠貨款 10,000 元，預(yù)付貨款 10,000元，西海公司開戶行：工行青云分理處：賬號： 212127。（附件 9 128） 60、經(jīng)廠務(wù)會議審批，毀損機器損失作營業(yè)外支出，材料及包裝物盤盈盤虧轉(zhuǎn)入管理費 用，三江 公司欠款沖減壞賬準備。（附件 98 93） 5 20 日，接受 C 公司投資裝入電腦一臺，賬面價值 50000 元，已提折舊 10000 元，評估 確認價 35000 元，交付二車間使用。（附件 90） 5 20 日，經(jīng)財產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)丙材料盤盈 2kg，木箱盤虧 4 個，一車間毀損機器一臺，賬面價值 80,000 元，已提折舊 76,000 元；應(yīng)收賬款中三江公司欠款逾期三年尚未歸還。（附件 88） 5 19 日，大興化工商店的面值為 15,000 元的商業(yè)承兌匯票到期，款項匯入銀行，大興化工商店賬號； 212121；開戶行：洪辦。（附件 8 86） 5 18 日，收到銀行轉(zhuǎn)來的上海采購專戶余額 2021 元的收賬通知。（附 件 8 84） 5 17 日，劉明報銷上海采購專戶采購的丙材料普通發(fā)票一張，價款 8000 元。（附件 7 80、81） 4 17 日，采購員劉明返廠，報銷差旅費 1,800 元，退回現(xiàn)金 200 元。上海市化工公司開戶行：工行上海市支行：賬號： 868586。 4 16日，銷售 A產(chǎn)品 50 箱，單價 4000 元，增值稅率 17%，收到市化工公司支票一張，存銀。 4供應(yīng)科交來出差在外職工劉明的本月份工資 500 元。廠工會開戶行：工行南昌市支行：賬號 666666。（請學生自行設(shè)計分配表） 4按工資總額的 2%提取工會經(jīng)費。（附件 6 68） 15 日，分配工資并按工資總額的 14%提取職工福利費。（附件 6 64） 3提取現(xiàn)金 8,000 元，支付職工烤火費。（附件 6 62） 3用支票支付 2021 年包報刊訂閱費 8， 000元。經(jīng)查電表確定：一車間生產(chǎn)用電 1500 度；照明用電 500 度；二車間生產(chǎn)用電 800 度，照明 用電 200 度；機修車間用電 500 度，供水車間用電 600 度；管路部門用電 900 度。（附件 5 5 5 56） 3 12 日，成品庫領(lǐng)用包裝木箱 180 個。（附件 52） 3向木器廠購入木箱 200 個，單價 18 元，增值稅 17%，以支票支付款項。（附件 4 50） 3 11 日采購員李升報銷市內(nèi)零星公共汽車票 70 元，以現(xiàn)金支付。（附件 46） 2提取現(xiàn)金支付職工上、下班交通費 3,020 元。（附件 43） 2 10 日，已故職工趙六之子趙堅領(lǐng)撫恤費 400 元，用現(xiàn)金支票支付。（附件 41） 2 8 日，設(shè)備 A安裝完畢，交
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