【正文】 XX汽車金融有限公司籌建小組2011年3月53。建立數(shù)據(jù)備份應(yīng)急預(yù)案，以降低系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。（4） 采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)安全技術(shù)防范風(fēng)險(xiǎn)，建立數(shù)據(jù)備份中心建立專用防火墻，可靠的數(shù)據(jù)加密技術(shù)和安全認(rèn)證手段。堅(jiān)持業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與管理信息系統(tǒng)相互獨(dú)立，從空間上、物理上做到隔絕分離，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù)管理、安全防范等方面的相互獨(dú)立。（2） 制定系統(tǒng)的金融電子化建設(shè)方案，確保核心公司系統(tǒng)與信貸管理信息系統(tǒng)的有效運(yùn)行成立金融電子化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一系統(tǒng)規(guī)劃、應(yīng)用管理和運(yùn)行維護(hù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的工作流程，制定系統(tǒng)的金融電子化建設(shè)方案，確保信息系統(tǒng)的技術(shù)具備一定超前性，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化，保障本公司各系統(tǒng)間信息共享。但信息化平臺(tái)也存在運(yùn)行中的不可靠性，如果出現(xiàn)系統(tǒng)安全防護(hù)的欠缺、非法的數(shù)據(jù)存取等情況，無論是偶然事故，還是人為入侵破壞，都將給本公司帶來一定損失；在異地新設(shè)機(jī)構(gòu)中，如果對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理和風(fēng)險(xiǎn)控制不完善，也將影響到本公司區(qū)域經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)拓展與在新市場(chǎng)中的聲譽(yù)。（5） 不斷完善授信業(yè)務(wù)問責(zé)機(jī)制為推進(jìn)控制授信業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制的建立，本公司制定了《授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任評(píng)議與認(rèn)定辦法》，明確責(zé)任評(píng)議與認(rèn)定的范圍，確定責(zé)任人及其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，按照責(zé)任的大小分為全部責(zé)任、主要責(zé)任和次要責(zé)任，并確定不同情形下相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；規(guī)定了授信工作盡職調(diào)查的要求、程序及報(bào)告內(nèi)容；界定了評(píng)議與認(rèn)定的組織管理、具體程序和要求；提出了授信工作的責(zé)任處理，處罰等次分為誡勉談話、訓(xùn)誡談話、降低薪等、取消從業(yè)資格，并規(guī)定了各處罰等次適用范圍。本公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展需要對(duì)員工實(shí)行資格管理，并制定了持續(xù)培訓(xùn)計(jì)劃，不斷加強(qiáng)對(duì)一線員工與關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位的技術(shù)培訓(xùn)，提高員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力與反金融犯罪的業(yè)務(wù)能力，加強(qiáng)預(yù)防、識(shí)別、檢查舞弊的技能；同時(shí)增強(qiáng)對(duì)員工職業(yè)道德水準(zhǔn)的考察和職業(yè)道德教育，建立了兼職“監(jiān)察員”制度，防范內(nèi)部人與外部勾結(jié)作案。同時(shí)，本公司也建立了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任制度，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及給本公司帶來的損失實(shí)行第一責(zé)任人制度，降低員工在管理流程中的道德風(fēng)險(xiǎn)，保證各級(jí)員工的盡職、盡責(zé)。（2） 嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程管理制度本公司制定了統(tǒng)一的流程管理制度，編寫了專門的《內(nèi)控手冊(cè)》，明確各崗位職責(zé)；對(duì)本公司每一項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)容，均按全公司統(tǒng)一的流程管理框架，制定了操作細(xì)則，明確流程中每一環(huán)節(jié)的責(zé)任及權(quán)限；對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)定了嚴(yán)格的崗位標(biāo)準(zhǔn)，在強(qiáng)化目標(biāo)管理的同時(shí)堅(jiān)持過程控制，防范人為因素帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（1） 嚴(yán)格執(zhí)行“內(nèi)控優(yōu)先”、“制度先行”的原則，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平內(nèi)部控制的完善是一個(gè)持續(xù)的過程，根據(jù)本公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，將充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制部牽頭管理的職能，堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，不斷根據(jù)新的業(yè)務(wù)品種制定新的相關(guān)內(nèi)控制度。舞弊或欺詐行為，不僅直接導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失，而且會(huì)對(duì)公司造成信譽(yù)損失或其他損失，引發(fā)客戶信任危機(jī)，導(dǎo)致客戶流失，進(jìn)而削弱公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。如果公司員工不履行職責(zé)、違反操作流程，崗位職責(zé)和操作流程的規(guī)范和制約作用將會(huì)減弱，并可能誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。但若內(nèi)控體系自身對(duì)新增業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不能有效識(shí)別，自檢系統(tǒng)不能及時(shí)進(jìn)行糾正與完善，將導(dǎo)致內(nèi)部控制體系不能及時(shí)、充分揭示風(fēng)險(xiǎn)并控制風(fēng)險(xiǎn)。（1） 內(nèi)部控制不能滿足業(yè)務(wù)控制的風(fēng)險(xiǎn)汽車金融公司的內(nèi)部控制是公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)及健康、持續(xù)發(fā)展的必要保證。如果法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制制度不健全，操作的程序和標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)偏差，業(yè)務(wù)人員違反程序規(guī)定，以及內(nèi)控系統(tǒng)不能有效識(shí)別、提示和制止違規(guī)行為和不當(dāng)操作，都將可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于內(nèi)控制度不完善，缺乏有效的約束機(jī)制，或員工工作能力和責(zé)任心差等運(yùn)營(yíng)和操作環(huán)節(jié)。最重要的，本公司將努力研究客戶需求，提供最能滿足目標(biāo)客戶需要的汽車消費(fèi)信貸產(chǎn)品，努力降低利率、車價(jià)等市場(chǎng)因素變動(dòng)對(duì)公司業(yè)務(wù)的不良影響。將不斷加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)政策和金融市場(chǎng)的跟蹤研究，密切關(guān)注貨幣政策和利率管理體制變化對(duì)本公司的影響，提升研究分析水平，提高對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、利率波動(dòng)的分析判斷能力，并根據(jù)預(yù)測(cè)相應(yīng)提前調(diào)整本公司相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)和期限，努力將由利率變動(dòng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失降到最低。目前，我國(guó)對(duì)利率仍然實(shí)行比較嚴(yán)格的管制，人民幣存貸款的基準(zhǔn)利率由人民銀行統(tǒng)一制定，但中國(guó)人民銀行將按照先外幣、后本幣，先貸款、后存款，存款先大額長(zhǎng)期、后小額短期的基本步驟，逐步建立由市場(chǎng)供求決定金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率水平的利率形成機(jī)制，央行調(diào)控和引導(dǎo)市場(chǎng)利率，使市場(chǎng)機(jī)制在金融資源配置中發(fā)揮主導(dǎo)作用。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于公司的交易和非交易業(yè)務(wù)中，包括汽車價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。本公司將不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，調(diào)整和壓縮高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，保持資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)的合理匹配。建立多元化資本補(bǔ)充機(jī)制，通過發(fā)行企業(yè)債券等方式增加附屬資本，調(diào)整和改善本公司資本結(jié)構(gòu)。針對(duì)可能發(fā)生的流動(dòng)性突發(fā)事件，專門制定資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理及應(yīng)急方案。（3） 建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，堅(jiān)持每日資金業(yè)務(wù)流程監(jiān)控本公司按年度制定資產(chǎn)負(fù)債及流動(dòng)性管理政策，按季度根據(jù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債管理策略；按月監(jiān)控中期貸款比例、人民幣資金流動(dòng)比例等流動(dòng)性管理指標(biāo)，按日監(jiān)控存貸比、備付金率等日常監(jiān)測(cè)指標(biāo)，由本公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司頭寸的監(jiān)測(cè)，與資金營(yíng)運(yùn)中心共同負(fù)責(zé)每日頭寸余缺的管理，并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)各自負(fù)責(zé)具體的融資需求，有力地控制了本公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（2） 堅(jiān)持積極主動(dòng)的流動(dòng)性管理政策本公司堅(jiān)持采取積極主動(dòng)的流動(dòng)性管理政策，資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)根據(jù)活期存款沉淀及到期資金續(xù)存的實(shí)際情況，制定抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的最低資金存量標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)每季度市場(chǎng)環(huán)境的變化，適時(shí)調(diào)整資產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)。鑒于本公司資本規(guī)模有限與經(jīng)營(yíng)區(qū)域集中的特殊性，在流動(dòng)性管理策略方面，根據(jù)本公司實(shí)際情況，制定符合本公司實(shí)際情況的資產(chǎn)負(fù)債管理策略。同時(shí)，本公司自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、流動(dòng)性管理能力、金融政策調(diào)整、市場(chǎng)利率急劇變動(dòng)等也是影響本公司流動(dòng)性的重要因素。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)汽車金融公司資產(chǎn)與負(fù)債的期限不匹配、結(jié)構(gòu)不合理，而汽車金融公司不能以合理價(jià)格及時(shí)融通足夠的資金時(shí)，導(dǎo)致短期內(nèi)不足以支持公司業(yè)務(wù)開展，乃至信貸償還的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過申報(bào)明確關(guān)聯(lián)方在本公司的“關(guān)系人”，在以后股東授信調(diào)查和審批程序中，公司嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部關(guān)系人回避制度，進(jìn)一步降低股東及關(guān)聯(lián)方授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（7） 規(guī)范關(guān)聯(lián)授信的管理，嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)授信風(fēng)險(xiǎn)為規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，公司對(duì)關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易的申報(bào)登記、審批程序和關(guān)聯(lián)交易管理等方面做了明確的規(guī)定。對(duì)所有授信業(yè)務(wù)，一旦經(jīng)公司相關(guān)部門認(rèn)定屬次級(jí)及以下并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司即全額上收至總公司特殊資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心進(jìn)行專業(yè)化清收和處置，同時(shí)啟動(dòng)責(zé)任評(píng)議與認(rèn)定，按相關(guān)辦法進(jìn)行考核，將經(jīng)營(yíng)單位對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)注力前移，加強(qiáng)對(duì)分公司的約束。（5） 不斷改善和提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)行嚴(yán)格的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，逐步細(xì)化信貸資產(chǎn)五級(jí)分類管理，將五級(jí)分類進(jìn)一步細(xì)分為正常、正常－、關(guān)注＋、關(guān)注、關(guān)注－、次級(jí)＋、次級(jí)、次級(jí)－、可疑、損失等十類，確定了相應(yīng)級(jí)次的核心定義及特征值。按照“實(shí)時(shí)分類、定期清分、適時(shí)調(diào)整”的模式，每半年實(shí)行一次全面清分，同時(shí)每月對(duì)上月新放貸款的等級(jí)進(jìn)行實(shí)時(shí)分類審查，并根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況適時(shí)調(diào)整。另外，本公司還在信貸管理部設(shè)立專職人員，履行對(duì)信貸審批中心審批情況的監(jiān)測(cè)、分析和評(píng)估，逐步建立起風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部制衡機(jī)制。對(duì)需要提交信貸審批委員會(huì)審議的議案，由信貸審批中心主審人提出主審意見，提交本公司信貸審批委員會(huì)審議，審議結(jié)果形成會(huì)議紀(jì)要。（3） 著力加強(qiáng)信貸審批風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制防范和控制信貸審批風(fēng)險(xiǎn)主要通過信貸審批中心、信貸審批委員會(huì)進(jìn)行。（3） 關(guān)聯(lián)授信風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)授信是指由于對(duì)關(guān)聯(lián)方多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或關(guān)聯(lián)方客戶經(jīng)營(yíng)不善以及關(guān)聯(lián)方客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等情況，導(dǎo)致不能按期收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或帶來其他損失的可能性。本公司在開發(fā)客戶過程中，將注重加強(qiáng)控制單一客戶最高貸款額度和主要信貸客戶的總體授信規(guī)模，逐步降低貸款的客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)。我們依照人民銀行關(guān)于貸款五級(jí)分類和貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的管理原則，結(jié)合貸款的抵押、質(zhì)押等有效擔(dān)保條件，充分考慮貸款的可收回性，對(duì)不良貸款充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。若受信人不能按協(xié)議履行義務(wù)，本公司將面臨損失的可能。（1） 授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)授信是指由發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而形成的信貸資產(chǎn)，主要包括但不限于汽車消費(fèi)貸款、融資租賃等。 風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)風(fēng)控系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)上垂直設(shè)立；業(yè)務(wù)上保持獨(dú)立；內(nèi)部監(jiān)管上建立嚴(yán)格明確的標(biāo)準(zhǔn)；審貸分離，雙人操作；建立風(fēng)控系統(tǒng)的激勵(lì)與約束機(jī)制，使其有效地發(fā)揮作用；預(yù)先制定各種應(yīng)急處理方案；對(duì)公司運(yùn)營(yíng)中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)做到充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制；同時(shí)與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。（4） 風(fēng)險(xiǎn)抑制加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)技能和責(zé)任心。堅(jiān)持對(duì)單一借款人的授信余額不超過資本凈額的15%；；對(duì)單一集團(tuán)客戶的授信余額不超過資本凈額的50%；對(duì)單一股東及其關(guān)聯(lián)方的授信余額不超過該股東在汽車金融公司的出資額。公司堅(jiān)持審慎的原則開展授信業(yè)務(wù)。而風(fēng)險(xiǎn)的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來。與此同時(shí)，不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部門最終都應(yīng)直接向高層的首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)，即實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理。因而，從某種意義上來講，信息系統(tǒng)是有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提。如果信息傳達(dá)渠道不暢通，執(zhí)行部門很可能會(huì)曲解上面的意圖，進(jìn)而作出與風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略背道而馳的行為。（6） 互通性從某種意義上講，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的出臺(tái)在很大程度上依賴于其所能獲得的信息是否充分。清晰的職責(zé)劃分是確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)作的前提。因而，公司風(fēng)險(xiǎn)管理的有效與否，除了取決于風(fēng)險(xiǎn)管理體系本身，在很大程度上還取決于它所包含的各個(gè)子系統(tǒng)是否健全和有效運(yùn)作。例如“風(fēng)險(xiǎn)先行”，對(duì)于開展的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，應(yīng)確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在被引進(jìn)之前就為其制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制方法。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不僅僅是“避免損失”這么簡(jiǎn)單，而是“確保公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和股東權(quán)益的持續(xù)提高”。具體包括如下方面：嚴(yán)格遵守五大監(jiān)管指標(biāo)；建立信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類；按規(guī)定編制并及時(shí)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他報(bào)表；定期進(jìn)行外部審計(jì)；如有業(yè)務(wù)外包需要，嚴(yán)格制定相關(guān)的政策和管理制度，并報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相應(yīng)派出機(jī)構(gòu)；加入行業(yè)性自律組織，在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，相互監(jiān)督，自我約束。另一方面，當(dāng)期我國(guó)的汽車金融公司正處于發(fā)展階段，無論與國(guó)外的汽車金融公司，還是與國(guó)內(nèi)的銀行業(yè)比較，都具有很強(qiáng)的階段性特點(diǎn)；未來隨著其規(guī)模的擴(kuò)張，尤其是隨著汽車貸款業(yè)務(wù)的增加，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系將發(fā)揮更加局定性的作用，同時(shí)也將面臨更多的挑戰(zhàn)。公司將通過多種方式保障公司開展業(yè)務(wù)的資金來源。按照規(guī)定，汽車金融企業(yè)的資金主要有以下幾個(gè)來源：（1）接受境外股東及其所在集團(tuán)在華全資