【正文】 第三十三條 本政策由董事會風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)解釋。第七章 市場風(fēng)險資本第三十一條 本行應(yīng)按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的市場風(fēng)險提取充足的資本。第二十九條 本行在引入對市場風(fēng)險水平有重大影響的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)、市場風(fēng)險管理體系出現(xiàn)重大變動或者存在嚴(yán)重缺陷的情況下，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大市場風(fēng)險內(nèi)部審計的范圍和增加內(nèi)部審計頻率?；瞬块T應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查改進(jìn)措施的實施情況，并向董事會提交有關(guān)報告。內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)直接提交給董事會。第二十七條 本行稽核部作為內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期（至少每年一次）對市場風(fēng)險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨立的審查和評價。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)避免薪酬制度具有鼓勵過度冒險投資的負(fù)面效應(yīng)，防止績效考核過于注重短期投資收益表現(xiàn)，而不考慮長期投資風(fēng)險。第二十五條 為避免潛在的利益沖突，本行應(yīng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工，以及相關(guān)職能適當(dāng)分離，實行嚴(yán)格的前后臺職責(zé)分離，業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的業(yè)務(wù)人員不得參與業(yè)務(wù)正式確認(rèn)、對賬、市值重估、交易結(jié)算和款項收付；自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制。第二十三條 市場風(fēng)險信息披露本行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露市場風(fēng)險狀況的相關(guān)定量和定性信息，主要包括：（一）所承擔(dān)市場風(fēng)險的類別、總體市場風(fēng)險水平及不同類別市場風(fēng)險的風(fēng)險頭寸和風(fēng)險水平；（二）有關(guān)市場價格的敏感性分析，如利率、匯率變動對我行收益、財務(wù)狀況的影響等；（三）市場風(fēng)險管理政策；（四）市場風(fēng)險資本狀況。第二十二條 當(dāng)出現(xiàn)重大市場風(fēng)險事件時，相關(guān)部門應(yīng)提高市場風(fēng)險報告的報送頻率。不同層次和種類的報告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率。第五章 市場風(fēng)險報告體系第二十條 本行應(yīng)建立明確的市場風(fēng)險報告體系，包括報告路線、報告內(nèi)容、報告頻率。第十八條 本行應(yīng)當(dāng)為市場風(fēng)險的計量、監(jiān)測和控制建立完備、可靠的管理信息系統(tǒng)，并采取相應(yīng)措施確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、可靠、及時和安全?？偟氖袌鲲L(fēng)險限額以及限額的種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由董事會批準(zhǔn)。本行市場風(fēng)險的計量方式包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析，并采用壓力測試的方式進(jìn)行補(bǔ)充。第十四條 本行應(yīng)當(dāng)對每項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險因素進(jìn)行分解和分析，及時、準(zhǔn)確地識別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場風(fēng)險的類別和性質(zhì)。第十二條 董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對本行與市場風(fēng)險有關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險以及相應(yīng)的風(fēng)險識別、計量和控制方法有足夠的了解。第十條 監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風(fēng)險管理方面的履職情況。董事會可授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會履行以上全部或部分職能。第九條 董事會承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保全行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。第三章 市場風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu)第八條 本行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場風(fēng)險管理體系。第六條 為確保有效實施市場風(fēng)險管理，本行將市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，并與本行總體資產(chǎn)負(fù)債管理策略相匹配。第二章 市場風(fēng)險管理的原則第四條 本行應(yīng)當(dāng)充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險，確保在合理的市場風(fēng)險水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營。第二條 本政策所稱市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是傳輸企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理狀況的信息系統(tǒng)，其包括企業(yè)信息和運(yùn)營數(shù)據(jù)的存儲、分析、模型、傳送及內(nèi)部報告和外部的披露系統(tǒng)。內(nèi)部控制作為全面管理體系的一部分，是通過針對企業(yè)的各個主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計和實施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，對影響業(yè)務(wù)流程目標(biāo)實現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險戰(zhàn)略是指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理活動的指導(dǎo)方針和行動綱領(lǐng)，是針對企業(yè)面臨的主要風(fēng)險設(shè)計的一整套風(fēng)險處理方案。同時，企業(yè)建立全面風(fēng)險管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營效率，保護(hù)企業(yè)不至于因災(zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。由此可見，企業(yè)建立全面風(fēng)險管理體系的總體目標(biāo)就是為企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)提供合理的保證，也就是為了保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，將企業(yè)的風(fēng)險控制在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)。全面風(fēng)險管理的目標(biāo)現(xiàn)在世界上最先進(jìn)的體系化風(fēng)險防范機(jī)制是在企業(yè)建立全面風(fēng)險管理體系，全面風(fēng)險管理代表著風(fēng)險管理的最前沿的理論和最佳實務(wù)。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險時刻顯現(xiàn)，因風(fēng)險處理不當(dāng)而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風(fēng)險防范和應(yīng)對機(jī)制，既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對風(fēng)險事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。第二十七條本辦法自董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。第二十五條 針對本行流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部評價考核機(jī)制，本行應(yīng)建立相關(guān)問責(zé)制度，以推動業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量的全面提升。第五章 考核與獎懲第二十三條董事會將流動性風(fēng)險管理情況納入到對董事、高級管理層 的履職考核中。第二十一條 對本行發(fā)生的重大流動性風(fēng)險事件，高級管理層應(yīng)及時啟動應(yīng) 急計劃，并在第一時間向董事會風(fēng)險管理委員會和監(jiān)管部門報告。第十九條 本行按照監(jiān)管要求定期披露流動性風(fēng)險管理情況，在出現(xiàn)流動性危機(jī)時，適時披露相關(guān)情況說明以提高交易對手、客戶及公眾的信心，最大限度地減少信息不對稱可能給本行帶來的不利影響。本行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，在可行性研究中充分評估其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。第十八條 本行通過建立完善的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風(fēng)險狀況。5第十七條 本行將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。第十五條 本行根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。無論采用何種管理模式，都應(yīng)確保對總體流動性風(fēng)險水平和各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動性水平進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，并確保遵守各有關(guān)流動性風(fēng)險監(jiān)管要求。流動性風(fēng)險管理策略和程序應(yīng)涵蓋本行的表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)，以及所有可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理。第十二條 從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風(fēng)險管理策略和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時對流動性風(fēng)險管理策略和程序進(jìn)行評估和修訂。第十條 高級管理層負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險的具體管理工作，應(yīng)履行以下職責(zé)：3（一）根據(jù)本行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算流動性風(fēng)險承受能力，并提請董事會風(fēng) 險管理委員會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對流動 性風(fēng)險承受能力修訂的建議，并提請董事會風(fēng)險管理委員會審議；（二）根據(jù)董事會風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險承受能力，制定流動性 風(fēng)險管理策略、程序、限額，其中重要的策略、程序和限額需提請董事會風(fēng)險管 理委員會審批后執(zhí)行；（三）根據(jù)董事會風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險管理策略、程序和限額，對流動性風(fēng)險進(jìn)行管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度；（四）充分了解并定期評估本行流動性風(fēng)險水平及管理狀況，向董事會風(fēng)險管理委員會定期匯報本行流動性風(fēng)險狀況，及時匯報流動性風(fēng)險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變；（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作；（六）根據(jù)董事會和董事會風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)的相關(guān)政策、策略和程序，組織實施壓力測試和情景分析，并定期將測試結(jié)果向董事會風(fēng)險管理委員會匯 報，推動壓力測試成果在戰(zhàn)略決策和風(fēng)險管理中的應(yīng)用；（七）制定流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并提請董事會風(fēng)險管理委員會審批；（八）識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件，并建立適當(dāng)機(jī)制對這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測；（九）定期對流動性風(fēng)險的管理進(jìn)行內(nèi)部審計，并對審計提出的整改措施實 施情況進(jìn)行后續(xù)審計，并及時向董事會風(fēng)險管理委員會提交審計報告；（十）指定專門人員或部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，并建立完善的報告制度；流動性風(fēng)險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性，特別是獨立于從事資金交易的部門；4（十一）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第九條董事會承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終職責(zé)。第七條 本行通過建立科學(xué)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，劃分明確的風(fēng)險管理職責(zé)、制定有效的風(fēng)險管理策略、程序和制度，強(qiáng)化考核監(jiān)督，持續(xù)推動流動性風(fēng)險管2理工作的開展。即在滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，適當(dāng)平衡收益水平和流動性水平，保持適度流動性，將流動性風(fēng)險控制在本行可以承受的合理范圍之內(nèi)，確保本行的安全運(yùn)營和良好的公眾形象。第四條 流動性風(fēng)險的管理原則是：全員參與、動態(tài)預(yù)防、科學(xué)量化、審慎管理，確保本行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。流動性風(fēng)險可以分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。 20091219 來源：上海證券報 進(jìn)入論壇南京銀行股份有限公司流動性風(fēng)險管理政策（修訂）第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步健全南京銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）流動性風(fēng)險管理體制和機(jī)制，完善全面風(fēng)險管理體系，保證本行各項業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》并結(jié)合本行實際，制定本政策。 1戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化 而導(dǎo)致的風(fēng)險。國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及 事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行 業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭 受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。資產(chǎn)證券化風(fēng)險是指銀行在參與資產(chǎn)證券化交易過程形成的 風(fēng)險。銀行賬戶利率風(fēng)險是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動導(dǎo)致 銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價值遭受或有損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險是指銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法 律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。法律風(fēng)險是指因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付罰金、罰款、處罰賠償金所導(dǎo)致的風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以 及外部事件所造成損失的風(fēng)險。附件：主要風(fēng)險的定義 30 附件： 主要風(fēng)險的定義信用風(fēng)險是指由于借款人或交易對手違約而產(chǎn)生損失的風(fēng)險。第十一章 附則 第九十六條 本政策經(jīng)董事會風(fēng)險管理委員會審議通過后發(fā)布 實施，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、市場變化、本行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和 其它資源變化等情況，定期（通常為每年）重檢與修訂。本行須運(yùn)用足夠的資源及利用內(nèi)部各種溝通渠道，將風(fēng)險管理理 念、政策及管理制度傳達(dá)到各級人員，以確保各級人員及時和準(zhǔn)確地 了解董事會和高級管理層的意圖，正確履行所承擔(dān)的職責(zé)；本行須充 分重視員工在風(fēng)險管理中的作用，支持員工將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險及風(fēng)險管理 29 中存在問題及時向管理層進(jìn)行報告。第十章 風(fēng)險管理文化 第九十四條 本行應(yīng)致力于建立良好、誠信的企業(yè)文化和價值準(zhǔn) 則，樹立“通過對風(fēng)險的有效管理創(chuàng)造價值”的主動型風(fēng)險管理文化 理念，倡導(dǎo)“互信、合作、融入、共擔(dān)”的風(fēng)險文化。第九章 風(fēng)險信息披露 第九十三條 本行風(fēng)險信息披露須遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)會計 制度、監(jiān)管規(guī)定等有關(guān)信息披露的規(guī)定和要求，按照準(zhǔn)確性和及時性 原則進(jìn)行，并遵守本行有關(guān)保密制度規(guī)定。定期監(jiān)測和報 告本行風(fēng)險水平和主要影響因素的變化趨勢，對銀行的風(fēng)險現(xiàn)狀進(jìn)行 匯總、分析，對各種風(fēng)險管理政策的實施效果進(jìn)行分析，形成定期、不定期綜合及專題報告，確保董事會及其風(fēng)險管理委員會、高級管理 28 層及時監(jiān)控本行各類風(fēng)險，采取有效措施防范和化解風(fēng)險。第九十一條 本行須逐步建立戰(zhàn)略規(guī)劃評估及監(jiān)督體系，評估宏 觀經(jīng)濟(jì)和政策變化對銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和計劃的影響，根據(jù)外部環(huán)境變化 及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性和一致性，并采取有效措施控制戰(zhàn)略風(fēng) 險，必要時對目標(biāo)和計劃進(jìn)行調(diào)整。第八十九條 本行所設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)，從外部角度，應(yīng)統(tǒng)籌兼顧 利益相關(guān)方、外部環(huán)境及宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢；從內(nèi)部角度，應(yīng)與企業(yè)文化、組織架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施、管理能力、人力資源、系統(tǒng)及內(nèi)控能力相匹配。第十一節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險管理 第八十七條 本行須逐步建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度 相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系，對戰(zhàn)略風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估、監(jiān) 測、控制和報告。第八十五條 本行須對信息發(fā)布和新聞工作實施集中歸口管理，及時準(zhǔn)確地向公眾發(fā)布信息。第八十四條 本行須建立聲譽(yù)風(fēng)險事件的應(yīng)急機(jī)制，保障聲譽(yù)風(fēng) 險事件能夠得到迅速識別、報告、決策和響應(yīng)。（三）投訴處理監(jiān)督評估,從維護(hù)客戶關(guān)系、履行告知義務(wù)、解 決客戶問題、確?？蛻艉戏?quán)益、提升客戶滿意度等方面實施監(jiān)督和 評估。第八十三條 本行須建立全面的聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)測和控制體系，包 括：（一）聲譽(yù)風(fēng)險排查，分析聲譽(yù)風(fēng)險和聲譽(yù)事件的發(fā)生因素和傳 導(dǎo)途徑。第十節(jié) 聲譽(yù)風(fēng)險管理 第八十一條 本行須建立聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，主動、有效地防范 聲譽(yù)風(fēng)險和應(yīng)對聲譽(yù)事件，減少對社會公眾造成的損失和負(fù)面影響。本行須在單個交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面計量 /評估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險。本行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時，須持續(xù)進(jìn)行基礎(chǔ)風(fēng)險分析，不能 完全依賴外部評級機(jī)構(gòu)的信用評級進(jìn)行投資決策。本行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時，應(yīng)當(dāng)評估資產(chǎn)證券化風(fēng)險 轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評估通過非合同形式對資產(chǎn)證券化提供的隱性支 持。資產(chǎn)證券化風(fēng)險包括各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險、市場風(fēng) 險、流動性風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等；證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險； 對特殊目的機(jī)構(gòu)的信用支持和流動性支持風(fēng)險；保險機(jī)構(gòu)及其他第三 方提供擔(dān)保的風(fēng)險等。25 第九節(jié) 資產(chǎn)證券化風(fēng)險管理 第七十八條 本行須建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的 資產(chǎn)證券化風(fēng)險管理流程，有效識別、計量、控制、監(jiān)測和報告