【導(dǎo)讀】項(xiàng)目區(qū)簡介及建設(shè)單位概況.................錯(cuò)誤!可研報(bào)告研究結(jié)論、問題及建議.........錯(cuò)誤!第二章項(xiàng)目背景及建設(shè)的必要性和可行性錯(cuò)誤!

　　

【正文】 50 人次。因?yàn)獒槍Φ牟煌后w和時(shí)間段，節(jié)假日人均消費(fèi)將會在 100 元以上，平常的人均消費(fèi)在 60 元以上， 則年?duì)I業(yè)收入 萬元 。而 2021 年的接待規(guī)模將會超過 50000 人 次，營業(yè)收入在 450 萬 38 元以上， 2021 年以后將會保持連續(xù)穩(wěn)定的收入約 35 年。要想達(dá)到這樣的收入規(guī)模，滑雪場的總體投資規(guī)模應(yīng)該控制在 800 萬元左右，一期控制在 500 萬元左右。 單位游客消費(fèi)水平預(yù)測表 單位：元 項(xiàng)目 票價(jià) 餐飲 購物 合計(jì) 金額 30 20 10 60 經(jīng)營成本預(yù)測 （ 1）折舊 固定資產(chǎn)投資 萬元，采用直接折舊法，取折舊年限 10 年，年折舊額為 萬元。 （ 2）攤銷 無形資產(chǎn)及遞延 萬元，以攤銷形成回收，攤銷年限取 5 年，年攤銷費(fèi) 萬元。 （ 3）營業(yè)成本 營業(yè)成本包括營業(yè)費(fèi)用、企業(yè)費(fèi)用、職工工資福利費(fèi)用等，按營業(yè)收入的 30%計(jì)算，營業(yè)成本為 萬元。 （ 4）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 經(jīng)對投資、成本費(fèi)用、銷售收入及稅金的預(yù)測估算，編制現(xiàn)金流量表，測算得到全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 ％，所得稅后為 ％；全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前 萬元，所得稅后 萬元；全部投資回收期所得稅前（動態(tài)） 年，(靜態(tài) ) 年；所得稅后（動態(tài)） 年，（靜態(tài)） 年。詳 39 見輔助報(bào)表 。 總成本費(fèi)用 經(jīng)測算正常年 總成本費(fèi)用為 萬元，詳見輔助報(bào)表。 財(cái)務(wù)效益分析 A、投資利潤率： 投資利潤率 =年平均利潤總額 /投資總數(shù) = / = % B、投資利稅率： 投資利稅率 =年平均利稅總額 /資金總額 = / = % 不確定分析 盈虧平衡分析 用設(shè)計(jì)規(guī)模利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 ％，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng) 險(xiǎn)能力。 敏感性分析 經(jīng)對項(xiàng)目經(jīng)營情況的預(yù)測分析，認(rèn)為固定資產(chǎn)投資、營業(yè)收入、稅費(fèi)的變化將會對項(xiàng)目盈利能力產(chǎn)生較大的影響。以固定資產(chǎn)投資、營業(yè)收入、稅費(fèi)的單因素變化分析。詳見輔助報(bào)表。 測算結(jié)果表明：銷售收入的變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的 40 影響較大，因此對于經(jīng)營者來說要提高游客數(shù)量，注重宣傳，是減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主攻方向。另外，當(dāng)以上其他因素變化＋－ 10％的情況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的指標(biāo)變動很小，且稅前多大于基準(zhǔn)收益率指標(biāo)，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)結(jié)論 經(jīng)過本項(xiàng)目投資，成本費(fèi)用，銷售收入 的預(yù)測分析，計(jì)算得出的盈利能力指標(biāo)：全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％（稅前）和 ％（稅后）均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)結(jié)果是可以接受的，通過不確定分析指標(biāo)表明，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，且具有較強(qiáng)的償債內(nèi)力，因此，財(cái)務(wù)效益評價(jià)認(rèn)為本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 第十章 結(jié)論和建議 根據(jù)上述投資方案規(guī)模進(jìn)行投資，按照預(yù)期的市場預(yù)測，回報(bào)率都可以達(dá)到 40%以上，也就是第 3 年就可以收回全部的投資。如果在建設(shè)時(shí)合理的利用供應(yīng)商和承建商的延期付款，這一周期可以再縮短。如果按照預(yù)期的投入和市場的成長狀況現(xiàn)金流 41 量 和收益還將會再加大。 通過以上可以看出真正能對玉龍谷雪場構(gòu)成威脅的只有天山國際的一號臺地和水西溝平西梁子，但卻不在同一經(jīng)營半徑，雪蓮山和其他的城郊雪場只是具在初級以下客源層上的競爭，而這種競爭只會在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)具有，也就是 2 年左右，在某種意義上是在為玉龍谷滑雪場培養(yǎng)滑雪者，因?yàn)榈匦魏脱┑赖淖匀毁Y源是競爭對手無法擁有的，尤其是在城市的同一半徑范圍內(nèi)， 但是，如按照照方案 2 建設(shè) 2021 年就必將和雪蓮山形成絕對的競爭。一般說產(chǎn)品的領(lǐng)先性對于市場侵略至關(guān)重要，一種新產(chǎn)品的出現(xiàn)在同級市場中就如無堅(jiān)不摧的穿甲彈一樣，是 一個(gè)企業(yè)拿來打擊對手最有效的武器之一，在目前或 2 年左右的 的冬季滑雪旅游市場中，領(lǐng)先的產(chǎn)品就是誰先安裝吊椅索道，建設(shè)真正具有中高級標(biāo)準(zhǔn)的滑雪道以及配套的硬件設(shè)施。滑雪旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展在某種意義上來講是一種“產(chǎn)品創(chuàng)造、引導(dǎo)市場增量”，科學(xué)的分析目前國內(nèi)冬季旅游市場的發(fā)展變化趨勢，分析本地區(qū)冬季旅游發(fā)展的增量趨勢，不難發(fā)現(xiàn)，通過 1999 年 — 2021 年的發(fā)展冬季旅游市場已經(jīng)走過了初始期發(fā)展的混亂階段，走進(jìn)了較為有序發(fā)展的初始期后期，現(xiàn)在的市場急需要有一家能夠?qū)┦袌鲈鲩L需求水平進(jìn)行銜接的滑雪場。因此 ， 要想形成絕對的競爭力，對目前的雪場和滑雪者造成大的心理沖擊，建議按照方案 1 的投資方式，安裝吊椅索道，開辟出真正的中高級雪道，這樣才能與眾不同、真正起到銜接市場需求的作用，具有絕對競爭 42 力，當(dāng)然，前提是要有良好的規(guī)劃和設(shè)計(jì)，要輔助以獨(dú)特的全方位營銷， 2021 年的經(jīng)營業(yè)績肯定會得到市場的全面認(rèn)可，將會遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出我們保守的估算。我們已經(jīng)作好了兩種不同方案下的營銷規(guī)劃和實(shí)施預(yù)案，用以應(yīng)對不同的建設(shè)規(guī)模營銷目標(biāo)。 根據(jù) 的客源市場目前的表現(xiàn)來看，隨著滑雪場硬件設(shè)施的不斷提升完善，將進(jìn)一步刺激客源的上升，另外由于 政府大力扶持冬季冰雪旅游，因此 2021 年的疆外客源市場將會有較大幅度的增長，而玉龍谷滑雪場針對這一市場的營銷應(yīng)該在市政府促銷會和旅行社開始冬季報(bào)價(jià)之前開始。 目前 已經(jīng)形成了一批初步掌握了滑雪技巧的滑雪者，已經(jīng)對雪蓮山等沒有難度和刺激性的雪道失去了興趣，同時(shí)，對于市場成倍增長的強(qiáng)勁勢頭，市場要求條件更好的設(shè)施更完備的雪場出現(xiàn)，可能 2021 年天山國際會開發(fā)一號臺，宏景會開發(fā)平西梁，但是這兩處的交通距離仍然是一個(gè)問題。玉龍谷雪場與他們不在同一競爭平臺，同時(shí)由于客源的增加，新增加的客源數(shù)字會被新的雪場平衡分 割掉，同時(shí)由于玉龍谷滑雪場設(shè)施的領(lǐng)先性及交通的便利性，原有的城郊雪場的原有客源也將被分流掉一部分，所以 2021 年的冬季客源是照方案 1 完全可以在 35000 人次以上的。方案 2 也可以達(dá)到 25000 人次以上。如果能夠有好的合作伙伴照方案 1 進(jìn)行建設(shè)，營銷管理按照預(yù)期實(shí)施，那么玉龍谷雪場得到的收益可能超出預(yù)期。 關(guān)于多數(shù)人所擔(dān)心顧慮的季節(jié)性單季經(jīng)營問題 ，事實(shí)上新疆 43 目前除了個(gè)別的文物景點(diǎn)之外，多數(shù)達(dá)到 98%的景點(diǎn)都處在單季經(jīng)營，只是大家都是夏季經(jīng)營，從傳統(tǒng)觀念形成的慣性思維上來看，夏季經(jīng)營的利潤和經(jīng)營時(shí)間可能都會在意識上 比較多，同時(shí)可能有些個(gè)別的風(fēng)景優(yōu)美的可以進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)的風(fēng)景區(qū)的經(jīng)營時(shí)間和收益會更大一些，但事實(shí)上，在新疆夏季旅游景點(diǎn)不過5 個(gè)月的經(jīng)營時(shí)間，而滑雪場的經(jīng)營時(shí)間也在 4 個(gè)月左右。但是沒有一家的投資回報(bào)率會比投資滑雪場的更大，更快，同時(shí)如果占據(jù)了地理位置良好的地方，收益將是長期的，滑雪運(yùn)動在中國剛剛開始風(fēng)靡，在新疆也只是剛剛處在發(fā)展的初始期，而天然的地形地貌和優(yōu)良的地理位置、交通是不可再生的，配合快速成長的滑雪市場。在全世界目前滑雪運(yùn)動經(jīng)過近一個(gè)世紀(jì)的成長和發(fā)展，能夠可以修建滑雪場的位置已經(jīng)快沒有了，中國是最后一 處沒有開發(fā)的地方，而隨著中國從 1996 年亞冬會以后滑雪運(yùn)動的普及和冬季旅游的推廣，不單東北在搞紅紅火火的冬季冰雪風(fēng)情游，西北和華北也是不甘落后，尤其是新疆 ，政府的推介力度是空前的，而且本地市場的發(fā)展成長也是高速的。隨著滑雪市場的成長，滑雪者對滑雪場的要求也越來越高，滑雪場不能是簡單的一個(gè)小坡加雪板，隨著大家的開發(fā)建設(shè)，在市區(qū)的周邊包括南山風(fēng)景區(qū)，能夠建設(shè)高級雪道的滑雪場地已經(jīng)不易找到了，在市區(qū)的近郊更是太難了，因此玉龍谷的位置將是獨(dú)一無二的，在城區(qū)的周邊同一半徑是不會再出現(xiàn)開發(fā)成本這樣低的滑雪場地了 。而且這種收益會隨著經(jīng)營期的延伸而更加巨大。從國內(nèi)多于 44 80%的中型以上滑雪場的經(jīng)營來看，雪場收入的 80%是依靠本地人來完成的，在黑龍江省、在華北地區(qū)尤其是北京市的周邊更是如此，因此最接近本地消費(fèi)市場的地理位置和良好快捷的交通方式將是決定這一消費(fèi)群體的最大的因素。 由于滑雪場所處地理位置的優(yōu)越性以及硬件設(shè)施的領(lǐng)先性，在對于 周邊滑雪場的產(chǎn)品提供方面就大大領(lǐng)先了一步，在營銷時(shí)根據(jù)先天優(yōu)勢進(jìn)行擴(kuò)大，在價(jià)格方面還可以形成殺傷力，企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品后，產(chǎn)品惟有被顧客購買，才有可能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利潤，利用滑雪場地理、地形的 這種先天優(yōu)勢同時(shí)輔以高性能價(jià)格比的滲透和強(qiáng)勁誘惑力，相信目標(biāo)市場是不會拒絕的。制作出一兩句具有攝心性的廣告語，通過各式手段的推介能夠在 2021 年元旦的前后形成較大的市場認(rèn)知度，那么 2021 年冬季滑雪期的經(jīng)營結(jié)果將會遠(yuǎn)超過預(yù)期。而這些結(jié)果都將會在保證了足額投入的前提下取得。在 2021 年建設(shè)玉龍谷滑雪場將會是正逢其時(shí)，將會使投資者取得滿意的投資回報(bào)，否則市場機(jī)遇將不再有。 45 目 錄 第一章 總論 項(xiàng)目說明 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目的由來 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 項(xiàng)目建設(shè)的可行性 第二章 市場分析與預(yù)測 新建與的關(guān)系定位 新建項(xiàng)目以及的特殊性 新建項(xiàng)目市場分析 新建項(xiàng)目的經(jīng)營方式和收入方式 新建項(xiàng)目經(jīng)營市場分析 第三章 建設(shè)條件 氣象 配套條件 第四章 建設(shè)方案 建設(shè)原則 總體布置 建設(shè)規(guī)模 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃 46 工程設(shè)計(jì) 建設(shè)工期 第五章 公用工程及環(huán)境保護(hù)規(guī)劃 公用工程 環(huán) 境保護(hù) 第六章 勞動安全保護(hù) 勞動保護(hù) 安全保護(hù) 第七章 項(xiàng)目管理和組織定員 項(xiàng)目管理 組織設(shè)置原則 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與管理 勞動組織 第八章 投資估算與資金籌措 投資估算 項(xiàng)目資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)資金使用計(jì)劃 第九章 財(cái)務(wù)效益分析和評價(jià) 財(cái)務(wù)效益評價(jià)的范圍和依據(jù) 項(xiàng)目的評價(jià)計(jì)算期、基準(zhǔn)收益率和達(dá)到的經(jīng)營規(guī)模期 經(jīng)營收入與銷售稅金估算 47 營業(yè)成本費(fèi)用估算 財(cái)務(wù)效 益分析 不確定分析 經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)結(jié)論 第十章 結(jié)論和建議 結(jié)論 建議 附表：表 91 營業(yè)收入及稅金計(jì)算表 表 92 總成本費(fèi)用計(jì)算表 表 93 項(xiàng)目區(qū)折舊計(jì)算表 表 94 項(xiàng)目區(qū)無形資產(chǎn)計(jì)算表 表 95 項(xiàng)目財(cái)務(wù)損益表 表 96 項(xiàng)目借款還本付息計(jì)算表 表 97 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（全部投資稅前） 表 98 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（全部投資稅后） 表 99 資 金來源與運(yùn)用表 續(xù)表 99 資金來源與運(yùn)用表