【正文】 在 2021 年建設(shè)玉龍谷滑雪場將會(huì)是正逢其時(shí) ,將會(huì)使投資者取得滿意的投資回報(bào) ,否則市場機(jī)遇將不再有。制作出一兩句具有攝心性的廣告語 ,通過各式手段的推介能夠在 2021 年元旦的前后形成較大的市場認(rèn)知度 ,那么 2021 年冬季滑雪期的經(jīng)營結(jié)果將會(huì)遠(yuǎn)超過預(yù)期。從國內(nèi)多于 80%的中型以上滑雪場的經(jīng)營來看 ,雪場收入的 80%是依靠本地人來完成的 ,在黑龍江省、在華北地區(qū)尤其是北京市的周邊更是如此 ,因此最接近本地消費(fèi)市場的地理位置和良好快捷的交通方式將是決定這一消費(fèi)群體的最大的因素。隨著滑雪市場的成長 ,滑雪者對滑雪場的要求也越來 越高 ,滑雪場不能是簡單的一個(gè)小坡加雪板 ,隨著大家的開發(fā)建設(shè) ,在市區(qū)的周邊包括南山風(fēng)景區(qū) ,能夠建設(shè)高級雪道的滑雪場地已經(jīng)不易找到了 ,在市區(qū)的近郊更是太難了 ,因此玉龍谷的位置將是獨(dú)一無二的 ,在城區(qū)的周邊同一半徑是不會(huì)再出現(xiàn)開發(fā)成本這樣低的滑雪場地了。但是沒有一家的投資回報(bào)率會(huì)比投資滑雪場的更大 ,更快 ,同時(shí)如果占據(jù)了地理位置良好的地方 ,收益將是 長期的 ,滑雪運(yùn)動(dòng)在中國剛剛開始風(fēng)靡 ,在新疆也只是剛剛處在發(fā)展的初始期 ,而天然的地形地貌和優(yōu)良的地理位置、交通是不可再生的 ,配合快速成長的滑雪市場。如果能夠有好的合作伙伴照方案 1 進(jìn)行建設(shè) ,營銷管理按照預(yù)期實(shí)施 ,那么玉龍谷雪 場得到的收益可能超出預(yù)期。玉龍谷雪場與他們不在同一競爭平臺 ,同時(shí)由于客源的增加 ,新增加的客源數(shù)字會(huì)被新的雪場平衡分割掉 ,同時(shí)由于玉龍谷滑雪場設(shè)施的領(lǐng)先性及交通的便利性 ,原有的城郊雪場的原有客源也將被分流掉一部分 ,所以 2021年的冬季客源是照方案 1完全可以在 35000 人次以上的。 根據(jù)烏魯木齊的客源市場目前的表現(xiàn)來看 ,隨著滑雪場硬件設(shè)施的不斷提升完善 ,將進(jìn)一步刺激客源的上升 ,另外由于政府大力扶持冬季冰雪旅游 ,因此2021 年的疆外客源市場將會(huì)有較大幅度的增長 ,而玉龍谷滑雪場針對這一市場的營銷應(yīng)該在市政府促銷會(huì)和旅行社開始冬季報(bào)價(jià)之前開始。因此 , 要想形成絕對的競爭力 ,對目前的雪場和滑雪者造成大的心理沖擊 ,建議按照方案 1 的投資方式 ,安裝吊椅索道 ,開辟出真正的中高級雪道 ,這樣才能與眾不同、真正起到銜接市場需求的作用 ,具有絕對競爭力 ,當(dāng)然 ,前提是要有良好的規(guī)劃和設(shè)計(jì) ,要輔助以獨(dú)特的全方位營銷 ,2021 年的經(jīng)營業(yè)績肯定會(huì)得到市場的 全面認(rèn)可 ,將會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出我們保守的估算。一般說產(chǎn)品的領(lǐng)先性對于市場侵略至關(guān)重要 ,一種新產(chǎn)品的出現(xiàn)在同級市場中就如無堅(jiān)不摧的穿甲彈一樣 ,是一個(gè)企業(yè)拿來打擊對手最有效的武器之一 ,在目前或 2 年左右的烏魯木齊的冬季滑雪旅游市場中 ,領(lǐng)先的產(chǎn)品就是誰先安裝吊椅索道 ,建設(shè)真正具有中高級標(biāo)準(zhǔn)的滑雪道以及配套的硬件設(shè)施。如果按照預(yù)期的投入和市場的成長狀況現(xiàn)金流量和收益還將會(huì)再加大。 第十章結(jié)論和建議 根 據(jù)上述投資方案規(guī)模進(jìn)行投資 ,按照預(yù)期的市場預(yù)測 ,回報(bào)率都可以達(dá)到 40%以上 ,也就是第 3 年就可以收回全部的投資。另外 ,當(dāng)以上其 他因素變化 +10%的情況下 ,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的指標(biāo)變動(dòng)很小 ,且稅前多大于基準(zhǔn)收益率指標(biāo) ,項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。詳見輔助報(bào)表。 敏感性分析 經(jīng)對項(xiàng)目經(jīng)營情況的預(yù)測分析 ,認(rèn)為固定資產(chǎn)投資、營業(yè)收入、稅費(fèi)的變化將會(huì)對項(xiàng)目盈利能力產(chǎn)生較大的影響。 總成本費(fèi)用 經(jīng)測算正常年總成本費(fèi)用為萬元 ,詳見輔助報(bào)表。所得稅后 (動(dòng)態(tài) )年 ,(靜態(tài) ) 年。全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前 萬元 ,所得稅后萬元 。 (3)營業(yè)成本 營業(yè)成本包括營業(yè)費(fèi)用、企業(yè)費(fèi)用、職工工資福利費(fèi)用等 ,按營業(yè)收入的30%計(jì)算 ,營業(yè)成本為 萬元。 單位游客消費(fèi)水平預(yù)測表 單位 :元 項(xiàng)目 票價(jià) 餐飲 購物 合計(jì) 金額 30 20 10 60 經(jīng)營成本預(yù)測 (1)折舊 固定資產(chǎn)投資 ,采用直接折舊法 ,取折舊年限 10年 ,年折舊額為 萬元。而 2021 年的接待規(guī)模將會(huì)超過 50000人次 ,營業(yè)收入在 450 萬元以上 ,2021 年以后將會(huì)保持連續(xù)穩(wěn)定的收入約 35年。 營業(yè)收入預(yù)測 根據(jù)目前的滑雪市場的增長情況來看 2021年可能將達(dá)到 18?20萬以上的人次 ,而目前烏魯木齊地區(qū)滑雪場建設(shè)速度可能不會(huì)跟得上 ,因此 2021 年玉龍谷滑雪場的接待規(guī)模將會(huì)達(dá)到 35000 人次以上 ,具體分布如下 :從 2021 年 11 月20日 ?2021年 3月 20日 ,大約 120天的營業(yè)期 ,根據(jù)氣溫可能將縮短 10天或延長10 天 ,在這 120 天當(dāng)中 ,有 17 天是周六 ,17 天是周日 ,另外加春節(jié)和元旦將有 8天左右的假期 ,按照周六 800 人次 /天、周日 400 人 次 /天、春節(jié)六天 2021 人次 /天 ,剩余兩天 600人次 /天計(jì)算 ,滑雪期的節(jié)假日接待總數(shù)就達(dá) 33600人次 ,其余的95 天按照 150 人次 /天計(jì)算 ,有 14250 人次 ,則全年總接待人數(shù)為 47850 人次。 (3)交納稅金和稅率 營業(yè)稅及附加 :取 營業(yè)收入的 %。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 (1)項(xiàng)目計(jì)算期 15 年 ,其中建設(shè)期 1 年 ,經(jīng)營期 20 年。 資金籌措 該項(xiàng)目全部投資均以合資雙方企業(yè)自籌來解決 ,其中西域股份出資 454 萬元(占總投資的 60%),合作方出資 303 萬元 (占總投資的 40%)。 投資估算與資金籌措 投資估算 投資估算范圍包括經(jīng)營性項(xiàng)目和公用配套項(xiàng)目。勞動(dòng)定員表如下 : 勞 動(dòng) 定 員 表 序號 職務(wù)及部門 定員數(shù) 管理者 職工 1 董事會(huì) 2 總經(jīng)理、副總經(jīng)理 3 總經(jīng)辦 4 人事部 5 財(cái)務(wù)部 6 銷售租賃部 保安處 司機(jī) 11 合計(jì) 12 共計(jì) 勞動(dòng)定 崗人員都需經(jīng)過職業(yè)培訓(xùn) ,“全面培訓(xùn) ,突出重點(diǎn)”。公司設(shè)經(jīng)理、副經(jīng)理 ,下設(shè)總 經(jīng)理辦公室、管理部、財(cái)務(wù)部、 公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)圖如下 : 新疆石人山滑雪場有限責(zé)任公司 股東大會(huì) 監(jiān)事會(huì)董事會(huì)董事會(huì)秘書 總經(jīng)理 三總師副總經(jīng)理 勞動(dòng)組織 擬建的項(xiàng)目的招聘人員主要來自魯木齊市周邊滑雪基地。建立高效、靈活的管理體制和運(yùn)行機(jī)制 ,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益的統(tǒng)一。權(quán)責(zé)對等原則 。公司主營 :冬季滑 雪及技能培訓(xùn)服務(wù)、冬季旅游其他相關(guān)娛樂項(xiàng)目 組織設(shè)置原則 采用先進(jìn)的勞動(dòng)組織形式 ,正確處理經(jīng)營者與服務(wù)人員之間的分工與協(xié)作 ,充分發(fā)揮服務(wù)人員的技能和積極性 ,保證滑雪場正常運(yùn)營 ,提高內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益。 安全保護(hù) 滑雪場屬大型娛樂設(shè)施 ,是游客重要集散地。由于滑雪場經(jīng)營的特殊性 ,市場管理難度大。 另外加強(qiáng)物業(yè)管理 ,設(shè)立專職環(huán)衛(wèi)隊(duì)伍 ,堅(jiān)持定時(shí)定點(diǎn)進(jìn)行垃圾清運(yùn)。 污水 可直接排入城市生活污水管網(wǎng)。鍋爐采用雙層爐排反燒 形式 ,自然通風(fēng) ,熱風(fēng)助燃 ,并配置機(jī)械消煙除塵設(shè)施 ,使鍋爐煙氣排放濃度符合國家 GB3095_82 標(biāo)準(zhǔn)。 垃圾 主要為冬季取暖產(chǎn)生的廢渣以及人員活動(dòng)產(chǎn)生的廢棄物。 噪聲 汽車發(fā)動(dòng)機(jī)噪聲、加工機(jī)械噪聲、牲畜鳴叫噪聲及人流產(chǎn)生的噪聲。 環(huán)境保護(hù) 主要污染源和污染物 項(xiàng)目區(qū)的主要污染物為 :廢氣、生活垃圾和生活污水?？傋冸娝O(shè)在地下一層 ,估算新增用電負(fù)荷 2021KVA。 采暖和通風(fēng) 采暖由區(qū)內(nèi) 10 噸集中供熱站供應(yīng) ,熱媒為 95?70攝氏度熱水 ,室內(nèi)控制 溫度 18?20 攝氏度 ,設(shè)通風(fēng)系統(tǒng) ,排風(fēng)和排煙兼用 ,地上層采用自然通風(fēng)。第二年完成二期建設(shè)內(nèi)容以及公用配套工程項(xiàng)目。兩期工程連續(xù)進(jìn)行。 總體布置 根據(jù)規(guī)劃用地面積和規(guī)劃方案 , 項(xiàng)目區(qū)劃分為 : 建設(shè)規(guī)模 項(xiàng)目區(qū)總占地面積 平方米 ,建設(shè)用地平方米 ,總建筑面積平方米 ,其中 : 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃 項(xiàng)目實(shí)施分兩期進(jìn)行建設(shè) ,一期完成。 通訊 擬建場址附近烏是市電信局的局線網(wǎng)已完成 ,通訊條件十分優(yōu)越。 供熱 擬在項(xiàng)目區(qū)建設(shè) 10 噸容量鍋爐房一座 ,為本項(xiàng)目供熱提供保障。 配套條件 給水 城市自來水管道接口與項(xiàng)目區(qū)連接 , 計(jì)劃增容改造給水管道Ф 250 一 300 供水管道 ,500 立方米消防水池 2 個(gè)。最大積雪深度 48 厘米 ,最大凍土深度 133 厘米 。 2021?2021 年石人山滑雪場冬季接待人次預(yù)測表 單位 :人 預(yù)測時(shí)間 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 方案 1 方案 2 方案 1 方案 2 方案 1 方案 2 方案 1 方案 2 同上年 接待人次 40000 25000 50000 32021 58000 40000 65000 45000 同上年