【正文】 證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價(jià)證券以及這些有價(jià)證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和證券投資過程，是間接投資的重要形式。廣義的貸款指貸款、貼現(xiàn)、透支等出貸資金的總稱。但現(xiàn)金資產(chǎn)基本上是無收益的，因而銀行在經(jīng)營(yíng)中總是力圖在繳足準(zhǔn)備金，確保銀行流動(dòng)性的前提下減少現(xiàn)金資產(chǎn)的持有。庫存現(xiàn)金是銀行金庫中的紙幣和硬幣，以及同中央銀行發(fā)生往來但尚在運(yùn)送中的現(xiàn)金；在途托收現(xiàn)金指已簽發(fā)支票送交中央銀行或其他銀行但相關(guān)賬戶尚未貸記的部分；代理行存款即存放同業(yè)的款項(xiàng)，主要用于同業(yè)間、聯(lián)行間業(yè)務(wù)往來的需要； 在中央銀行的存款主要用于應(yīng)付法定準(zhǔn)備金的要求，并可做支票清算、財(cái)政部庫券交易和電匯等財(cái)戶的余額。所以現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持正常經(jīng)營(yíng)所必需的，為了避免發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)，銀行總資產(chǎn)中必須保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率不是越少越好。擁有現(xiàn)金資產(chǎn)太少對(duì)清償能力會(huì)產(chǎn)生潛在的不利影響，并增加借款成本。如果銀行手頭沒有足夠的現(xiàn)金滿足儲(chǔ)戶的提款需求，就將喪失儲(chǔ)戶對(duì)銀行的信任。如果銀行把騰出的資金用于別的投資，即可獲得利潤(rùn)收入，因此過量的現(xiàn)金準(zhǔn)備具有較高的機(jī)會(huì)成本，并且隨著投資利率水平的上升，機(jī)會(huì)成本也隨之增加?，F(xiàn)金資產(chǎn)作為銀行流動(dòng)性需要的第一道防線，是非盈利性的資產(chǎn)，從經(jīng)營(yíng)的觀點(diǎn)出發(fā)，銀行一般都盡可能地把它降低到法律法定的最低標(biāo)準(zhǔn)。本辦法所明確的公司集體資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不認(rèn)真履行職能，對(duì)被監(jiān)管單位的情況不明，措施不力，或因重大決策失誤而造成重大經(jīng)濟(jì)損失和嚴(yán)重不良后果的，由上級(jí)對(duì)具體責(zé)任人給以予處罰，直至追究法律責(zé)任。對(duì)于企業(yè)有下列行之一的，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并給予經(jīng)營(yíng)者、直接責(zé)任人以經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分；造成嚴(yán)重?fù)p失或觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理：對(duì)因違反集體資產(chǎn)的管理規(guī)定，造成集體資產(chǎn)流失，其負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)。第八章 獎(jiǎng)懲及法律責(zé)任各主辦單位監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)考核后經(jīng)濟(jì)效益好、資本保值增值率高、無違法違紀(jì)現(xiàn)象的集體企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者以必要獎(jiǎng)勵(lì)。四、企業(yè)固定土地在遇到征地拆遷、轉(zhuǎn)讓或收購合作時(shí)，由公司資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，簽定，審核批準(zhǔn)后，由公司法定代表人與拆遷人或合作人依法簽訂書面合同，并將拆遷補(bǔ)償款全部付至公司制定賬戶，并按總拆遷款或合作盈利 %留給各部門用于以下項(xiàng)目后可用于發(fā)展生產(chǎn)、增值保值：、拆遷補(bǔ)償金額的給付比例等主要內(nèi)容形成書面材料，經(jīng)企業(yè)職代會(huì)審議通過后，報(bào)市住建委審定。代管單位應(yīng)當(dāng)將其歷年提質(zhì)改造所投入的資金和歷年所得收益列出明細(xì)賬目表報(bào)公司財(cái)務(wù)備案，確保收益大于支出，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值增值。三、企業(yè)固定資產(chǎn)辦公基地、生產(chǎn)用房通過租憑、招商、改變用途所滋生的收益，是企業(yè)的集體資產(chǎn)。企業(yè)在企業(yè)改制或撤銷二級(jí)機(jī)構(gòu)（各分公司或工程處），由企業(yè)法人無條件收回使用權(quán)，作為企業(yè)職工的改制資金。根據(jù)檢查、審計(jì)結(jié)果提出整改意見。審查經(jīng)企業(yè)法人代表簽署的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益和資產(chǎn)保值增值狀況。三、集體資產(chǎn)考核指標(biāo)為資本保值增值率；資本保值增值率=期末所有者權(quán)益/期初所有者權(quán)益100%四、公司集體監(jiān)管機(jī)構(gòu)要對(duì)企業(yè)集體資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行經(jīng)常性的檢查，實(shí)施有效的監(jiān)督。第六章 考核要點(diǎn)一、各單位集體資產(chǎn)監(jiān)督管理納入公司企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核。擔(dān)保額（含互相擔(dān)保額）不得超過其凈資產(chǎn)50%；對(duì)與系統(tǒng)外單位聯(lián)合投資的參股（含控股）企業(yè)提供的擔(dān)保額不得超過其按股權(quán)比例應(yīng)承擔(dān)的債務(wù)總額。核銷時(shí)，由各單位集體資產(chǎn)管理員持集體資產(chǎn)卡片和使用人記錄到財(cái)務(wù)部門辦理，財(cái)務(wù)部門據(jù)此登記集體資產(chǎn)總帳，并報(bào)上級(jí)主管部門。確因人員變動(dòng)等原因需要調(diào)撥的，需經(jīng)資產(chǎn)所有者單位和公司法定代表人批準(zhǔn)和公司集體資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意，由調(diào)出單位持集體資產(chǎn)卡片和集體資產(chǎn)使用人記錄到財(cái)務(wù)部門辦理變更手續(xù)，在財(cái)務(wù)部門登記集體資產(chǎn)總帳后，將變更后的集體資產(chǎn)卡片送調(diào)入單位登記進(jìn)帳。對(duì)于各種車輛、設(shè)備、設(shè)施的使用，要做到管好、用好、維護(hù)好，遵守規(guī)程，做好崗位培訓(xùn)，防止出現(xiàn)人為的設(shè)備事故。六、集體資產(chǎn)的使用：各單位應(yīng)認(rèn)真做好集體資產(chǎn)使用的管理工作，建立健全管理制度，將集體資產(chǎn)管理落實(shí)到人。如果集體資產(chǎn)落實(shí)到個(gè)人，還要登記集體資產(chǎn)使用人記錄。五、集體資產(chǎn)的購置： 對(duì)購置的集體資產(chǎn)，應(yīng)由集體資產(chǎn)管理員與使用單位負(fù)責(zé)人共同驗(yàn)收。20萬以下的集體產(chǎn)權(quán)處置由公司經(jīng)理辦公會(huì)決定。集體產(chǎn)權(quán)處置的實(shí)際交易價(jià)格不得低于評(píng)估價(jià)格。涉及集體資產(chǎn)投資、提供借款或擔(dān)保等造成的損失，公司集體資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)會(huì)同審計(jì)、監(jiān)察等有關(guān)部門查明原因，做出相應(yīng)處理，并報(bào)上級(jí)主管部門。對(duì)期間變動(dòng)較大的資產(chǎn)和呆滯不良資產(chǎn)，應(yīng)分析原因，并向公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交專題報(bào)告。公司集體資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)與司屬各部門做好交流和溝通。三、集體資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)：執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策；制定集體資產(chǎn)監(jiān)督管理的規(guī)章制度，檢查監(jiān)督制度執(zhí)行情況；監(jiān)督檢查集體資產(chǎn)運(yùn)作，對(duì)集體資產(chǎn)保值增值進(jìn)行考核；匯總分析集體資產(chǎn)信息，建立統(tǒng)計(jì)、考核報(bào)告制度；對(duì)集體資產(chǎn)的投資、交易（轉(zhuǎn)讓、收購、拍賣、出售、資金借貸）、重組（分合）、抵押、劃撥、報(bào)損等資產(chǎn)處置和運(yùn)作監(jiān)督、審核、審批，防止集體資產(chǎn)流失；協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本單位集體資產(chǎn)的調(diào)整、重組，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，規(guī)范有序發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)；對(duì)司屬各部門集體資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查和考核；定期開展集體企業(yè)的檢查和審計(jì)；監(jiān)督、指導(dǎo)本單位及下屬各部門集體資產(chǎn)評(píng)估工作。公司對(duì)集體資產(chǎn)須設(shè)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)并明確負(fù)責(zé)人員，行使集體資產(chǎn)監(jiān)管職能。不得違反企業(yè)規(guī)定擅自對(duì)外簽訂建設(shè)工程承包合同、聯(lián)營(yíng)協(xié)議、投資、借款、貸款等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得私自成立分支機(jī)構(gòu)和以分支機(jī)構(gòu)名義開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第四章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)一、集體企業(yè)依法取得法人資格，以其全部財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，健全規(guī)章制度，摸清財(cái)產(chǎn)狀況，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立科學(xué)運(yùn)行機(jī)制，合理配置集體資產(chǎn)，保證集體資產(chǎn)安全，完整增值。二、集體企業(yè)必須保證財(cái)產(chǎn)的完整性，合理使用、有效經(jīng)營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)。第三章 監(jiān)管的原則一、中國共產(chǎn)黨在集體企業(yè)的基層組織是集體企業(yè)的政治領(lǐng)導(dǎo)核心，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的思想政治工作，保證監(jiān)督黨和國家的方針、政策在本企業(yè)的貫徹執(zhí)行。企業(yè)法人對(duì)企業(yè)資產(chǎn)承擔(dān)擔(dān)保增值責(zé)任。第二章 集體資產(chǎn)的定義一、本辦法所稱集體資產(chǎn)是指本企業(yè)共同占有、使用的資產(chǎn)（包括的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)，如房屋、倉庫、機(jī)具設(shè)備、土地使