【正文】 。 （三）可行性研究結(jié)論。 茶葉是貴州特色的優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品之一，隨著茶葉經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，茶產(chǎn)業(yè)已逐漸成為我省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)和推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)重要的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。項(xiàng)目的實(shí)施，可加快區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民收入增加效果顯著，僅茶青原料一項(xiàng) 帶給項(xiàng)目區(qū)茶農(nóng)的收入每年每戶將達(dá)到 4 萬(wàn)元，按直接帶動(dòng)農(nóng)戶計(jì)算，每戶可增加 5600 元，實(shí)現(xiàn)農(nóng)企雙贏的局面。 — 36— 十、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 （一）經(jīng)濟(jì)效益分析。 銷(xiāo)售收入減少 10％，則利潤(rùn)總額為 ，銷(xiāo)售稅金 萬(wàn)元，貸款償還期 年（含建設(shè)期 1 年）。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧率平衡點(diǎn)（ BEP）計(jì)算： 年固定 成本 — 34— BEP＝ ————————————————— 100% 年銷(xiāo)售收入一年銷(xiāo)售稅金 +一年可變成本 240 = ————— 100%＝ % 計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)產(chǎn)品產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模 ％（即 噸），企業(yè)即可保本，保本點(diǎn)低，說(shuō)明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 通過(guò)逐年財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）計(jì)算，得到以下財(cái)務(wù)指標(biāo)。 經(jīng)借款償還平衡表計(jì)算（表 9— 4），項(xiàng)目貸款 240 萬(wàn)元，可在 1 年內(nèi)還清，即借款償還期為 2 年（含建設(shè)期 1 年）。 項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年新增利潤(rùn)，折舊歸還貸款，正常生產(chǎn)年份用于歸還貸款的利潤(rùn) 萬(wàn)元，折舊 萬(wàn)元，合計(jì) 萬(wàn)元。 靜態(tài)項(xiàng)目投資回收期 年（含建設(shè)期 1 年），貸款回收期 年（含建設(shè)期 1 年）。 根據(jù)損益表計(jì)算（見(jiàn)表 93）項(xiàng)目全年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按營(yíng)業(yè)收入 ‰計(jì)提，正常年經(jīng)營(yíng)費(fèi)用為 萬(wàn)元。 （ 1）管理費(fèi)用：①管理人員工資按人事編制計(jì)算，人均 3000元 /人為 ，②辦公費(fèi)用按預(yù)算計(jì)算為 12 萬(wàn)元，③招待費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 5‰計(jì)算為 15 萬(wàn)元，共計(jì) 萬(wàn)元。 — 32— 。 。 。 。 表 93 原輔料、燃料及動(dòng)力估算表 序號(hào) 名稱(chēng) 單位 單價(jià) (元 ) 年耗量 金額（萬(wàn)元） 1 一、原輔料 茶青 斤 80 45000 360 茶青（大宗茶） 斤 10 855000 855 2 二、包裝材料 包裝物料 件 100 6400 64 3 三、燃料及動(dòng)力 水 噸 300 電 萬(wàn)度 1 15 15 煤 噸 850 40 合計(jì) 。 原材料、輔料、燃料及動(dòng)力均以工藝設(shè)計(jì)提供的消耗指標(biāo)為準(zhǔn) ，價(jià)格按現(xiàn)行采購(gòu)到廠價(jià)格計(jì)算。城建稅按 5%，教育費(fèi)附加按 5%，企業(yè)所得稅按 %（企業(yè)所得稅茶產(chǎn)業(yè)減半征收）計(jì)算。 。 — 30— 九、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) ：生產(chǎn)成本費(fèi)用按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格；產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格按貴州省同類(lèi)產(chǎn)品出廠價(jià)計(jì)算； ：按照國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行； ：按現(xiàn)行稅收政策計(jì)算； ：按銀行貸款利率計(jì)算； ： 10 年。 — 29— ，與放貸行辦理借款合同，并接受監(jiān)管。 （四）資金的使用及管理 項(xiàng)目批復(fù)后，固定資產(chǎn)建設(shè)期 1 年內(nèi)完成，在資金使用中，為了保證資金安全使用采用以下措施： ，專(zhuān)人管理，專(zhuān)帳核復(fù)。 祥見(jiàn) 81 投資估算表：設(shè)備投資估算表 序號(hào) 工程名稱(chēng) 型號(hào) 規(guī)格 單位 (臺(tái) ) 數(shù)量 單價(jià) (萬(wàn)元 ) 總價(jià) (萬(wàn)元 ) 一 機(jī)械設(shè)備 1 茶葉炒干機(jī) 6CCP90 臺(tái) 1 2 2 2 茶葉烘干機(jī) 6CHZ－ 3 臺(tái) 1 2 2 — 27— 3 茶葉炒干機(jī) 6CCG50 臺(tái) 2 2 4 4 往復(fù)式理?xiàng)l機(jī) 6CLF60 臺(tái) 8 12 5 鮮葉提升機(jī) 6CXT 臺(tái) 1 6 茶葉滾筒殺青機(jī) 6CST50 臺(tái) 1 3 3 7 網(wǎng)帶冷卻輸送機(jī) 6CWS60 臺(tái) 4 2 8 茶葉搡捻機(jī) 6CR45 臺(tái) 2 3 6 9 炒鍋 臺(tái) 4 供電設(shè)施 10 二 化驗(yàn)設(shè)備 1 電子天平 臺(tái) 1 2 雙目顯微鏡 臺(tái) 2 3 玻璃器械 批 1 4 常規(guī)試劑 批 1 5 操作臺(tái) 張 1 6 高壓滅火器 OL 立式 臺(tái) 1 7 水份測(cè)定器 10g 臺(tái) 1 8 移液器 臺(tái) 8 9 電子恒培養(yǎng)箱 臺(tái) 1 10 恒溫水浴 鍋 臺(tái) 1 11 均質(zhì)器 臺(tái) 1 12 蒸餾水器 臺(tái) 1 13 電冰箱 臺(tái) 1 — 28— 14 電腦 臺(tái) 1 合計(jì) 51 祥見(jiàn)表 82 土建工程投資估算表 序號(hào) 建筑物名稱(chēng) 建筑面積 m2 單價(jià)元 /m2 總造價(jià) (萬(wàn)元 ) 備注 1 綜合辦公大樓 800 68 2 生產(chǎn)車(chē)間 1000 25 3 庫(kù)房 400 10 4 職工宿舍 400 34 5 環(huán)保、消防設(shè)施 10 6 道路及綠化 20 7 圍墻及門(mén)衛(wèi)室 10 8 土地征用費(fèi) 12 合計(jì) 189 本項(xiàng)目總投資 300其中固定資產(chǎn)投資 240鋪底流動(dòng)資金 60。 41 萬(wàn)元。 （二）投資估算 （ 1）建設(shè)投資 本項(xiàng)目建設(shè)投資 240 萬(wàn)元。 （四）勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 ，制定安全生產(chǎn)管理制度，所有員工均須經(jīng)過(guò)安全生產(chǎn)培訓(xùn)合格后才能上崗； ，消聲處理，以減少噪 聲危害； （庫(kù)房除外）； 、窗戶加紗窗防蠅，車(chē)間內(nèi)應(yīng)有良好通風(fēng)排氣裝置； 、物料進(jìn)入生產(chǎn)車(chē)間內(nèi)須進(jìn)行消毒防塵處理； 、帽、鞋、口罩、手套、防止污染及直接接觸有毒性原料； ，辦理健康合格證，持證上崗。 （三）技術(shù)培訓(xùn)。按項(xiàng)目的要求使用和管理資金，主動(dòng)接受相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。 按項(xiàng)目可研報(bào)告及實(shí)施方案的要求進(jìn)行工程施工，完善監(jiān)理工作，保證工程質(zhì)量。普通生產(chǎn)工人可在當(dāng)?shù)卣衅?，生產(chǎn)骨干、管理人員和技術(shù)人員面向社會(huì)公開(kāi)招聘，有一技之長(zhǎng)的殘疾 人優(yōu)先錄用，所有員工都必須經(jīng)考試合格后方能上崗。 。 本項(xiàng)目設(shè)廠部、車(chē)間、班組三級(jí)組織，按總經(jīng)理負(fù)責(zé)制進(jìn)行企業(yè)管理，下設(shè)技術(shù)部、營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部及辦公室等職能機(jī)構(gòu)，由原有生產(chǎn)技術(shù)管理人員組成，負(fù)責(zé)處理全廠日常生產(chǎn)事務(wù)。目前正辦理相關(guān)環(huán)境手續(xù)。 （四）評(píng)價(jià)與審批。 — 23— 。 。 （三）廢處理 。 本項(xiàng)目廠址建在務(wù)川縣黃都鎮(zhèn)高洞村，距黃都鎮(zhèn) 22 公里，整個(gè)廠區(qū)占地面積約 20 畝。 項(xiàng)目建設(shè)屬低能耗加工業(yè)，對(duì)當(dāng)?shù)氐臍夂颍h(huán)境地質(zhì)、珍稀動(dòng)植物不會(huì)產(chǎn)生影響，相反項(xiàng)目的實(shí)施會(huì)促進(jìn)區(qū)域茶葉種植發(fā)展，茶樹(shù)為常綠灌木或喬木，根深葉茂，葉面積指數(shù)大，是改善生態(tài)環(huán)境，防治坡地，水土流失的理想經(jīng)濟(jì)作物。 時(shí)間 階段 20xx 年前期起 —— 建設(shè)期止 20xx 年 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 可行性研究及項(xiàng)目論證 初步設(shè)計(jì)及 審批 設(shè)備考察 施工圖設(shè)計(jì) 土程設(shè)施招標(biāo) 土建施工 — 21— 設(shè)備安裝調(diào)試 人員培訓(xùn)