【正文】 文章仍然存在一些不足之處，類似中國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀發(fā)展與國外的商業(yè)銀行的對比，從中可以獲得哪些寶貴的經(jīng)驗，我國商業(yè)銀行如何更好的經(jīng)營發(fā)展，我國的金融創(chuàng)新等等諸如此類的問題還有待我們學(xué)者進行進一步的研究和深入的思考。另一方面，商業(yè)銀行在金融發(fā)展與改革中也有著重要地位：商業(yè)銀行穩(wěn)定金融秩序、確保貨幣政策的有效性、促進中國金融總量增長與金融結(jié)構(gòu)改善、推動金融市場發(fā)展、促進金融開放以及金融體制改革。為了更加緊密地與國際金融環(huán)境接軌,我國在金融學(xué)專業(yè)課程的設(shè)置上也應(yīng)進一步突出多學(xué)科的綜合性,鼓勵開設(shè)創(chuàng)新性的實驗課程和研究型課程,不斷更新教學(xué)內(nèi)容、優(yōu)化課程體系的設(shè)置,吸取國內(nèi)外知名大學(xué)金融類課程設(shè)置的最新進展,在發(fā)展本校教學(xué)特色的同時,根據(jù)其他院校的優(yōu)勢,開出更多更加規(guī)范、前沿、重要的新課,盡量使金融專業(yè)的學(xué)科體系在時間上和廣度上得到最新的完善結(jié)論商業(yè)銀行在我國目前的金融結(jié)構(gòu)中占有主體地位，在國民經(jīng)濟和金融的運行中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。各金融專業(yè)的教育機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身條件,在履行高等教育職能中,找準(zhǔn)自己的辦學(xué)定位、發(fā)展方向、辦學(xué)目的和服務(wù)性質(zhì),確定人才培養(yǎng)的目標(biāo)和規(guī)格,組建科學(xué)合理實際的知識、能力、素質(zhì)結(jié)構(gòu)。（六）提升銀行風(fēng)險控制和管理能力由于我國商業(yè)銀行對風(fēng)險的控制和管理能力嚴(yán)重不足，借鑒西方銀行的經(jīng)驗，結(jié)合我國的實際情況，可以考慮構(gòu)建以?風(fēng)險官制度?、?風(fēng)險垂直管理?、?風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理平行作業(yè)?三項制度為核心的全方位、全過程的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，以及開發(fā)完善以?信息決策支持系統(tǒng)?、?管理會計系統(tǒng)?為基石的支持保障體系。建立銀行信用體系首先要從統(tǒng)一銀行經(jīng)營管理意識開始，銀行自身的經(jīng)營管理能力和對經(jīng)濟案件的及時發(fā)現(xiàn)和控制能力，都直接影響著不良資產(chǎn)的多寡。（五）建立良好的銀行信用體系為了解決我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的問題，我國政府給予了最大的政策和財力支持，允許商業(yè)銀行在核銷部分歷史貸款壞賬的基礎(chǔ)上，多次剝離出銀行的不良資產(chǎn)，并且通過中央?yún)R金公司向商業(yè)銀行注資數(shù)百億美元，極大程度地解決了當(dāng)前商業(yè)銀行的資本充足率問題。一方面，它能夠與當(dāng)前的金融監(jiān)管方式相契合，各個子公司均有自成體系的經(jīng)營管理制度、財務(wù)制度、風(fēng)險控制機制等，有利于金融監(jiān)管當(dāng)局的分業(yè)分類有效監(jiān)管?？梢姡鹑跇I(yè)由分業(yè)走向混業(yè)是大勢所趨。將總行改組為控股公司或在總行之上設(shè)立控股集團公司，將現(xiàn)有分支機構(gòu)按經(jīng)濟區(qū)域或業(yè)務(wù)領(lǐng)域組建成立股份制形式的戰(zhàn)略經(jīng)營單位，或通過資本手段購并一些其他領(lǐng)域的公司，由集團公司通過參股、控股的方式在銀行、證券、保險、基金、信托和資產(chǎn)管理等領(lǐng)域全方位開展分業(yè)經(jīng)營，并對其控股的下屬戰(zhàn)略經(jīng)營單位實施有效監(jiān)管。通過合理的業(yè)務(wù)外包方式，借由市場來達到資源的最佳配置，提高效率，降低成本，使我國商業(yè)銀行與眾多外部機構(gòu)建立起聯(lián)系，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，使價值鏈中的每個環(huán)節(jié)都能得到最好的專業(yè)企業(yè)支持，獲得一種跨集團、跨行業(yè)的競爭優(yōu)勢。當(dāng)前從前、中、后臺分離入手的做法是值得推廣的，建立起業(yè)務(wù)拓展、職能管理、支撐運行體系，通過對不同業(yè)務(wù)職能的大類劃分，經(jīng)過嚴(yán)格的篩選考核，然后對各大類分別進行有側(cè)重地專業(yè)細化或分離弱化，樹立品牌，形成特色服務(wù)產(chǎn)品，提升核心競爭力，將那些盈利空間不大的非主流產(chǎn)品通過外包形式從核心業(yè)務(wù)流程中分離出去，以節(jié)約和有效配置有限的銀行內(nèi)外部資源。（三）強化銀行核心業(yè)務(wù)目前，我國商業(yè)銀行固有的業(yè)務(wù)模式和產(chǎn)品并未切合市場需求，而是讓市場和客戶反過來去適應(yīng)銀行原有的業(yè)務(wù)分工以及開展方式，面對開放的金融市場是不能適應(yīng)的。通過這種組織變革，可以進一步地優(yōu)化資源配置，使我國商業(yè)銀行將人力、物力、財力資源集中到核心業(yè)務(wù)的經(jīng)營中，為那些能夠給商業(yè)銀行創(chuàng)造和帶來主要利潤的企業(yè)客戶、個人客戶提供個性化、人性化、量身定做的金融產(chǎn)品和服務(wù)，集中力量打造核心產(chǎn)品、特色精品，提高資源投入的回報率，提高整體的盈利和競爭能力。同時，按照集約經(jīng)營的原則，有必要壓縮和理順縱向業(yè)務(wù)管理層級，可以從當(dāng)前我國商業(yè)銀行正在進行的機構(gòu)網(wǎng)點撤并入手，變二級分行和各支行為更直接的前臺業(yè)務(wù)崗位。在具體的推行過程中，首先可以考慮暫不急于對一級分行進行組織變革，而以二級分行的扁平化改革為試點，推行總行業(yè)務(wù)中心或部門直接領(lǐng)導(dǎo)的集約管理模式。按照業(yè)務(wù)和非業(yè)務(wù)條線分別設(shè)計組織類型，業(yè)務(wù)部門率先嘗試組織變革，實現(xiàn)垂直縱向的事業(yè)部制組織形式，條線管理的層次減少，信息傳遞更加暢通，圍繞目標(biāo)客戶和市場細分靈活制定業(yè)務(wù)發(fā)展策略，確定核心業(yè)務(wù)，適當(dāng)利用網(wǎng)絡(luò)型組織形式外包部分不具備盈利性和競爭力的非核心業(yè)務(wù)，非業(yè)務(wù)條線在原有職能制組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，橫向分工，適當(dāng)分流，嚴(yán)格控制成本預(yù)算，通過借鑒矩陣制組織形式與業(yè)務(wù)部門有機穿插和結(jié)合起來，以建立高效、有序、精簡的配套保障體系。（二）變革銀行組織架構(gòu)組織的高端部門設(shè)置要能夠完整地體現(xiàn)戰(zhàn)略意圖、條理化常規(guī)化。通過資本的引入，銀行不僅可以獲取來自合作伙伴的資金財力支持，而且可以進一步帶動其他技術(shù)、市場、人才等資源的互助和共享。目前，這一深層次的運行機制尚未在我國商業(yè)銀行中有效形成。五、適合我國商業(yè)銀行發(fā)展變革的合理途徑（一）重塑銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)對我國商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的重塑，其實就是把銀行的組織變革與產(chǎn)權(quán)制度的改革有機結(jié)合起來，通過調(diào)整法人治理結(jié)構(gòu)來理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，通過確立最高決策和監(jiān)督機制來明確產(chǎn)權(quán)主體，通過理順政企關(guān)系從而使我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行真正成為企業(yè)法人。隨著部經(jīng)濟周期的不斷變化，商業(yè)銀行會因而積聚各種潛在風(fēng)險，甚而爆發(fā)危機。正是出于銀行內(nèi)部監(jiān)督控制不力以及外部信用制度缺失、經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌等多方面因素影響，使得我國商業(yè)銀行既要承擔(dān)違規(guī)經(jīng)營的成本，又要承擔(dān)經(jīng)濟大幅度波動的成本，而且還要間接承擔(dān)宏觀調(diào)控的成本。盡管國家在政策層面上給予扶持并成立資產(chǎn)管理公司專門對銀行的不良資產(chǎn)進行了兩次大規(guī)模的剝離，平時商業(yè)銀行也通過自身提取撥備準(zhǔn)備對諸多不良資產(chǎn)進行了核銷處置等，但是舊的不良資產(chǎn)尚未完全剝離，新的不良資產(chǎn)已開始不斷生成。對于我國商業(yè)銀行來說，分業(yè)經(jīng)營使其業(yè)務(wù)被限制在很窄的范圍內(nèi)，服務(wù)對象就難以跳出固定的框架范疇，而且分業(yè)經(jīng)營直接導(dǎo)致金融市場資源的割裂，市場效率大大降低。近些年，雖然不少商業(yè)銀行引進國外先進經(jīng)驗，進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，例如，挖潛私人銀行業(yè)務(wù)市場、理財產(chǎn)品開發(fā)、建立金融信息技術(shù)平臺發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)等，但是在深層次的衍生金融產(chǎn)品發(fā)掘方面受到人才和技術(shù)資源匱乏的限制，短期之內(nèi)也很難獲取顯著成效。首先，國有獨資商業(yè)銀行的資本收益率普遍很低，只有5%左右，而且呈逐年下降趨勢，而同期英國銀行業(yè)的平均資本收益率高達26%，美國為20%，新加坡為15%。（三）核心業(yè)務(wù)單一，經(jīng)營范圍較窄與外國金融機構(gòu)相比，我國商業(yè)銀行推出的業(yè)務(wù)品種單一、業(yè)務(wù)范圍比較較窄，無法滿足高端客戶快捷、多樣、高效的金融服務(wù)需求，在國際金融市場競爭中處于不利地位。由于層級設(shè)置復(fù)雜，使得管理成本大大增加，總行對可使用資源的掌握和調(diào)配能力嚴(yán)重不足，在市場競爭中決策滯后、反應(yīng)遲鈍。而一個成熟的市場競爭必然是在不同產(chǎn)權(quán)主體之間展開，只有打破壟斷格局，才能籍以提高銀行業(yè)的效率效能。（三）堅持服務(wù)實體經(jīng)濟，社會效益得到提升在支持制造業(yè)、交通運輸?shù)戎攸c領(lǐng)域信貸投放需求的同時，積極扶持戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)等發(fā)展，不斷加大對國家重點經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃地區(qū)、東部產(chǎn)業(yè)升級和中西部產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移承接地區(qū)的信貸投入，促進了產(chǎn)業(yè)、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展；在支持小微企業(yè)發(fā)展方面，通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷加大信貸資源傾斜；在發(fā)展農(nóng)村金融方面，通過設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)不斷增加涉農(nóng)業(yè)務(wù)規(guī)模，％。中國上榜銀行資本實力和盈利能力明顯增強：一級資本實力僅次于美國銀行業(yè)，2012年達到7815億美元，％；稅前利潤占全球銀行業(yè)利潤比重穩(wěn)步提高，％，2009年以來歐美銀行業(yè)雖有所復(fù)蘇，但中國銀行業(yè)占比仍在20％以上。在金融危機中，企業(yè)更多選擇租賃而非購買，設(shè)備租賃業(yè)務(wù)的規(guī)模逆市增長了17%。2004年，德國商業(yè)銀行將設(shè)備租賃業(yè)務(wù)拓展至融資租賃領(lǐng)域，以幫助中小企業(yè)實現(xiàn)表外融資，租賃物的范圍包括機器設(shè)備、運輸工具、IT系統(tǒng)，甚至知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)。對中小企業(yè)的深度接觸也為德國商業(yè)銀行爭取到了許多直接貸款以外的投行業(yè)務(wù)機會。如根據(jù)客戶經(jīng)理反饋的客戶需求，為使中小企業(yè)客戶同樣能夠獲得資本市場直接融資般的便利，德國商業(yè)銀行降低了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的門檻—原來的票據(jù)融資僅適用于大客戶和2000萬歐元以上的交易，新的票據(jù)融資將適用于金額在50萬到500萬歐元的交易。其中，中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新獨具特色。一度成為救命稻草的投行業(yè)務(wù)將多家日本商業(yè)銀行拉下馬，日本商業(yè)銀行不得不重新審視風(fēng)險管理上的得失，尋求資產(chǎn)多元化程度和資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管力度之間新的平衡。這批商業(yè)銀行利用日本國際金融中心的優(yōu)勢，大力開展投行業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的整體競爭水平有所提升，在國際金融市場的聲譽和影響力也有所恢復(fù)。（二）日本商業(yè)銀行的現(xiàn)狀日本商業(yè)銀行在日本戰(zhàn)后經(jīng)濟恢復(fù)中發(fā)揮了重要作用，其競爭力發(fā)展變遷過程可以概括為“基礎(chǔ)競爭力培養(yǎng)—強勢體制競爭力—弱勢現(xiàn)實競爭力— 強勢綜合競爭力— 強勢現(xiàn)實競爭力—弱勢潛在競爭力 —核心競爭力缺失 —競爭力重構(gòu)與補充— 新的挑戰(zhàn)”。從12年6月4日統(tǒng)計的市值來看，排在第一位的是富國銀行1593億美元，3月份市值為1828億美元(下述括號中均為3月中下旬各銀行市值)，第二位是摩根大通1180億美元(約1760億美元)，(約1070億美元)，(約1130億美元)，(約620億美元)，(約420億美元)。這種變化主要是由危機期間“大而不倒”的救助政策所致。如今的華爾街盡管依舊“大而不倒”，但經(jīng)濟環(huán)境惡化加上金融監(jiān)管加強，傳統(tǒng)的盈利空間受到擠壓。所以商業(yè)銀行是中央銀行貨幣政策實施和傳導(dǎo)機制上的重要一環(huán)。信貸渠道傳導(dǎo)就是通過商業(yè)銀行來進行的。貨幣供給是社會總需求的載體，貨幣供給量的變化必然影響到社會總需求的變化，對生產(chǎn)規(guī)模產(chǎn)生直接的影響，這對宏觀經(jīng)濟生活意義深遠。銀行所擁有的信息的數(shù)量和質(zhì)量在相當(dāng)大的程度上決定了銀行資產(chǎn)的流動方向和安全程度。（2）商業(yè)銀行作為信息中心極大地改善了資源分配的有效程度 銀行擁有借貸雙方客戶的有關(guān)資料和信息，對信息進行有效處理過程，收集、整理、分析和檢測。改革開放以來，隨著經(jīng)濟體制的發(fā)展我國逐漸形成了以四大銀行為主題結(jié)合一批股份制商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行，信用社及外國商業(yè)銀行的較完善的商業(yè)銀行體系，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展我國四大銀行也逐步進行股份制改革迎接市場挑戰(zhàn)。1904年在北京成立的官僚合辦的戶部銀行是中國最早的中央銀行。該銀行的設(shè)立標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行業(yè)的產(chǎn)生。（三）我國商業(yè)銀行的起源中國出現(xiàn)的第一家商業(yè)銀行是1845年英國麗如銀行在廣州開設(shè)分行，此后各主要資本主義的銀行相繼在中國開設(shè)分行。 隨著經(jīng)濟的發(fā)展，工商企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜化，銀行間的業(yè)務(wù)競爭也日益劇烈化，銀行由于聯(lián)系面廣，信息比較靈通，特別是電子計算機在銀行業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，使其具備了為客戶提供信息服務(wù)的條件，咨詢服務(wù)，對企業(yè)“決策支援”等服務(wù)應(yīng)運而生，工商企業(yè)生產(chǎn)和流通專業(yè)化的發(fā)展，又要求把許多原來的屬于企業(yè)自身的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給銀行代為辦理，如發(fā)放工資，代理支付其他費用等。商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。商業(yè)銀行的職能是由它的性質(zhì)所決定的，主要有四個基本職能：信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。而專業(yè)銀行只集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和提供專門服務(wù)。（3）商業(yè)銀行與專業(yè)銀行之間又有所不同。其特殊性具體表現(xiàn)為經(jīng)營對象的差異。它也具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負盈虧，它與其他企業(yè)一樣，以利潤為目標(biāo)。按照規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事政府債券以外的證券業(yè)務(wù)和非銀行金融業(yè)務(wù)。我國的商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》。一、商業(yè)銀行（一）商業(yè)銀行的定義商業(yè)銀行，這類銀行在發(fā)展初期，只承做“商業(yè)”短期放貸業(yè)務(wù)，放款期限一般不超過一年，放款對象一般為商人和進出口貿(mào)易商。從世界經(jīng)濟和