【正文】 第三十六條本制度自下發(fā)之日起生效實(shí)施。本辦法與國家及地區(qū)現(xiàn)行法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)。第三十四條本制度接受中國法律、法規(guī)、相關(guān)機(jī)構(gòu)公布的規(guī)范性文件以及本公司章程的約束。公司旗下的全資、控股子公司據(jù)此制定制度并通過內(nèi)部決策程序?qū)徟髨?zhí)行；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。稽核報(bào)告上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)，并與以后預(yù)算資金安排掛鉤。第三十條預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容為：（一）預(yù)算是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)預(yù)算管理規(guī)定；（二）各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否全部納入公司預(yù)算管理；（三）預(yù)算資金是否按規(guī)定程序撥付和存放；（四）預(yù)算資金是否切實(shí)按照預(yù)算規(guī)定使用；（五）各預(yù)算責(zé)任部門的內(nèi)部控制機(jī)制是否健全等。第二十八條公司建立預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)制度，根據(jù)年初預(yù)算與年終預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異水平對(duì)各預(yù)算責(zé)任部門的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為各部門負(fù)責(zé)人工作業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。第八章預(yù)算的考核與監(jiān)督第二十六條公司預(yù)算考核采取月度（季度）考核方式，由預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行。第二十五條預(yù)算需要做調(diào)整的，相關(guān)部門需將調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)調(diào)整項(xiàng)目進(jìn)行初審、協(xié)調(diào)和平衡，提出預(yù)算調(diào)整方案后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)；計(jì)劃財(cái)務(wù)部無法平衡解決的，直接報(bào)請(qǐng)公司預(yù)算管理委員會(huì)調(diào)整預(yù)算。（六）大型自然災(zāi)害的影響等。（四）國家政治經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)生不可抗拒事件。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍變更。如果發(fā)生以下特殊事項(xiàng)，對(duì)公司的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支產(chǎn)生重大影響，使下達(dá)的預(yù)算確實(shí)難以實(shí)現(xiàn)的，允許對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。第二十三條終了，各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)清理當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部初審、匯總后，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部編制當(dāng)年的公司預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)、總經(jīng)理辦公室審批。第二十二條每季度初10日內(nèi)（節(jié)假日順延），預(yù)算管理委員會(huì)組織召開“上季度預(yù)算執(zhí)行情況分析會(huì)議”，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部公布各部門、分、子公司預(yù)算事項(xiàng)和預(yù)算資金的完成情況，以及對(duì)各項(xiàng)預(yù)算支出進(jìn)行考核。第二十條每月3日前（節(jié)假日順延），各責(zé)任部門應(yīng)將上月份預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，各責(zé)任部門負(fù)責(zé)人應(yīng)查清原因，做出差異分析報(bào)告。第十九條計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門上報(bào)的《季度預(yù)算》，按月分配預(yù)算資金，編制《資金月度使用計(jì)劃》。第十八條每月底，各部門、分公司負(fù)責(zé)制定詳細(xì)可行的部門下一個(gè)月的《月度預(yù)算》，要求落實(shí)到具體項(xiàng)目及責(zé)任人。第六章預(yù)算執(zhí)行與控制第十六條公司預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各預(yù)算責(zé)任部門必須認(rèn)真組織實(shí)施。對(duì)未能通過預(yù)算管理委員會(huì)審查的項(xiàng)目，有關(guān)預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)進(jìn)行調(diào)整；（二）預(yù)算草案的審批流程：計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)算管理委員—總經(jīng)理辦公會(huì)。（一）每年11月初，總經(jīng)理辦公會(huì)確定公司下一的預(yù)算目標(biāo)，下達(dá)下預(yù)算編制任務(wù)，提出具體編制要求；（二）預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司預(yù)算的經(jīng)營目標(biāo)，于每年11月上旬召開預(yù)算編制準(zhǔn)備會(huì)，確定公司下一預(yù)算編制的原則和要求；（三）每年11月中旬至下旬公司各預(yù)算責(zé)任部門按照統(tǒng)一格式，編制本部門歸口管理業(yè)務(wù)的下一預(yù)算送計(jì)劃財(cái)務(wù)部；（四）計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)預(yù)算責(zé)任部門提交的預(yù)算建議方案進(jìn)行初審、匯總和平衡，并就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，提出初步調(diào)整的建議，在此基礎(chǔ)上提出公司下一預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審查。第五章全面預(yù)算的編制與審批第十三條全面預(yù)算的編制原則：真實(shí)性原則、全面性原則、及時(shí)性原則、規(guī)范性原則、準(zhǔn)確性原則。（三）財(cái)務(wù)預(yù)算：分為經(jīng)營收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。第十二條公司預(yù)算管理的內(nèi)容包括：（一）經(jīng)營收支預(yù)算：反映公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其各項(xiàng)構(gòu)成要素，預(yù)算責(zé)任部門為：大數(shù)據(jù)事業(yè)部、市場(chǎng)發(fā)展部、事業(yè)部。第四章預(yù)算管理的范圍與內(nèi)容第十條公司所有涉及價(jià)值形式的經(jīng)營管理活動(dòng)，都應(yīng)納入預(yù)算管理，明確預(yù)算目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制。第九條綜合事務(wù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)發(fā)展部、大數(shù)據(jù)部等相關(guān)專業(yè)部門負(fù)責(zé)編制專業(yè)預(yù)算。主要職責(zé)如下：（一）根據(jù)公司全面預(yù)算指導(dǎo)思想和發(fā)展規(guī)劃，確定預(yù)算指導(dǎo)思想和預(yù)算指標(biāo)；（二）負(fù)責(zé)制定預(yù)算管理的有關(guān)程序、制度和政策，確定各專業(yè)預(yù)算的牽頭部門，確定各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)等；（三）審議、批復(fù)預(yù)算草案，審議、批復(fù)預(yù)算調(diào)整方案；（四）監(jiān)督、檢查預(yù)算執(zhí)行情況；（五）協(xié)調(diào)、解決預(yù)算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。董事會(huì)是預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定公司經(jīng)營目標(biāo)，審批公司預(yù)算方案及其調(diào)整方案。第五條全面預(yù)算管理環(huán)節(jié)，包括：（一）預(yù)算編制與控制環(huán)節(jié)；（二）預(yù)算執(zhí)行與控制環(huán)節(jié)（包括預(yù)算調(diào)整環(huán)節(jié)）（三）預(yù)算分析與考核控制環(huán)節(jié)。第三條適用于公司預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、監(jiān)督及考核等全過程的管理控制。第二條本制度所指的預(yù)算與會(huì)計(jì)一致。比如企業(yè)需要“績(jī)效管理” 和 “全面預(yù)算管理”兩根強(qiáng)有力的支柱才能使戰(zhàn)略順利落地；全面預(yù)算管理的中心任務(wù)在于掌控未來，全面預(yù)算管理成功需要具備“道、天、地、將、法”五個(gè)要素；戰(zhàn)略和薪酬獎(jiǎng)罰是支撐全面預(yù)算管理的兩個(gè)基本點(diǎn)；全面預(yù)算管理