【正文】 承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項財務(wù)檢查和內(nèi)部審計工作。復(fù)核各種會計報表，并對復(fù)核的報表負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)逐筆復(fù)核本單位各戶原始憑證和記賬憑證，并對復(fù)核簽署的一切憑證負(fù)責(zé)。承辦負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價證券。嚴(yán)格堅持現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對現(xiàn)金余額。認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對不真實、不合規(guī)的原始單據(jù)堅決不予受理；對手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補(bǔ)充后才予受理。熟練使用市財政國庫集中支付系統(tǒng)，準(zhǔn)確及時支付各項費用。與本單位負(fù)責(zé)人沒有直系親屬關(guān)系。負(fù)責(zé)本系統(tǒng)財會人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參與研究本系統(tǒng)會計人員的作用和調(diào)配。審查本單位對外提供的一切會計資料和統(tǒng)計資料。定期分析本級和本單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算外資金收支兩條線情況，認(rèn)真考核各類資金的使用效益，組織直屬單位內(nèi)部審計工作，對存在問題及時采取改進(jìn)措施。切實加強(qiáng)部門預(yù)算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認(rèn)真實施財務(wù)監(jiān)督。組織編制并督促執(zhí)行本級各項事業(yè)發(fā)展計劃、財務(wù)收支計劃。上級主管部門或其他部門配備（調(diào)撥）的、用專項資金購買的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時記入固定資產(chǎn)賬進(jìn)行管理。國有資產(chǎn)收入管理：單位取得的國有資產(chǎn)收入，嚴(yán)格執(zhí)行政府非稅收入收繳管理有關(guān)規(guī)定，實行“收支兩條線”管理，納入財政預(yù)算，各單位按規(guī)定編報收支預(yù)算，經(jīng)市財政局審核匯總、統(tǒng)籌平衡并按程序報批后編入部門預(yù)算。資產(chǎn)出租、出借，；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得出租、出借。對擅自處置的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。處置方式包括無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對外捐贈、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢報損等。單位內(nèi)各科室固定資產(chǎn)管理實行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各科室負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本科室的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，登記固定資產(chǎn)卡片，填制“固定資產(chǎn)變動情況表”，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字后報財務(wù)機(jī)構(gòu)。四、固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。工作人員報銷會議培訓(xùn)期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓(xùn)通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會議、組織培訓(xùn)的批示；領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進(jìn)修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補(bǔ)助費和公雜費，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助。出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。報銷差旅費時按規(guī)定填寫《差旅費報銷單》。經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。跨的票據(jù)，原則上不予報銷。報銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。需要以銀行結(jié)算方式預(yù)付款的，應(yīng)填寫《預(yù)付款申請單》經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審簽、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后按規(guī)定程序辦理。如不能按規(guī)定時間報銷，應(yīng)向財務(wù)機(jī)構(gòu)出具書面說明材料。非公務(wù)活動一律不得借款。辦理借款手續(xù)時，要出具有關(guān)批示或會議通知等相關(guān)資料。嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。三、印章的管理制度財務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。開支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金；（4）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（6）結(jié)算起點以下的零星支出；定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。接受并配合審計、財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)本單位所屬各科室經(jīng)費申請報告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。按照會計檔案管理制度，負(fù)責(zé)記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。編報部門預(yù)算，審查核定預(yù)算，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。第五篇：內(nèi)部控制制度財務(wù)管理制度第一章 總則一、為了確保本單位各項資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務(wù)會計管理的合法合規(guī)，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》現(xiàn)制定蘆葭鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)管理制度第二章 內(nèi)部控制制度二、財務(wù)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)管理，搞好會計核算。（五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否好順暢等。（六）嚴(yán)格風(fēng)控人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在風(fēng)控工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。每年結(jié)帳日之前，要由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行清查，填寫寫固定資產(chǎn)盤點表，交財務(wù)部門進(jìn)行帳實核對，做到帳帳相符，帳實相符?？蛻粑匈Y金實行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付的授權(quán)、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對帳等適當(dāng)分離，任何個人無權(quán)單獨調(diào)動資金。（五）公司在強(qiáng)化會計核算的同時，建立了預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會計的事前控制。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應(yīng)由會計主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。（四）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。一般會計人員的調(diào)動，需商得本單位會計主管的同意。（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級計劃財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)，分管全公司計劃財務(wù)工作。同時，公司應(yīng)當(dāng)通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個人、團(tuán)隊乃至公司的競爭優(yōu)勢。在項目投資業(yè)務(wù)方面的員工素質(zhì)控制上，通過員工能力素質(zhì)模型，要求相關(guān)員工必須具備七項核心能力素質(zhì)和與崗位相應(yīng)的專業(yè)能力素質(zhì)。XXXX投資管理有限公司201X年X月第四篇：內(nèi)部控制制度****有限公司內(nèi)部控制制度作與后臺管理支持適當(dāng)分離。報告至少應(yīng)包括評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公 司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。（四）信息及溝通——內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。（二）風(fēng)險評估——指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。總經(jīng)理應(yīng)對高管、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促各人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷。第十四條 總經(jīng)理負(fù)責(zé)督促、檢查和評價證券公司各項內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任；每年至少進(jìn)行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作，并形成相應(yīng)的專門報告。（五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風(fēng)控工作，對打擊、報復(fù)、陷害風(fēng)控工作人員的行為必須制定嚴(yán)厲的處罰制度。（三）風(fēng)險控制部應(yīng)于每年四月底前向董事長提交上一風(fēng)險控制工作報告，風(fēng)控工作報告應(yīng)據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部