【正文】 (2)盈虧平衡分析 盈虧平衡點 =固定成本 /（銷售收入－稅金－可變成本） =（ ） 100% =% 50 ( F I R R % )45403530252015105010 5 5 10 (%)510圖12 2敏感性分析銷售價格方案收益率經營成本基準收益率固定投資可變成本銷售量 XX 市投資咨詢中心編制 42 從上式的計算可以看出，本項的盈虧平衡點為 %，即項目達到 %的生產能力時，就可以保本，做到不賠不賺，而大于 %的能力即可盈利。當銷售價格減少 %時，財務內部收益率將達到臨界點（ 8%）。項目敏感性分析結果詳見下表 121。 7886 100%=% 風險性分析 t=1 t=1 XX 市投資咨詢中心編制 40 (1)敏感性分析 該項目分別就固定投資、經營成本、可變成本、銷售價格及銷售量等單因素變化對項目投資財務凈現值、財務內部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，對于本項目，影響經濟益最敏感的因素是銷售價格，當銷售價格下降 5%時，所得稅后項目投資內部收益率仍然達到 %，說明該項目具有較強的抗風性能力。 (2)投資回收期（ Pt） 投資回收期即投資返本年限，是以項目的凈收益抵償全部投資所需時間，經計算： ΣPt(CICO)t =0 Pt1= 年 （所得稅前） Pt2= 年 （所得稅后） (3)財務凈現值（ FNPV） 財務凈現值是反映項目在計算期內獲利能力的指標，按社會折現率 ic=8%的凈現值由式： FNPV=Σn(CICO)t(1+ic)t計算 FNPV1= 萬元 （所得稅前） FNPV2= 萬元 （所得稅后） (4)投資利潤率 投資利潤率 =利潤總額 247。各項指標的計算詳見附表。 （詳見輔助報表 6） (8)利潤估算 本項目完成后，經營年份的年均銷售收入 萬元，年均總成本費用 萬元，年均利潤總額為 萬元，年均所得稅后利潤 萬元。 （詳見輔助報表 7） (6)總成本費用 由于折舊費是按不同資產類別及不同折舊年限計算，故總成本費用各年度不是一個常數。 (5)固定資產折舊及攤銷估算 本項目固定資產折舊按機械設備、房屋、安裝及其它工程分類計算折舊。 （詳見輔助報表 5） (2)項目投資計劃 本項目投資總額為 7886 萬元， 20xx 年計劃投資 6674 萬元，20xx 年計劃投資 萬元 ， 20xx 年計劃投資 萬元。項目第 20xx 年按 75％計算， 20xx 年按100％計算。 (4)本項目的計算期設定為 10 年。 (2)所得稅率根據財政部《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》執(zhí)行，本項目應納所得稅額為年利潤的 15%。 招標基本情況表 表 51 招 標 范 圍 招標組織形式 招 標 方 式 不采用 招標方式 備 注 全部 招標 部分 招標 自行 招標 委托 招標 公 開 招標 邀請 招標 勘察 設計 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ √ 監(jiān)理 設備 √ √ √ 重要材料 √ √ √ 其他 情況說明：本項目的絕大部分設備和材料單項價格數額不大，而且在市場上可以自由采購；部分設備單位可以自行安裝，故這些設備、材料及其安裝不實施招標。 如若不采用招標方式，建設單位應根據《辦法》第二章第五條做出說明，由審批部門核準。 招標范圍及形式 (1)招標范圍 建筑工程、安裝工程、設備及重要材料 (2)招標的組織形式 委托招標 (3)招標方式 公開招標 招標情況說明 本項目的部分設備，重要材料單項的價格數 額不大，而且在市場上可以自由采購；部分設備、建設單位可以自行安裝，故不進行招標。 XX 市投資咨詢中心編制 34 招標的類別 為了實施《中華人民共和國招標投標法》，湖南省人大制定了《湖南省實施 中華 人民共和國招標投標法 辦法》、《辦法》就工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準做了明確的規(guī)定。 第五章 項目招標 為了確保工程建設項目質量，提高投資的使用效果，規(guī)范招標投標活動，加強對建設項目的監(jiān)督管理，根據 20xx 年 6月 18日國家計委發(fā)布的《工程建設項 目可行性研究報告增加招標內容和核準招標事宜暫行規(guī)定》（第 9號令）的要求，特編制本章節(jié)。因此，本項目的建設是 XX 市散糧現代物流體系建設中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。 (2)該項目建設是增加農民收入的迫切需要 目前我國的糧食生產總體上都存在生產規(guī)模小、成本高、機械化程度低、勞動生產率低等問題，而加快糧食現代物流發(fā)展，可以大幅度降低糧食的流通費用，提高農民的出售價格，提升農民種糧的積極性，增強糧食的市場競爭力，對保護農民利益，增加農民收入，都具有十分重要的意義。本項目建成后將配備現代化的糧食檢測中心及網絡信息平臺，有利于實現對糧食價格的有效監(jiān)控，對糧油市場的聯動監(jiān)管。并且項目的人員結構、經營管理狀況均好，項目區(qū)已完成 “ 三通一平 ” ，基礎設施完善，完全可滿足項目建設的需要，有利于發(fā)揮國有投資的效益。優(yōu)越的地理條件和發(fā)達的交通網絡，使 XX 糧油儲備中心省級骨干糧庫的輻射范圍近可達 XX 的各縣（市）區(qū)，以及安仁、永 興、桂陽等縣市的部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)，通過鐵路、公路等方式可達粵、港、澳以及廣西、福建、浙江等糧食銷售市場及大西北地區(qū)。 (4)交通得天獨厚，輻射面廣 該項目 位于 XX 市珠暉區(qū)東陽渡鎮(zhèn)松山、泰山村地段， 毗鄰 XX 市投資咨詢中心編制 31 東外環(huán)線、 107 國道， 交通網絡十分完善。但由于配套設施不完善平均水平一般在 50％左右，其他倉庫種類如淺圓倉、立筒倉等數量和倉容量相對較小。 (3)位于糧食主產區(qū)，有利于保證敞開收購農民余糧，穩(wěn)定和促進地方農業(yè)的生產 XX 市是我國重要的商品糧生產基地，現有耕地面積 450 萬畝，常年糧食播種面積穩(wěn)定在 620 萬畝左右，糧食常年總產量30 億公斤，最高年份達 33 億公 斤。按此經營量，XX 市需儲備庫 60 萬噸，收購庫 84 萬噸，中轉庫 6 萬噸，合理總倉容量為 180 萬噸左右，缺倉容達 80 多萬噸，倉容緊缺的壓 XX 市投資咨詢中心編制 30 力大。 XX 市糧食行業(yè)現有總倉容為 97 萬噸，而現有庫存達 133 萬噸，年均收購量達 140 萬噸，年均調入 15 萬噸，調出 20 萬噸。若以 XX 糧油儲備中心省級骨干糧庫 為原點，按合理運輸方式和自然流向，以與各相鄰三類以上糧庫的距離劃分出一個項目區(qū)域，此區(qū)域內至少包含有 XX 大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)，每年可調入糧食 80 萬噸左右。且能提高倉容使用效率，形成產業(yè)規(guī)?；?，使得 項目運行的經濟效益更加具有保障。 拋灑： 3 元 /噸 XX 市投資咨詢中心編制 28 項目建成后全部采用現代化物流設備作業(yè)，達到 “ 散裝、散卸、散存、散運 ” 四散化標準，每噸糧食轉運成本降為 19 元，降幅達到 ％。建成后可以節(jié)約成本 14 元 /噸。 汽車運輸：現有的運輸裝備為拖拉機、農用車。 建設進度 (1)建設工期 12 個月 (2)進度安排 本工程擬定于 20xx 年 4 月前，完成項目勘察，資金申請報告編制、規(guī)劃設計等前期工作； 20xx 年 12 月前，完成倉庫、辦公用房、附屬用房及檢測、網絡信息中心的建設； 20xx 年 1月前，完成設備采購招投標及采購運輸和安裝調試； 全部工程將在 20xx 年 2月完成。在主干道上設有地塝房，進 糧汽車經地磅房重車計量后，駛向倉儲區(qū)，卸糧后空車沿環(huán)形路返回到地磅房空車計量出庫。庫區(qū)的出入口與庫外道路相連，主干道與建、構筑物周邊道路構成環(huán)狀。 (2)總圖運輸 項目所在地 位于 XX 市糧食主產區(qū)，糧源十分豐富，毗鄰東外環(huán)線、 107 國道，交通網絡十分完善。進入場內的車輛可通過縱橫交錯的道路通行。 根據分區(qū)明確，物流作業(yè)合理，節(jié)約用地和節(jié)省投資的原則，考慮擴建場地周邊環(huán)境、交通條件，在滿足進出糧要求，發(fā)揮正常儲備功能的前提下， 本項目平面布置采用座南朝北，呈長方形布置。 總平 面規(guī)劃 (1)功能分區(qū) XX 糧油儲備中心省級骨干糧庫 分區(qū)明確，布局合理。 (3)抗震設防 根據湖南省地震烈度區(qū)劃， XX 市為 5 度。 二、水文 項目區(qū)地下水為潛水型，標高平均在 5米左右，屬第四紀層，PH 值在 之間，呈弱酸性。 (2)水文地質 一、地質 本項目尚沒有進行地質勘察，但從附近建筑物建設時進行地質勘察結果，該建設項目區(qū)位于湘江二級臺地之上，施鉆土層為第四紀更新世 [Q2]、沖積層、場地土層由上而下為： （一）耕土層，層厚 — 米； （二）粘土、棕黃色，硬塑密狀態(tài)，網紋狀結構，層厚 米； （三）亞粘土、黃色，硬塑密狀態(tài)，部分含鐵錳氧化物，層厚 米； （四）輕 亞粘土、黃色、棕色，硬可塑中密狀態(tài)，含微量云母碎片層厚 米； （五）母礫、黃色、棕黃色、棕褐色中密狀態(tài)、細砂、粘粒、層厚 米； （六）砂卵石、黃色、棕黃色、棕褐色、細粉砂、粘在母礫 XX 市投資咨詢中心編制 25 之下的土層。其設備購置清單如下： (1)網絡信息中心設備 信息系統設備清單 序號 系統子項 硬 /軟件 內 容 數 量 一 電 子 結 算 系 統 硬 件 服務器 3 15KVA/4 小時 UPS 1 客戶機及外設 15 IC 卡及相關設備 1 軟 件 數據庫