【正文】 45 目 錄 第一章 總論 項(xiàng)目說(shuō)明 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目的由來(lái) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 項(xiàng)目建設(shè)的可行性 第二章 市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè) 新建與的關(guān)系定位 新建項(xiàng)目以及的特殊性 新建項(xiàng)目市場(chǎng)分析 新建項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方式和收入方式 新建項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)分析 第三章 建設(shè)條件 氣象 配套條件 第四章 建設(shè)方案 建設(shè)原則 總體布置 建設(shè)規(guī)模 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃 46 工程設(shè)計(jì) 建設(shè)工期 第五章 公用工程及環(huán)境保護(hù)規(guī)劃 公用工程 環(huán) 境保護(hù) 第六章 勞動(dòng)安全保護(hù) 勞動(dòng)保護(hù) 安全保護(hù) 第七章 項(xiàng)目管理和組織定員 項(xiàng)目管理 組織設(shè)置原則 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與管理 勞動(dòng)組織 第八章 投資估算與資金籌措 投資估算 項(xiàng)目資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)資金使用計(jì)劃 第九章 財(cái)務(wù)效益分析和評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)的范圍和依據(jù) 項(xiàng)目的評(píng)價(jià)計(jì)算期、基準(zhǔn)收益率和達(dá)到的經(jīng)營(yíng)規(guī)模期 經(jīng)營(yíng)收入與銷售稅金估算 47 營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用估算 財(cái)務(wù)效 益分析 不確定分析 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)結(jié)論 第十章 結(jié)論和建議 結(jié)論 建議 附表：表 91 營(yíng)業(yè)收入及稅金計(jì)算表 表 92 總成本費(fèi)用計(jì)算表 表 93 項(xiàng)目區(qū)折舊計(jì)算表 表 94 項(xiàng)目區(qū)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)算表 表 95 項(xiàng)目財(cái)務(wù)損益表 表 96 項(xiàng)目借款還本付息計(jì)算表 表 97 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（全部投資稅前） 表 98 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（全部投資稅后） 表 99 資 金來(lái)源與運(yùn)用表 續(xù)表 99 資金來(lái)源與運(yùn)用表 。而這些結(jié)果都將會(huì)在保證了足額投入的前提下取得。 由于滑雪場(chǎng)所處地理位置的優(yōu)越性以及硬件設(shè)施的領(lǐng)先性，在對(duì)于 周邊滑雪場(chǎng)的產(chǎn)品提供方面就大大領(lǐng)先了一步，在營(yíng)銷時(shí)根據(jù)先天優(yōu)勢(shì)進(jìn)行擴(kuò)大，在價(jià)格方面還可以形成殺傷力，企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品后，產(chǎn)品惟有被顧客購(gòu)買，才有可能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利潤(rùn)，利用滑雪場(chǎng)地理、地形的 這種先天優(yōu)勢(shì)同時(shí)輔以高性能價(jià)格比的滲透和強(qiáng)勁誘惑力，相信目標(biāo)市場(chǎng)是不會(huì)拒絕的。而且這種收益會(huì)隨著經(jīng)營(yíng)期的延伸而更加巨大。在全世界目前滑雪運(yùn)動(dòng)經(jīng)過(guò)近一個(gè)世紀(jì)的成長(zhǎng)和發(fā)展，能夠可以修建滑雪場(chǎng)的位置已經(jīng)快沒(méi)有了，中國(guó)是最后一 處沒(méi)有開發(fā)的地方，而隨著中國(guó)從 1996 年亞冬會(huì)以后滑雪運(yùn)動(dòng)的普及和冬季旅游的推廣，不單東北在搞紅紅火火的冬季冰雪風(fēng)情游，西北和華北也是不甘落后，尤其是新疆 ，政府的推介力度是空前的，而且本地市場(chǎng)的發(fā)展成長(zhǎng)也是高速的。 關(guān)于多數(shù)人所擔(dān)心顧慮的季節(jié)性單季經(jīng)營(yíng)問(wèn)題 ，事實(shí)上新疆 43 目前除了個(gè)別的文物景點(diǎn)之外，多數(shù)達(dá)到 98%的景點(diǎn)都處在單季經(jīng)營(yíng)，只是大家都是夏季經(jīng)營(yíng)，從傳統(tǒng)觀念形成的慣性思維上來(lái)看，夏季經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)和經(jīng)營(yíng)時(shí)間可能都會(huì)在意識(shí)上 比較多，同時(shí)可能有些個(gè)別的風(fēng)景優(yōu)美的可以進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)的風(fēng)景區(qū)的經(jīng)營(yíng)時(shí)間和收益會(huì)更大一些，但事實(shí)上，在新疆夏季旅游景點(diǎn)不過(guò)5 個(gè)月的經(jīng)營(yíng)時(shí)間，而滑雪場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)時(shí)間也在 4 個(gè)月左右。方案 2 也可以達(dá)到 25000 人次以上。 目前 已經(jīng)形成了一批初步掌握了滑雪技巧的滑雪者，已經(jīng)對(duì)雪蓮山等沒(méi)有難度和刺激性的雪道失去了興趣，同時(shí)，對(duì)于市場(chǎng)成倍增長(zhǎng)的強(qiáng)勁勢(shì)頭，市場(chǎng)要求條件更好的設(shè)施更完備的雪場(chǎng)出現(xiàn)，可能 2021 年天山國(guó)際會(huì)開發(fā)一號(hào)臺(tái)，宏景會(huì)開發(fā)平西梁，但是這兩處的交通距離仍然是一個(gè)問(wèn)題。我們已經(jīng)作好了兩種不同方案下的營(yíng)銷規(guī)劃和實(shí)施預(yù)案，用以應(yīng)對(duì)不同的建設(shè)規(guī)模營(yíng)銷目標(biāo)?；┞糜萎a(chǎn)業(yè)的發(fā)展在某種意義上來(lái)講是一種“產(chǎn)品創(chuàng)造、引導(dǎo)市場(chǎng)增量”，科學(xué)的分析目前國(guó)內(nèi)冬季旅游市場(chǎng)的發(fā)展變化趨勢(shì)，分析本地區(qū)冬季旅游發(fā)展的增量趨勢(shì)，不難發(fā)現(xiàn)，通過(guò) 1999 年 — 2021 年的發(fā)展冬季旅游市場(chǎng)已經(jīng)走過(guò)了初始期發(fā)展的混亂階段，走進(jìn)了較為有序發(fā)展的初始期后期，現(xiàn)在的市場(chǎng)急需要有一家能夠?qū)┦袌?chǎng)增長(zhǎng)需求水平進(jìn)行銜接的滑雪場(chǎng)。 通過(guò)以上可以看出真正能對(duì)玉龍谷雪場(chǎng)構(gòu)成威脅的只有天山國(guó)際的一號(hào)臺(tái)地和水西溝平西梁子，但卻不在同一經(jīng)營(yíng)半徑，雪蓮山和其他的城郊雪場(chǎng)只是具在初級(jí)以下客源層上的競(jìng)爭(zhēng)，而這種競(jìng)爭(zhēng)只會(huì)在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)具有，也就是 2 年左右，在某種意義上是在為玉龍谷滑雪場(chǎng)培養(yǎng)滑雪者，因?yàn)榈匦魏脱┑赖淖匀毁Y源是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手無(wú)法擁有的，尤其是在城市的同一半徑范圍內(nèi)， 但是，如按照照方案 2 建設(shè) 2021 年就必將和雪蓮山形成絕對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)。如果在建設(shè)時(shí)合理的利用供應(yīng)商和承建商的延期付款，這一周期可以再縮短。 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)過(guò)本項(xiàng)目投資，成本費(fèi)用，銷售收入 的預(yù)測(cè)分析，計(jì)算得出的盈利能力指標(biāo)：全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％（稅前）和 ％（稅后）均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)結(jié)果是可以接受的，通過(guò)不確定分析指標(biāo)表明，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，且具有較強(qiáng)的償債內(nèi)力，因此，財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)認(rèn)為本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 測(cè)算結(jié)果表明：銷售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的 40 影響較大，因此對(duì)于經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)要提高游客數(shù)量，注重宣傳，是減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主攻方向。以固定資產(chǎn)投資、營(yíng)業(yè)收入、稅費(fèi)的單因素變化分析。 財(cái)務(wù)效益分析 A、投資利潤(rùn)率： 投資利潤(rùn)率 =年平均利潤(rùn)總額 /投資總數(shù) = / = % B、投資利稅率： 投資利稅率 =年平均利稅總額 /資金總額 = / = % 不確定分析 盈虧平衡分析 用設(shè)計(jì)規(guī)模利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 ％，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng) 險(xiǎn)能力。詳 39 見輔助報(bào)表 。 （ 3）營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)成本包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用、企業(yè)費(fèi)用、職工工資福利費(fèi)用等，按營(yíng)業(yè)收入的 30%計(jì)算，營(yíng)業(yè)成本為 萬(wàn)元。 單位游客消費(fèi)水平預(yù)測(cè)表 單位：元 項(xiàng)目 票價(jià) 餐飲 購(gòu)物 合計(jì) 金額 30 20 10 60 經(jīng)營(yíng)成本預(yù)測(cè) （ 1）折舊 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，采用直接折舊法，取折舊年限 10 年，年折舊額為 萬(wàn)元。而 2021 年的接待規(guī)模將會(huì)超過(guò) 50000 人 次，營(yíng)業(yè)收入在 450 萬(wàn) 38 元以上， 2021 年以后將會(huì)保持連續(xù)穩(wěn)定的收入約 35 年。 營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè) 根據(jù)目前的滑雪市場(chǎng)的增長(zhǎng)情況來(lái)看 2021 年可能將達(dá)到18— 20 萬(wàn)以上的人次，而目前 地區(qū)滑雪場(chǎng)建設(shè)速度可能不會(huì)跟得上，因此 2021 年玉龍谷滑雪場(chǎng)的接待規(guī)模將會(huì)達(dá)到 35000人次以上，具體分布如下：從 2021 年 11 月 20 日 — 2021 年 3 月20 日，大約 120 天的營(yíng)業(yè)期 ，根據(jù)氣溫可能將縮短 10 天或延長(zhǎng)10 天，在這 120 天當(dāng)中，有 17 天是周六， 17 天是周日，另外加春節(jié)和元旦將有 8 天左右的假期，按照周六 800 人次 /天、周日400 人次 /天、春節(jié)六天 2021 人次 /天，剩余兩天 600 人次 /天計(jì)算，滑雪期的節(jié)假日接待總數(shù)就達(dá) 33600 人次，其余的 95 天按照 150人次 /天計(jì)算，有 14250 人次，則全年總接待人數(shù)為 47850 人次。 （ 3）交納稅金和稅率 營(yíng)業(yè)稅及附加：取營(yíng)業(yè)收入的 %。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 （ 1）項(xiàng)目計(jì)算期 15 年，其中建設(shè)期 1 年，經(jīng)營(yíng)期 20年。 資金籌措 36 該項(xiàng)目全部投資均以合資雙方企業(yè)自籌來(lái)解決，其中西域股份出資 454 萬(wàn)元（占總投資的 60%），合作方 出資 303 萬(wàn)元（占總投資的 40%） 。 35 第九章 投資估算與資金籌措 投資估算 投資估算范圍包括經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目和公用配套項(xiàng)目。勞動(dòng)定員表如下： 勞 動(dòng) 定 員 表 序號(hào) 職務(wù)及部門 定員數(shù) 管理者 職工 1 董事會(huì) 2 總經(jīng)理、副總經(jīng)理 3 總經(jīng)辦 4 人事部 5 財(cái)務(wù)部 6 銷售租賃部 保安處 司機(jī) 11 合計(jì) 12 共計(jì) 勞動(dòng)定崗人員都需經(jīng)過(guò)職業(yè)培訓(xùn) ，“全面培訓(xùn)，突出重點(diǎn)”。公司設(shè)經(jīng)理、副經(jīng)理， 下設(shè)總經(jīng)理辦公室、管理部、財(cái)務(wù)部、 公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)圖如下： 新疆石人山滑雪場(chǎng)有限責(zé)任公司 股東大會(huì) 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì) 董事會(huì)秘書 總經(jīng)理 三總師 副總經(jīng)理 勞動(dòng)組織 總經(jīng)辦 管理部 財(cái)務(wù)部 工程部 銷售租賃部 物業(yè)儲(chǔ)運(yùn) 生活接待基地管理部 34 擬建的項(xiàng)目的招聘人員主要來(lái)自魯木齊市周邊滑雪基地。 建立高效、靈活的管理體制和運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益的統(tǒng)一。公司主營(yíng)：冬季滑雪及技能培訓(xùn)服務(wù)、冬季旅游其他相關(guān)娛樂(lè)項(xiàng)目 組織設(shè)置原則 采用先進(jìn)的勞動(dòng)組織形式，正確處理經(jīng)營(yíng)者與服務(wù)人員之間的分工與協(xié)作，充分發(fā)揮服務(wù)人員的技能和積極性，保證滑雪場(chǎng)正常運(yùn)營(yíng)，提高內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益。 安全保護(hù) 滑雪場(chǎng)屬大型娛樂(lè)設(shè)施，是游客重要集散地。由于滑雪場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的特殊性，市場(chǎng)管理難度大。 31 另外加強(qiáng)物業(yè)管理，設(shè)立專職環(huán)衛(wèi)隊(duì)伍，堅(jiān)持定時(shí)定點(diǎn)進(jìn)行垃圾清運(yùn)。 污水 可直接排入城市生活污水管網(wǎng)。鍋爐采用雙層爐排反燒形式，自然通風(fēng)，熱風(fēng)助燃，并配置機(jī)械消煙除塵設(shè)施，使鍋爐煙氣排放濃度符合國(guó)家 GB3095_82 標(biāo)準(zhǔn)。 垃圾 主要為冬季取暖產(chǎn)生的廢渣以及人員活動(dòng)產(chǎn)生的廢棄物。 30 噪聲 汽車發(fā)動(dòng)機(jī)噪聲、加工機(jī)械噪聲、牲畜鳴叫噪聲及人流產(chǎn)生的噪聲。 環(huán)境保護(hù) 主要污染源和污染物 項(xiàng)目區(qū)的主要污染物為：廢氣 、生活垃圾和生活污水。總變電所設(shè)在地下一層，估算新增用電負(fù)荷 2021KVA。 29 采暖和通風(fēng) 采暖由區(qū)內(nèi) 10 噸集中供熱站供應(yīng)，熱媒為 95— 70 攝氏度熱水，室內(nèi)控制溫度 18— 20 攝氏度，設(shè)通風(fēng)系統(tǒng)，排風(fēng)和排煙兼用，地上層采用自然通風(fēng)。第二年完成二期建設(shè)內(nèi)容