淺析醫(yī)院科室內(nèi)部審計(jì)(參考版)
2024-10-25 01:28本頁(yè)面
【正文】 （十）一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將全部審計(jì)資料：包括審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)工作方案、審計(jì)工作底稿、各種審計(jì)證據(jù)、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定書(shū)等文件進(jìn)行分類歸檔，建立審計(jì)工作檔案，按規(guī)定管理。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的內(nèi)容主要包括審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)項(xiàng)目安排，審計(jì)對(duì)象、范圍．重點(diǎn)、計(jì)劃時(shí)間、審計(jì)的程序、步驟和方法、審計(jì)人員的配備、分工和職責(zé)等有關(guān)事項(xiàng)；調(diào)查了解被審計(jì)部門(mén)的有關(guān)情況，編寫(xiě)審計(jì)方案，根據(jù)審計(jì)方案向被審計(jì)部門(mén)發(fā)出審計(jì)通知書(shū)，在實(shí)施審計(jì)前三天，送達(dá)被審計(jì)部門(mén)；審計(jì)人員在所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行有關(guān)檢查、取證、分析、評(píng)價(jià)，填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，審查核對(duì)發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題，可以隨時(shí)向有關(guān)部門(mén)和人員提出意見(jiàn)或建議。（七）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限：根據(jù)內(nèi)部審計(jì)需要，要求有關(guān)單位或部門(mén)按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)實(shí)物。（五）審計(jì)人員與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)實(shí)施回避制度。（四）審計(jì)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律，依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)。（三）醫(yī)院審計(jì)人員在黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)醫(yī)院法人代表負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。（二）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益依法實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督的活動(dòng)。充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。發(fā)揮對(duì)物資采購(gòu)合同的內(nèi)審監(jiān)督作用審計(jì)時(shí)應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)的深度與力度，防止出現(xiàn)逃避審計(jì)的現(xiàn)象遵循合同審計(jì)程序 審計(jì)時(shí)必須嚴(yán)格按規(guī)章辦事，執(zhí)行送審合同登記、審結(jié)簽收制度，做到審計(jì)工作無(wú)遺漏。審計(jì)要求：內(nèi)部審計(jì)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，對(duì)建設(shè)計(jì)劃的落實(shí)、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實(shí)施跟蹤審計(jì)。四、內(nèi)部審計(jì)程序（一）擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；（二）實(shí)施審計(jì)前提前三天以書(shū)面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；（三）實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（四）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征求意見(jiàn)。二、內(nèi)部審計(jì)的職能和要求內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢人員職業(yè)道德，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)目錄第六章：醫(yī)院管理：第六節(jié)：財(cái)務(wù)與價(jià)格管理、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定（審計(jì)署令第4號(hào)）....………1衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定（衛(wèi)生部令51號(hào)）………………..3四川省衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定…………………………7財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度………………………………………………...11內(nèi)部審計(jì)工作制度………………………………………………..13財(cái)務(wù)科內(nèi)部牽制、監(jiān)督、檢查工作制度………………………..16內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范……………………………………..17XX醫(yī)院醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度………………………………..18XX醫(yī)院審計(jì)科工作制度…………………………………..21XX醫(yī)院關(guān)于成立審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知…………………221XX醫(yī)院財(cái)務(wù)審計(jì)科管理職能…………………………….231XX醫(yī)院監(jiān)察、審計(jì)科職責(zé)和工作人員崗位職責(zé)………241XX醫(yī)院審計(jì)科工作職責(zé)…………………………………251XX醫(yī)院審計(jì)員工作職責(zé)…………………………………271XX醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)流程圖…………………………………28 12011年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃...……………………………………2912011年內(nèi)部審計(jì)工作記錄……………………………………...3112011年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)……………………………………...4212012年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃………………………………………44 2012年內(nèi)部審計(jì)工作記錄………………………………………46 22012年內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)發(fā)送登記本……………………………55 22012年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告發(fā)送登記本………………………………5922012年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告2011年財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)報(bào)告…..63 22012年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告2011藥品采購(gòu)、材料物資采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)審計(jì)報(bào)告……………………………………………………..70 22012年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告病理設(shè)備設(shè)施采購(gòu)審計(jì)報(bào)告……………84 22012年內(nèi)部審計(jì)總結(jié)……………………………………………1032XX醫(yī)院關(guān)于調(diào)整審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知…………………10622013年內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃……………………………………………107 22013年內(nèi)部審計(jì)會(huì)議記錄………………………………………109 2013年內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)記錄………………………………………120 32013年內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)發(fā)送登記本…………………………..122 32013年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告發(fā)送登記本……………………………..127 32013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告2012年財(cái)務(wù)預(yù)、決算報(bào)表審計(jì)報(bào)告……………………………………………………………………...132 32013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告2012年設(shè)備采購(gòu)、藥品、材料物資審計(jì)報(bào)告………………………………………………………………...142 32013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告手術(shù)術(shù)改建工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告….156 32013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告消毒供應(yīng)室改造
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