【正文】 第十七部分：個(gè)人結(jié)算賬戶管理多選：客戶辦理業(yè)務(wù)未簽字柜員省事未聯(lián)系本人親簽，而。簡答：對(duì)于有些柜員名章、密碼管理不善，出現(xiàn)泄露現(xiàn)象，你認(rèn)為應(yīng)該如何進(jìn)行防控？答 ：柜臺(tái)人員的名章、操作密碼、授權(quán)卡等實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，妥善保管，按規(guī)定使用。錯(cuò)。A 總行 B 分行 C 支行 D 部門柜員離開分行，在工作交接完畢后應(yīng)將其柜員號(hào)作D處理 A 遷出 B 休假 C 遷入 D 刪除三方駐點(diǎn)的柜員在ACE系統(tǒng)中部門組的分類應(yīng)為DA 綜合 B 儲(chǔ)蓄 C 單證中心 D 銀證業(yè)務(wù) 多選柜員號(hào)的增加、刪除、遷入、遷出，由柜員C提出申請(qǐng)，經(jīng)分行D同意，書面通知分行B通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一辦理。作業(yè)中心發(fā)放貸款借據(jù)、合同、下柜通知書復(fù)印件傳回支行后，支行前臺(tái)需對(duì)哪些內(nèi)容加強(qiáng)審核？答：支行需加強(qiáng)借據(jù)與合同內(nèi)容、要素的審查，借據(jù)是否經(jīng)有權(quán)人審批簽字、是否加蓋分行公章，核心系統(tǒng)中此筆貸款的數(shù)據(jù)信息如利率、期限、金額、浮動(dòng)值等是否與借據(jù)合同保持一致，下柜通知書上主要審核信貸資金流向有關(guān)內(nèi)容。2，單位出具授權(quán)書授權(quán)此人購買憑證。3．哪些存款不能為客戶出具存款證明？以下存款不能出具存款證明：已被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)止付的儲(chǔ)蓄存款；已辦理質(zhì)押的儲(chǔ)蓄存款；已被掛失的儲(chǔ)蓄存款；存款人死亡，申請(qǐng)人未按法律程序辦理繼承過戶手續(xù)的儲(chǔ)蓄存款。王某不能替客戶代填單。（2）.王某為客戶辦理現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)時(shí)未認(rèn)真核對(duì)，造成客戶繳存現(xiàn)金與柜員記賬金額不符。當(dāng)日下午17：00，柜員王某發(fā)現(xiàn)庫存不符，經(jīng)仔細(xì)檢查后發(fā)現(xiàn)李四賬戶應(yīng)存款1000元而誤存為10000元，于是讓趙某授權(quán)用1106交易將此筆賬務(wù)沖掉，并重新為張三賬戶存入現(xiàn)金1000元。王某拿出“活期儲(chǔ)蓄存款無折（卡）續(xù)存憑條”，讓張三填寫。柜員王某收妥現(xiàn)金后存入張三賬戶10000元，并將存款憑條交客戶張三簽字確認(rèn)。（對(duì)）簡答：從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，對(duì)于轉(zhuǎn)賬金額超過20萬元（含20萬元），用途為還個(gè)人款的轉(zhuǎn)賬，應(yīng)提供哪些資料？答：借款合同、股東會(huì)決議、借款時(shí)的借據(jù)、借款款項(xiàng)入賬憑據(jù)。（對(duì)）1辦理現(xiàn)金收付應(yīng)認(rèn)真審查憑證是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，內(nèi)容是否完整，并做到當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。（錯(cuò)）解釋：該類業(yè)務(wù)不得提前解掛。（錯(cuò)）原因：個(gè)人時(shí)點(diǎn)存款證明的時(shí)點(diǎn)日期為本行受理日之前。（錯(cuò)）原因：內(nèi)部憑證由專門人員負(fù)責(zé)傳遞，不得通過客戶傳遞。（錯(cuò)）原因：付款過程中不得辦理票面調(diào)換，款已配好，客戶要求調(diào)換票面時(shí)，按照票幣兌換手續(xù)為客戶辦理。（錯(cuò)）原因：會(huì)計(jì)憑證上由銀行填寫和由客戶填寫的內(nèi)容應(yīng)有明顯區(qū)分，規(guī)定由客戶填寫的，銀行工作人員不得代辦。（錯(cuò)，不可外借）柜員可以對(duì)信用卡隔日錯(cuò)賬進(jìn)行沖正。（對(duì)）客戶簽發(fā)使用密碼支付的憑證，支付密碼錯(cuò)誤視同預(yù)留簽章不符。（）出納人員也可兼管會(huì)計(jì)檔案。（）單位賬戶申請(qǐng)撤銷，如未繳回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，可直接在銷戶申請(qǐng)書上由我行人員在系統(tǒng)中查詢后填寫。5．使用交易處理中心系統(tǒng)處理系統(tǒng)內(nèi)匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，須業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行授權(quán)的業(yè)務(wù)包括（AB）A、交易金額在20萬元（含）以上 B、取款方式為“7其他” C、交易金額在5萬元（含）以上 D、憑證系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)印未通匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷，申請(qǐng)撤銷時(shí)，應(yīng)出具（ABCD）A、原電匯回單 B、付款單位正式函件 C、收款單位同意退匯的證明文件 D、辦理人有效身份證件原件存款人申請(qǐng)變更賬戶名稱的，應(yīng)向開戶銀行提交（ABCD）A、變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書B、上級(jí)主管部門或工商行政管理機(jī)關(guān)出具的公函證明 C、企業(yè)法人執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照及本人身份證件 D、更換印鑒申請(qǐng)書二、判斷異地查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款受轄區(qū)范圍限制。信貸資金不能用于（ABCD）A、彌補(bǔ)借款人的客戶保證金缺口 B、支付股本權(quán)益性投資C、劃入投資公司、信托公司、證券公司等 D、歸還貸款利息原因：柜臺(tái)人員應(yīng)按照我行關(guān)于信貸資金流向控制的要求嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止出現(xiàn)客戶挪用資金的現(xiàn)象，特殊情況匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部。以下關(guān)于單位轉(zhuǎn)個(gè)人的表述錯(cuò)誤的有（BC）A、工資、勞務(wù)報(bào)酬、住房補(bǔ)貼、農(nóng)副產(chǎn)品銷售收入允許開戶單位轉(zhuǎn)帳至個(gè)人帳戶B、5萬元（含）—30萬元應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料，由會(huì)計(jì)主管審批后可辦理。，填寫紅字的表外收入（付出）憑證，使用1101交易紅字記賬，再填寫藍(lán)字的表外收入（付出）憑證，使用1120交易蘭字補(bǔ)記賬。B．非控號(hào)重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)，用1120交易反方向記賬。A、重要空白憑證領(lǐng)用單B、表外付出傳票C、已簽發(fā)重要單證客戶簽收登記簿 D、銀行承兌匯票卡片賬 多選題：1．函證業(yè)務(wù)存在下列情況之一的，經(jīng)辦柜員不得受理（ABC）；； 、法規(guī)內(nèi)容。（C）A：14 天，7 天 B：14 天，21 天 C：7 天，14天 D：21 天，14天1作廢的授權(quán)卡應(yīng)（），并由（）組織銷毀。(C)A:1 B :2 C:7 D:10存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向開戶行所在地的（）申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書。：（C）A、隔日或以后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬需沖正賬務(wù)時(shí)，應(yīng)填制“錯(cuò)賬沖正借方憑證”或“錯(cuò)賬沖正貸方憑證” B、隔日沖賬需業(yè)務(wù)主管審批C、屬于僅調(diào)整賬戶計(jì)息積數(shù)不涉及賬務(wù)沖賬的，無需填制“錯(cuò)賬沖正借方憑證”或“錯(cuò)賬沖正貸方憑證” D、隔日或以后發(fā)現(xiàn)表外科目賬戶錯(cuò)賬進(jìn)行沖正時(shí)，無需填制“錯(cuò)賬沖下借（或貸）方憑證”，應(yīng)填制紅、藍(lán)字表外科目收入（或付出）憑證原因：屬于僅調(diào)整賬戶計(jì)息積數(shù)不涉及賬務(wù)沖賬的，也應(yīng)填制“錯(cuò)賬沖正借（或貸）方憑證”，寫明沖正有關(guān)內(nèi)容（在金額欄寫0），經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批簽章后辦理。 原因：人個(gè)存款證明的對(duì)象為在我行存有本外幣儲(chǔ)蓄存款和購買憑證式國債的個(gè)人客戶，A項(xiàng)興業(yè)卡定期必須移戶至定單才可開立存款證明，另以下存款不能出具存款證明：已被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)止付的儲(chǔ)蓄存款；已辦理質(zhì)押的儲(chǔ)蓄存款；已被掛失的儲(chǔ)蓄存款；存款人死亡，申請(qǐng)人未按法律程序辦理繼承過戶手續(xù)的儲(chǔ)蓄存款。發(fā)現(xiàn)長款，應(yīng)盡快查明退還原主，當(dāng)天不能查明的，應(yīng)報(bào)告主管審批后掛賬。若繳款人要求退回重新清點(diǎn)，可退回繳款人，若繳款人要求退回重新清點(diǎn)，需日終平賬后退回繳款人 ，若繳款人要求退回重新清點(diǎn)，應(yīng)直接拒絕 ，當(dāng)天不能查明的，應(yīng)該（D） C．經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批后在“其他應(yīng)收款”列賬待查 “其他應(yīng)付款”列賬待查原因：發(fā)生長款不得侵吞，短款不得自賠不報(bào)，不得以長補(bǔ)短。還要核對(duì)憑證號(hào)碼。解釋： ，以核對(duì)當(dāng)天庫存是否相符。C．柜員使用9104交易打印交易日志和賬務(wù)流水，并勾對(duì)憑證是否齊全，賬務(wù)流水與實(shí)際憑證逐張勾對(duì)，加蓋柜員私章后交由主管或主辦復(fù)核簽章。3．以下關(guān)于柜員日結(jié)的說法，哪些是正確的？（C）A．柜員使用9101交易查詢ACE系統(tǒng)中庫存金額，然后照此金額輸入后提交，以核對(duì)當(dāng)天庫存是否相符。A、信貸經(jīng)辦人員和管庫員 B、管庫員和會(huì)計(jì)主管C、信貸經(jīng)辦人員、管庫員和會(huì)計(jì)主管D、信貸經(jīng)辦人員、信貸主管、管庫員和會(huì)計(jì)主管解釋：信貸部門收妥相關(guān)憑證后填制一式四聯(lián)的代保管收據(jù)，經(jīng)信貸主管簽章后在一至三聯(lián)上加蓋機(jī)構(gòu)公章，將代保管物品裝入專用信封，將信封和收據(jù)二至四聯(lián)及相關(guān)代保管物品一并交會(huì)計(jì)部門入庫：入庫封包時(shí)由信貸經(jīng)辦人員、管庫員和會(huì)計(jì)主管三方共同在封包粘接處簽章確認(rèn)。第十五部分：會(huì)計(jì)賬務(wù)核算 單選：（C）將驗(yàn)印系統(tǒng)中有效預(yù)留印鑒與紙質(zhì)預(yù)留印鑒卡核對(duì)一次。某銀行收到其開戶單位提交的一份他行轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)審查的內(nèi)容？（請(qǐng)任意答出其中3條即可）答：（1）是否超過提示付款期（2）填寫的收款人名稱與支票背面第一手背書章是否一致（3）大小寫金額是否一致（4）支票的必須記載事項(xiàng)是否齊全，（5）不得更改的要素是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明（6）背書是否連續(xù)，粘單使用是否正確，是否作成委托收款背書。（）原因：銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額可以小于等于出票金額。支行進(jìn)行自查時(shí)，發(fā)現(xiàn)支行庫管保管匯票密押器及壓數(shù)機(jī)，同時(shí)又保管支行的銀行匯票憑證，保管不符合分管規(guī)定，要求庫管立即整改。（對(duì)）申請(qǐng)人由于短缺解訖通知要求退款，于3月10日備函向出票行說明短缺原因，并交回持有的匯票，出票行當(dāng)天比照退款手續(xù)辦理退款。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，銀行不予受理。A、簽名 B、蓋章 C、簽名加蓋章 D、指印判斷票據(jù)的原記載人可以對(duì)票據(jù)的金額、日期、收款人名稱進(jìn)行更改，更改后由原記載人簽章證明，票據(jù)有效。原因：C應(yīng)為：人民幣壹萬零貳佰元整以下不能更改的支票的要素有：（BCD）A、用途 B、出票日期 C支付密碼 D小寫金額 理由：如更改用途，需單位簽章確認(rèn)匯票必須記載的事項(xiàng)包括：（ABCDE）A、確定的金額；B、付款人名稱；C、收款人名稱；D、出票日期；E、出票人簽章。原因：支付結(jié)算辦法中第四十八條規(guī)定： 已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明現(xiàn)金字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明現(xiàn)金字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。A、5日 B、10日 C、12日 D、15日見票即付的匯票，自出票日起（C）內(nèi)向付款人提示付款。同時(shí)應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后（B）內(nèi)，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告或者提起訴訟。D、付款人賬號(hào)、收款人賬號(hào)支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（C）內(nèi)提示付款。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。原因：A中支票大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。背書附有條件的，背書無效；C、粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章； D、銀行匯票更改實(shí)際結(jié)算金額的需要出票人在更改出簽章確認(rèn)。原因：銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個(gè)月。第十四部分：支付結(jié)算管理 單選（C）可簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。（對(duì)）張三是清算系統(tǒng)的錄入員，上午家里有急事從單位趕回，因情況緊急，將密碼告知清算系統(tǒng)的復(fù)核員，由復(fù)核員進(jìn)行錄入操作。第十二會(huì)計(jì)崗位職責(zé)、十三部分會(huì)計(jì)人員管理 單選：對(duì)于業(yè)務(wù)量較大的營業(yè)機(jī)構(gòu)，前臺(tái)人員的設(shè)臵以下表述正確的是：（D）A：可實(shí)行同城系統(tǒng)中錄入與復(fù)核為一個(gè)人 B：密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡可一人保管 C：事后監(jiān)督可由主管與主辦輪流兼職 D：對(duì)業(yè)務(wù)量較大的崗位，可一崗多人對(duì)公柜員在同一機(jī)構(gòu)同一崗位上持續(xù)工作時(shí)間最長不得超過（C）年。分行對(duì)照支行的重要物品登記簿檢查重要物品時(shí)，發(fā)現(xiàn)主管名下缺少一份預(yù)留作業(yè)中心印鑒卡，主管稱交接時(shí)就未見，一直未找到，可是登記簿上有主管的接收簽字，從此得出什么教訓(xùn)？答：主管交接時(shí)要將名下的重要物品清點(diǎn)清楚，清點(diǎn)后再在登記簿上簽章。錯(cuò)，交接時(shí)，接收方需將賬戶資料逐份清點(diǎn)，對(duì)其中資料不完整、有特殊情況或存在其他未盡事宜的賬戶逐戶注明情況。錯(cuò)，存放通勤門鑰匙的密碼保險(xiǎn)柜由多人保管，不得封包。錯(cuò)，還應(yīng)在我行的協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)登記簿上讓法院方雙人簽字。A 口頭傳達(dá) B 以O(shè)A形式發(fā)給接替人員及監(jiān)交人C 寫出書面材料 D 上報(bào)會(huì)計(jì)結(jié)算部工作交接必須由有權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交。（錯(cuò)）應(yīng)鎖入抽屜、柜子里妥善保管。第十部分：會(huì)計(jì)檔案管理個(gè)人存款證明資料保管年限是（D）A、15年 B、20年 C永久 D5年我行會(huì)計(jì)檔案保管年限分為（ABD）A5年 B15年 C20年 D永久會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管（A）要對(duì)會(huì)計(jì)檔案檢查至少1次。請(qǐng)分析以上現(xiàn)象存在什么不妥之處？答：,應(yīng)開具假幣收繳憑證,、客戶李四持20萬元的現(xiàn)金支票和15萬元現(xiàn)金到我行辦理業(yè)務(wù),? 答:未按現(xiàn)金收付管理規(guī)定,收款時(shí),。(ABD)A:對(duì)尾數(shù)箱備用金規(guī)定日均限額B:尾數(shù)箱必須隨啟隨閉,經(jīng)辦柜員離開崗位時(shí)，必須鎖好尾數(shù)箱C:營業(yè)終了經(jīng)主辦柜員卡大數(shù)復(fù)核無誤后由經(jīng)辦柜員封箱交管庫員或押運(yùn)員入庫保管 D:尾數(shù)箱換人管理應(yīng)清點(diǎn)箱內(nèi)現(xiàn)金，辦理交接手續(xù)現(xiàn)金長短款處理正確的是：(ABD)A、發(fā)生長款不得侵吞 B、發(fā)生短款不得自賠不報(bào)C、可用長款補(bǔ)短款 D、長款不得溢庫，短款不得空庫四、簡答客戶張三到我行柜臺(tái)兌換1000元零鈔，柜員李某在點(diǎn)鈔過程中發(fā)現(xiàn)有一張假幣,馬上對(duì)客戶說是假幣要沒收。（正確），當(dāng)天不能查明原因的，應(yīng)經(jīng)有權(quán)人審批后在“161199其他應(yīng)收款”列賬待查。A、會(huì)計(jì)主管 B、支行負(fù)責(zé)人 C、會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人 D、分行主管行長判斷，如當(dāng)時(shí)點(diǎn)清有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當(dāng)時(shí)點(diǎn)大捆、卡把、清點(diǎn)零頭，事后（不得超過次日）再點(diǎn)細(xì)數(shù)，多退少補(bǔ)的辦法。(C)A、業(yè)務(wù)公章 B、轉(zhuǎn)訖章C、受理憑證專用章 D、現(xiàn)訖章日間庫的備用密碼、鑰匙分別由（B）和會(huì)計(jì)主管共同加封后，入庫保管。簡述是否正確，遇到此種情況應(yīng)該怎么做？答案：錯(cuò)誤，應(yīng)該報(bào)告主管（原因之一是主管需要審批不當(dāng)班的周某進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)），聯(lián)系周某，由周某開鎖。簡述是下正確，原因是什么？答案：錯(cuò)誤，營業(yè)期間通勤門鑰匙嚴(yán)禁帶出現(xiàn)金區(qū)。簡述是否正確，原因是什么？答案：錯(cuò)誤，任何時(shí)侯，只要款箱在現(xiàn)金區(qū)，即使未開款箱，也必須保證至少雙人值守。特殊情況下需要進(jìn)入的，前臺(tái)業(yè)務(wù)中心主任應(yīng)驗(yàn)明所有進(jìn)入人員的身份和有關(guān)證明原件，報(bào)經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審批同意后，安排專人全程陪同和監(jiān)控，并在《進(jìn)出營業(yè)廳登記簿》上認(rèn)真記錄進(jìn)入人員的姓名、身份證號(hào)碼、工作單位、聯(lián)系電話、事由和處理結(jié)果等相關(guān)事項(xiàng)。答：（1）柜員王某從該支行交接離崗后，該支行放臵通勤門鑰匙的密碼保險(xiǎn)柜密碼未及時(shí)修改，導(dǎo)致離職人員知曉保險(xiǎn)柜密碼，可輕易取出鑰匙；（2）該支行通勤門鑰匙日間不應(yīng)放臵在營業(yè)大廳密碼保險(xiǎn)柜內(nèi)；（3）非本支行營業(yè)人員未經(jīng)審批登記直接進(jìn)入營業(yè)現(xiàn)金區(qū)；（4）王某獨(dú)自進(jìn)出營業(yè)廳，不符合通勤門管理規(guī)定。王某目前已經(jīng)調(diào)至另一支行做柜員。由于保安每日當(dāng)班，將通勤門鑰匙交由保安保管。答案：錯(cuò)誤。正確應(yīng)為：支行前臺(tái)鑰匙嚴(yán)禁擅自配用，封包保管的備用鑰匙在緊急（突發(fā)）情況下（如：火災(zāi)、水災(zāi)、不可抗力等），經(jīng)前臺(tái)業(yè)務(wù)中心主任請(qǐng)示機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人后，才能開封啟用。