【正文】 二○一二年 九 月 二十八 日 注： 本《可行性研究報(bào) 告》已經(jīng) **農(nóng)村信用合作聯(lián)社第一屆社員代表大會第九次會議審議通過，但為真實(shí)、準(zhǔn)確地反映機(jī)構(gòu)情況，本報(bào)告已根據(jù)中介機(jī)構(gòu)出具的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估報(bào)告有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。 九、結(jié)論 綜上所述，組建 **農(nóng)商銀行 ，符合 **旗經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢，有利于 **旗聯(lián)社進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，參與市場競爭，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展。 **農(nóng)商銀行 組建后，堅(jiān)持立足社區(qū)、服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)旗域經(jīng)濟(jì)，滿足各類經(jīng)濟(jì)體和客戶需求。建立風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，深入推進(jìn)各類資產(chǎn)五級分類工作，樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的理念和審慎經(jīng)營意識，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制和事后處置，將銀監(jiān)內(nèi)蒙古 **農(nóng)村商業(yè)銀行 股份有限公司籌建材料 可行性研究報(bào)告 29 會“準(zhǔn)確分類 — 提足撥備 — 做實(shí)利潤 — 資本充足率達(dá)標(biāo)”的持續(xù)監(jiān)管思路落實(shí)好，切實(shí)增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。加大人才引進(jìn)力度，面向社會公開招聘一批具備現(xiàn)代金融企業(yè)經(jīng)營管理專業(yè)知識的高層次復(fù)合型人才，充實(shí)高管人員隊(duì)伍。 **農(nóng)商銀行 組建后，大力推行小額農(nóng)戶貸款，減少單戶大額貸款投放，降低貸款集中風(fēng)險(xiǎn)，避免關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。 。 （二）風(fēng)險(xiǎn)防范。二是資本充足率不足風(fēng)險(xiǎn)。 一是 同業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn)。在未來很長一段時(shí)間內(nèi)，利差收入仍將在 **農(nóng)商銀行 經(jīng)營收入中占主導(dǎo)地位，因此，利率逐步放開會使組建后的 **農(nóng)商銀行 獲利 能力和財(cái)務(wù)狀況受到影響。在利率管制時(shí)期，只能根據(jù)央行制定的利率，被動地根據(jù)經(jīng)營狀況進(jìn)行局部調(diào)整，因而隨時(shí)面臨著利率政策風(fēng)險(xiǎn)。 。 銀行業(yè)務(wù)的日常運(yùn)作涉及儲蓄、信貸、結(jié)算、會計(jì)、資金交易等幾乎所有業(yè)務(wù)流程。在辦理貸款業(yè)務(wù)中，組建后的 **農(nóng)商銀行 可能由于貸款投向選擇失誤、貸款集中度過高、對借款人的資信評價(jià)不夠準(zhǔn)確，或者保證人故意違約、抵押物不足值、 貸款管理存在缺陷、宏觀經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化等多種原因，導(dǎo)致借款人不能及時(shí)歸還貸款本金和利息而成為不良貸款，部分內(nèi)蒙古 **農(nóng)村商業(yè)銀行 股份有限公司籌建材料 可行性研究報(bào)告 27 不良貸款甚至無法收回而形成損失，從而帶來一定損失；員工的道德風(fēng)險(xiǎn)、高管人員的決策失誤、審貸制度設(shè)計(jì)上的缺陷、企業(yè)逃廢債以及市場和企業(yè)經(jīng)營狀況變化等其他未來可能出現(xiàn)的不確定因素，也有可能影響到農(nóng)合行的資產(chǎn)質(zhì)量；受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的影響，支農(nóng)貸款比重較大，如出現(xiàn)較大的自然災(zāi)害，也可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化。 。 內(nèi)蒙古 **農(nóng)村商業(yè)銀行 股份有限公司籌建材料 可行性研究報(bào)告 26 表六： **農(nóng)商銀行 未來三年 不良貸款率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、撥備覆蓋率、撥貸比預(yù)測表 (單位：萬元、 %） 項(xiàng) 目 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 撥備余額 14311 14111 13911 13811 貸款余額 202157 250000 290000 340000 應(yīng)提撥備 7490 7463 7961 8697 不良貸款余額 7704 7500 7300 7200 不良貸款率 貸款損失準(zhǔn)備充足率 撥備覆蓋率 撥貸比 八、開業(yè)后的金融風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施 **農(nóng)商銀行 若能按計(jì)劃開業(yè)， 并能按上述發(fā)展規(guī)劃實(shí)施，金融風(fēng)險(xiǎn)將會控制在最低限度，但本著審慎性原則，特進(jìn)行以下風(fēng)險(xiǎn)分析并制定相應(yīng)防范措施。預(yù)測至 2021年，專項(xiàng)準(zhǔn)備總額達(dá)到 。 取方案。嚴(yán)格貸款責(zé)任制和責(zé)任追究制，努力清收、消化新增不良貸款。提高自 我積累能力，做好貸款按季結(jié)息，真正做到應(yīng)收盡收，提高盈利能力，使法定公積金和公益金有較大的分配基數(shù)，增加核心資本額，全面提高資本充足率和核心資本充足率。通過增資擴(kuò)股和提取撥備補(bǔ)充核心資本，按照《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》（財(cái)金〔 2021〕 20號）的規(guī)定，分年足額計(jì)提到位。預(yù)計(jì)至 2021 年末，正常貸款余額 315800 萬元，關(guān)注貸款余額為 17000萬元，正常類貸款占比 %；不良貸款計(jì)劃控制在 7200萬元以內(nèi)，其中次級貸款 2900 萬元，可疑貸款 4300萬元，五級分類不良貸款比例 %。預(yù)計(jì)至 2021 年末，正常貸款余額 227500 萬元，關(guān)注貸款余額為 15000 萬元，正常類貸款占比 97%； 2021 年內(nèi)蒙古 **農(nóng)村商業(yè)銀行 股份有限公司籌建材料 可行性研究報(bào)告 24 末不良貸款計(jì)劃控制在 7500萬元以內(nèi)，其中次級 貸款 3000萬元 ,可疑貸款 4500萬元，五級分類不良貸款比例 3%。 2021年末，正常貸款余額 184337 萬元，關(guān)注貸款余額 9116 萬元，正常類貸款占比 %。在防范操作風(fēng)險(xiǎn)方面，總行加強(qiáng)信貸分析和決策，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)分析、確立市場定位、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)行審貸分離，各支行 以及公司部、個(gè)貸部負(fù)責(zé)貸款調(diào)查，信貸管理部負(fù)責(zé)貸款審查，貸款審批委員會負(fù)責(zé)貸款決策；各支行加強(qiáng)市場營銷、事后服務(wù)和監(jiān)督，更好地落實(shí)“三查”制度；積極開辦新業(yè)務(wù)，堅(jiān)持“業(yè)務(wù)創(chuàng)新、內(nèi)控優(yōu)先”的原則，重點(diǎn)研究、制定既能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，又能滿足實(shí)際需要的業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，力爭不發(fā)生新的和重大經(jīng)濟(jì)案件，保持綜合風(fēng)險(xiǎn)評級達(dá)到 A+級。在完 善法人治理方內(nèi)蒙古 **農(nóng)村商業(yè)銀行 股份有限公司籌建材料 可行性研究報(bào)告 23 面，通過組建農(nóng)村商業(yè)銀行，建立職責(zé)清晰的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，建立規(guī)范的授權(quán)、激勵(lì)和約束機(jī)制；在董事會下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理和關(guān)聯(lián)交易控制委員會、人事提名和薪酬管理委員會、審計(jì)委員會，并建立各委員會的運(yùn)作機(jī)制；建立外部董事制度。五是建立信息披露制度。三是完善法人治理結(jié)構(gòu)來控制決策風(fēng)險(xiǎn)。二是建立風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案來處置風(fēng)險(xiǎn)。一是以完善的內(nèi)控制度來控制風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)試行辦法》的要求，對信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)予以識別、測量與管理，防范經(jīng)營中風(fēng)險(xiǎn)的積累，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置。堅(jiān)持現(xiàn)代管理理念，堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展。 （ 9）增強(qiáng)政策敏銳性，遵守市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營決策，順應(yīng)國家宏觀政策和市場變化，防范政策性風(fēng)險(xiǎn)。 （ 8）提高資產(chǎn)流動性比例。 （ 7）加強(qiáng)員工教育。 （ 6）嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。建立獨(dú)立嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)，配備充足的稽核力量，檢查內(nèi)部控制貫徹落實(shí)情況，促進(jìn)內(nèi)部控 制體系的及時(shí)改進(jìn)，改善內(nèi)部控制質(zhì)量。 （ 3）建立有效的信息收集、分類、識別、評價(jià)制度，提高風(fēng)險(xiǎn)識別及測量能力，有效管理風(fēng)險(xiǎn)。建立內(nèi)部控制自我評價(jià)體系，由董事會負(fù)責(zé)每年對經(jīng)營效果進(jìn)行評價(jià)，對內(nèi)部控制質(zhì)量進(jìn)行自我評估。擬組建的 **農(nóng)商銀行 將按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定〉和〈農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定〉的通知》 (銀監(jiān)發(fā)〔 2021〕 10號 )文件相關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部控制體系，在控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別、控制活動、內(nèi)部監(jiān)控等方面不斷完善，保證內(nèi)部控制取得預(yù)期效內(nèi)蒙古 **農(nóng)村商業(yè)銀行 股份有限公司籌建材料 可行性研究報(bào)告 21 果，以確保農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營。內(nèi)部控制是農(nóng)村商業(yè)銀行為了保證按規(guī)定的目標(biāo)和工作程序?qū)Ω鞑块T、人員及業(yè)務(wù)活動進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)和相互制約的管理制度。 （三）風(fēng)險(xiǎn)管 理目標(biāo)。 （ 4）經(jīng)股東大會同意，按一定比例提取任意盈余公積； （ 5）經(jīng)股東大會決定分紅比例，向股東分配股金紅利。法定盈余公積按稅后利潤不低于10%的比例提取。 表三： **農(nóng)商銀行未來三年資產(chǎn)利潤率和資本利潤率預(yù)測表 (單位：萬元、 %） 項(xiàng) 目 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 凈利潤 5964 9375 11625 14250 資產(chǎn)平均余額 352930 410528 466766 531382 凈資產(chǎn)平均余額 31634 56223 62076 69234 資產(chǎn)利潤率 資本利潤率 。 2021年度實(shí)現(xiàn) 稅前 利潤 8973萬元